国有企业合规管理面临的困境与发展策略探讨

陈锡林

（湖南建设投资集团有限责任公司 湖南长沙 410000）

近年来国企之间竞争愈加激烈，基于该背景下只有加强管理方式优化革新才能提高企业核心竞争力。因此，当下对于国企管理人员而言亟需解决的问题是探析合规管理的重要价值，并合理制定有效的管理对策。

1 国有企业合规管理的重要价值

1.1 提高国企核心竞争力

现阶段，市场经济体系越来越完善，对国企经营管理的要求越来越高，要促进国企稳定健康发展，必须确保满足市场需求及法律法规。然而当前大部分国企经过传统计划经济体系改革，对政策的依赖性过大，所以在国企中全方位落实合规管理工作，能够让国企更大限度地满足新形势下的市场需求，同时通过汲取外部经验经受住市场竞争的严峻考验，从而促进国企稳定持续发展[1]。

1.2 深化国企改革内在需求

当下，大部分国企都已投入改革攻坚，然而仍待简化利益管理以及转变传统运营体制，只有进一步规范国企管理，才能提高创新管理质量，增强国企改革信心。除此之外，通过贯彻落实合规管理工作能够体现国企问题和漏洞，淘汰僵尸国企，精简国企管理层。此外，合规管理还能提升国企改革精神并促进其法治思维发展，充分发挥改革力量在国企中的主导作用，减小改革期间出现矛盾的可能性。

1.3 有效控制国企风险

如今市场环境十分复杂，国企面临诸多风险，特别是业务拓展期间，由于市场环境尚未成熟大大提高了国企风险发生概率。因此，通过更好更快地落实合规管理能够让国企管理对策更加科学合理，同时高效管控国企经营期间一系列风险。在开展合规管理工作过程中能够促使国企采取的经营对策符合法律要求，而且将国企内部规章制度落到实处，增强对风险的预防控制能力[2]。

1.4 促进国企可持续发展

我国国企都致力于实现可持续发展，随着合规管理的贯彻落实，基于科学完善管理体系正确指引下，国企合理配置每一项管理资源，同时让管理方法优化创新能够灵活满足管理体制转变需求，从而提高国企可持续发展能力。在加强合规管理的过程中能够进一步提升国企保障机制水平，更重要的是能够有效处理难以避免的问题，增强新形势下国企的市场竞争力。通过落实合规管理能够让国企采用的经营管理理念与对策在更大程度上满足法律需求，特别是能够在发挥法治思维主导作用的基础上增大规章制度建设价值，改善优化底线管理机制，进而实现创新构建目的[3]。

2 国有企业合规管理面临的困境

2.1 对合规管理的重要性认识不够、认同不足

部分国有企业仍旧因为外部压力只能进行合规管理，缺乏合规积极性与主观能动性，其合规管理尚停留于形式层面，在一些国企的认知中合规管理会降低经营效率。具体表现在过于重视绩效考核却忽略业务开展过程，尤其是合规管理和业务发展存在矛盾时，通常为业务发展降低合规要求。基于国企一味提高经济效益的条件下，其激励约束机制难以发挥作用，时常出现违规事件，阻碍了国企的可持续发展。

2.2 缺乏建立合规制度的原生动力

国企已经建立合规激励机制，不仅自身高度重视而且积极向世界推广。对于具有健全合规管理体系且该方面发展经验较多的国家，往往采取行政监管激励手段与刑法激励手段促进国企合规建设。其中行政监管激励指的是以已建立合规机制的国企为对象，由行政监管机构对其实施相对宽大的行政处罚，并且国企还可同监管机构签订和解协议，并以此减轻甚至免除处罚。刑法激励指的是以违法犯罪国企为研究对象，由刑事追诉机构根据其合规计划，向法院申请减轻刑事处罚甚至不起诉。结合国内行政监管与处罚情况来看，仍处于针对潜在违法者发挥处罚威慑作用的时期，当前虽已开始利用和解机制，然而并未实现全面应用，尚处于实验探索阶段[4]。此外，国企治理方式合规未在制度层面与刑事法律形成密切联系，并且也未在刑法层面建立激励机制。结合现阶段刑事法律来看，还未建立企业无罪抗辩事由的合规机制。

2.3 内控制度执行力度不够

当下国企内部控制制度愈加健全，并且在开展管理活动时为保证管理效率和质量，结合国企业务活动实际开展情况及具体要求建立相应制度，确保业务活动顺利进行，达到国企管理规定和要求。因为制定大量制度，所以降低制度执行效果，如制度衔接存在冲突，导致制度得不到有效执行和落实，或者由于建立过多制度，导致不同部门实施不到位，有待加强制度贯彻执行，在监管部门开展日常管理工作的过程中产生较大不良影响，不利于提高国企管理质量。

2.4 缺乏有效的违规行为识别机制

在国企经营全过程中都需要精准识别与防范合规风险，只要企业与工作人员出现违反规定的做法都必须第一时间识别和报告，特别是为企业管理者传达合规风险与后果。由于目前国企合规建设存中在诸多问题，合规部门不能第一时间明确发生于生产经营环节的合规风险，因此难以及时向企业管理者报告，此外，国企内部还没有建立健全违规报告制度，并且没有以工作人员为对象建立完善的违规报告保护机制及奖励机制，导致国企无法尽早发现合规风险与事件，也就不能快速做出正确反应。

2.5 缺乏有效的合规危机应对机制

在出现合规风险后，部分国企没有及时实施补救，反而采取逃避监管等应对方式，更有甚者在接受行政监管处罚时仍旧违反法律法规，因此没有抓住有利时机健全合规机制，许多时候造成更为严重的后果。在国企内部出现违反法律法规的事件后，如果没有及时追究直接负责的管理者及工作人员的责任，势必导致内部工作人员无法汲取教训，进而使得合规管理机制不能形成闭环，更加不能发挥预防、威慑作用。

2.6 审批程序较为复杂

由当下国企管理实际情况可知，十分注重内部控制，同时为确保自身资产经营效益，实现资产保值及避免资产流失，已构建起较为完善的内控流程，并且科学合理制定审批流程。但因为审批流程太过严格，大幅提高流程复杂度，导致经营效率下降从而提高经营成本，很难提高资产经营效益。

3 国有企业合规管理的发展策略

3.1 领导班子成员要高度重视合规，带头守法合规

上行下效是组织中常见的现象。所以，领导班子在组织中发挥着重要的带头作用。为营造浓厚合规氛围，国企领导必须高度重视并加强实践。首先，国企领导层需从思想观念上提高对合规的重视程度，贯彻落实到调研环节、决策环节及执行环节，并且全面融入国企全面治理与业务开展；其次，国企领导层要躬身力行。领导层通过树立榜样可以带给工作人员极大力量。若领导层仅停留于口头却没有落到行动上，必定大幅降低领导作用；最后，国企领导层还需要以下属与分管单位，以及部门为对象，在其合规方面制定严格要求，使其坚定维护合规底线，而且采取相应奖惩措施[5]。

3.2 激发“要我合规”到“我要合规”的内在动力

国企在接受不同级别行政管理部门监督管理的同时也要被国有资产管理机构管理。结合当前行政监管工作来看，已采取试点方式运用行政激励机制，而今后同样会成为一个重要改革方向[6]。对于行政处罚，若国企内部已建立合规运行机制与实行合规措施能够作为减轻甚至免除处罚的参考依据，方可促使国企合规管理建设初衷发生转变，将可以承担外部监督管理处罚压力内化成原生动力。同理，国有资产监管机构把控着国企监督等多项权力，若可如行政监管一样运用激励机制，例如针对建立健全合规管理机制的国企提供相应奖励，并作为领导层的一项考核内容，以此为国企减轻甚至免除处罚的参考，从而为国企建立健全合规管理机制注入原生动力。

3.3 强化监督检查，保障执行到位

针对国企合规管理贯彻落实信息化工作，以信息系统为对象将内部控制权限及工作流程等直接融入其中，实现自动化流转与控制，杜绝违背所制定的管理要求，降低人为风险发生概率。与此同时，加大制度执行力度，严格开展岗位职责落实检查工作，采取专项检查、日常岗检等多样化方式，全面详细地检查每个单位实际落实合规要求的情况，以及主要业务范围中的风险管理控制情况，将各项措施落到实处。

针对重点业务编制相关清单及监督标准，归纳整合监督资源，加大监督协同力度，构建涉及领导层与全部工作人员且过程严格防范控制的大监督体系，充分发挥“大监督”合力作用。在监督工作上最大限度地提高“组合拳”效果，确保权力运行、业务运作与合规风险防范控制的统一性，真正用制度管控权力和风险。

3.4 建立合规防线优化过程控制

在明确主要合规领域并且贯彻落实风险预警工作的前提下，形成涉及多个部门的合规管理防线，主要包括合规部门、业务部门、审计部门等，在各个环节加大合规风险管控力度。从合规部门角度来说，需提供有力专业支持，制定合规风险应对措施，进一步改进完善业务合规的管理控制方案；针对业务部门而言，需以专业为依据识别并评估所发生的合规风险，有机结合合规管控和业务程序，第一时间让合规部门知晓风险事件；从审计部门角度来讲，应当将监督检查工作落到实处，一旦发现重大违规事件，必须以国企制定的管理制度要求为参考依据追究相关责任人责任。此外，还要给予国企工作人员更大的鼓励，促使其积极报告违规违法行为，科学合理建立保护机制，尽可能建立起上下一体的合规风险识别与管控机制，从而尽早发现并有效应对违反法律法规的事件。

3.5 完善合规评价培育合规文化

对于目前国企合规方面已发生的风险事件以及违规行为，内部合规部门需要归纳整合各项分散信息，改进完善国企现阶段处于运行状态的一系列管理制度及合规管控措施。与此同时，针对国企全新规范性文件开展严格细致的合规审查工作，确保国企每项制度及程序达到合规要求。除此之外，还要围绕企业内部实际合规情况加大考核评价力度，公平客观评价工作人员合规情况，使合规成为企业各部门的一项主要考核内容并与绩效挂钩，在工作人员评优、晋升等方面作为一项关键衡量依据。此外，国企还应营造浓厚的合规氛围，督促工作人员内化相关合规规范准则，进而提高其行为规范化程度。

3.6 落实合规管理要点，创新管理方式

相较国企传统管理方式，合规管理存在较大差异，所以切忌采用传统管理方式，应结合合规管理重点积极创新优化管理方式，贯彻落实合规管理重点。在实际创新优化管理方式之前，应当将合规管理重点融入业务流程，以此在业务经办岗位职责下有效落实管理重点，同时运用信息技术完善国企内部信息数据统计，从而实现对合规管理的高效监察。例如采用数据库技术优化国企数据保存、统计等，以此让国企在考虑分析相关管理问题时能够及时获取数据信息，提高管理问题处理速度和效果，从而进一步提升国企管理水平。当开展国企管理工作时，通过合理有效利用工作方式及工具，能够为管理制度应用提供更大保障，所以在合规管理工作开展期间，应加强优化创新管理方式与工具，那么在开展业务活动的过程中，当梳理内部规范、外部法律时，精准提炼各项合规管理重点。例如在国企审批管理环节也可利用信息技术调整改善审批流程，提高审批速度，增强审批安全性与保密性，同时让审批人员认真确认每项合规管理要点，以此强化合规管理刚性。此外，还应将信息技术应用于审批流程中，在创新优化审批方式的同时借助线上方式实现审批单高效流转，适当降低国企办公成本，提高其办公效率和质量。

4 结语

综上所述，现阶段的国企合规管理中仍有较多问题，例如对合规管理的重要性认识不够、缺乏建立合规制度原生动力、内控制度执行力度不够、缺乏有效的违规行为识别机制等。为有效处理各项合规管理问题，国有企业需要采取多样化发展策略，主要包括领导班子成员要高度重视合规、激发“要我合规”到“我要合规”内在动力、强化监督检查、建立合规防线优化过程控制等。在国企实际开展合规管理工作的过程中，通过贯彻落实一系列发展策略，方可缓解当前国企的合规管理局面，进一步促进国企健康长远发展。