新形势下集团公司的资金管理及优化对策

2022-11-23张华荣鸿国实业集团有限公司

品牌研究 2022年23期

文/张华荣（鸿国实业集团有限公司）

如今市场经济体制的确立和完善已经促进了社会的进步，很多大型企业也随之萌生，逐渐成为国民经济体系中的重要部分。而集团公司进行资金管理方面存在的问题，也成了有关学术界研究的重点内容。对于集团公司来说，强化资金集中管理成了其发展过程中需要思考的重要内容。但当前在集团公司内部还存在着比较明显的资金管理问题，导致资金使用的过程中产生了一定的财务风险。比如说集团公司的管理人员缺乏资金管理的意识、采取的管理方式过于单一落后、管理的机制和实际情况不匹配，这些因素都会影响集团公司资金管理工作的顺利开展，使其价值无法得到充分的体现。这也表明集团公司在发展的过程中重利润而轻管理，对于集团公司来说可能并不是一个好的现象。要正确理解集团公司加强资金管理工作，并不在于提高资金的使用率，而是帮助企业控制资金成本，更关键的是能够使集团公司中包括生产、营销、采购的每一个环节都得到全面的控制和规范，使集团公司有效防范财务风险、实现利润最大化的目标。

一、集团公司资金管理的重要意义

第一，加强集团公司资金集中管理，能够帮助集团公司控制成本。集团公司是一个由母公司和子公司组成的结构体系，要实现母公司和子公司正常稳定发展，就需要保证集团公司中资金链的稳定运转。在日常经营业务中会受到集团公司自身资金的限制以及银行额度等多个方面的因素影响，导致集团公司内部运行的过程中可能会产生资金周转不良以及资金链断裂的风险。建立更加完善系统的集团公司资金管理体系，就可以让集团公司对资金的使用方式进行统一的安排，建立集团内部资金池，对资金进行统一调剂，这样就能够使资金的应用价值更高，使资金的使用成本降低，体现出资金的内部融通作用，同时也能够解决资金不足的问题，确保集团公司持续稳定经营目标的实现。

第二，加强集团公司资金集中管理，能够减少集团公司的资金占用成本。集团公司涉及的业务丰富多样，范围又比较广泛，让资金的使用和调度工作变得异常困难。在集团公司的运营管理过程中，要把握好发展的最佳时机，进行资金的合理性运用和调取，这对于集团公司的持续稳定发展至关重要。而针对集团公司进行资金的日常管理和专项管理，可以基于安全有效的前提条件下，通过在资金短缺企业和结余企业之间的合理调配，使资金的使用率得到提升，对资金的周转速度进行严格的监督。并通过财务指标反映出集团公司在生产运行过程中存在的关键问题，将其上报给管理部门安排解决，让资金的使用效果更好。

第三，加强集团公司资金集中管理，能够帮助企业防范风险。由于集团公司及成员企业在发展的过程中需要使用到大量的资金，针对资金进行全面细致的统筹安排和管理，了解集团整体的资金存量和流量，随时掌握企业的生产经营情况，能够更好地提高资金使用环节的合理性，实现对企业经营情况的动态控制，将资金在集团内部企业之间合理调剂余缺，防止在资金使用过程中出现漏洞，导致资金的利用价值受到影响。此外，针对集团公司中的资金进行妥善的安排和筹划，更能实现对资金使用情况的监督和管理，防止由于资金的盲目使用或者投放而对企业的发展造成影响，帮助集团公司防范风险。

第四，加强集团公司资金集中管理，能够拓展企业的融资渠道。集团公司要实现持续稳定发展的目标，就离不开大量的资金支持。但是如果只凭借集团公司自己筹集到的资金去发展业务是绝对不够的，他们需要进一步拓展融资的渠道，使用不同的方式进行资金的筹集，并将筹集到的资金归结到企业生产经营的管理过程中，使其发挥作用。这样就能够让资金的使用更加方便和及时，让资金的用途明确，并提高集团公司的盈利水准，形成一种良性的循环结构体系，为集团公司实现长远发展目标创造有利的条件。

二、目前集团公司资金管理存在的问题

（一）缺乏资金集中管理意识

在集团公司的发展过程中，仍然有一部分人员认为资金管理工作是财务管理部门需要负责的内容。即便集团公司制定出了资金管理制度和相对应的资金授权审批制度，也不会严格遵守。这也反映出集团公司整体的资金风险防范意识不到位以及资金管理制度体系建设的不完善问题，因此导致资金管理的效果无法得到保障。对此，需要集团公司加强对于资金管理制度体系的建设，组织相应的学习。并根据集团公司的实际发展情况制定出更加完善的发展模式和规划，深入到集团公司的成员企业进行调查和研究，和各部门之间建立良好的沟通合作关系，使集团公司中各部门以及员工资金风险意识得到强化，及时发现在集团公司资金管理方面存在的问题和风险，从而对其进行解决。这就需要集团公司中的员工有更专业的意识和能力，但是目前在集团公司中，员工普遍缺乏资金集中管理的意识，自身的能力水平比较局限，导致资金管理工作的开展并不顺利。

（二）资金管理方式单一

集团公司要实现资金管理的目标，需要采取专业的资金管理方式。但是在发展的过程中，由于思想意识以及发展脚步的限制，导致集团公司使用的资金管理方式仍然比较单一。往往仅针对资金使用的数量进行了管理，而没有明确资金的用途，更没有提前制定出资金的使用预算。因此让集团公司在对资金管理环节无法发挥更加有效的作用，在资金管理的过程中产生了很多的问题，使资金管理的目标难以顺利实现[1]。另一方面集团各成员企业之间缺乏统一资金划拨流程，各成员企业网银开户比较随意，没有在同一家银行系统内集中开户，不能充分利用互联网优势形成7×24小时无限制资金池，集团内部资金汇划也往往存在中间环节和时间间隔，导致大量资金在途的情况出现。

（三）管理机制不严谨

集团公司组织开展资金管理工作需要基于完整的管理体制来进行。但是当前在集团公司发展中制定的管理机制和企业的实际情况可能并不是十分匹配，其中的问题仍然比较鲜明，包括对于资金的用途不明确以及资金的数量设置随意等。在设置资金的预算方案时并没有对各部门的实际情况进行综合性的了解，也没有结合当前市场的情况分析市场未来的发展变化，从而制定出合理的资金使用规划方案。因此导致集团公司的资金管理成效并不是十分理想，在管理的过程中还存在很多的问题。

三、新形势下集团公司的资金管理及优化对策

（一）加强资金集中管理理念

新形势下集团公司要实现长远发展，需要树立更加先进和准确的资金管理理念，而加强资金的集中控制管理是企业在发展过程中需要关注的内容和遵循的原则。这种集中管理的模式主要是指在集团公司的内部实现资金集中统一管理的要求，而资金主要是包括集团公司中的现金以及现金等价物等内容。集团公司通过对内部部门和员工的集中管理，能够实现资金利用率的提高，帮助企业更好地控制成本，防范风险，让资金的使用需求得到相应的满足。针对资金集中管理模式进行分解之后，就能够基于主线的统领命令下，对有关的工作内容进行综合分析，真正意义上实现集团公司的资金集中管理模式创新，帮助集团公司在更好更先进的模式下实现长远发展的目标和要求[2]。

（二）建立资金管理组织体系

集团公司要实现资金管理的目标，就需要建立更完善的资金管理组织结构体系。针对集团公司中资金管理分散等问题，建立由母公司统一集中管理资金的方式，实现对资金进行统一的分配和管理，包括银行账户的集中管理、债务融资的集中管理以及资金的集中管理。对此，需要集团公司正确了解自身未来的发展方向以及发展过程中可能会面临的问题，根据资金的用途和规范性构建不同的部门，让资金的使用方式更加明确。也让各个部门的资金使用数量得到明确，这样就能够使有关部门在使用资金的过程中更加严谨认真，防止产生资金的浪费，真正达到资金合理化分配和应用的目标。在组织管理体系的建立过程中，需要明确员工的分工和各自的职责，确保组织的协调性。让各部门共同参与其中，明确各个员工的责任机制，落实责任的内容，制定出统一完整的资金管理制度去规范资金的使用，这样就能够让集团公司的所有子公司，在集团公司的引导和监督下完善资金的管理工作，强化预算，防止资金流失现象的产生[3]。

（三）创新资金管理模式

针对集团公司进行资金管理的过程中，需要确保集团公司整体的资金流向和公司自身的长期发展方向所匹配，让集团公司中的所有资金都能够应用到重点的战略工程方面。同时公司也需要实现动态化的资金控制管理的要求，对企业中各部分业务流程的资金使用情况和拨付情况进行监督，让资金的配置达到最优化的目标，让资金的运行风险得到最大意义上的降低和控制，使企业的发展更顺利和稳定。此外，还需要发挥现如今先进的信息技术的优势和作用，实现针对企业中数据信息的搜集和处理，让资金使用过程中存在的问题都能够得到及时的发现和解决。集团公司在组织开展有关业务的过程中，需要结合实际情况采取更科学有效的结算中心方式，统一进行业务的结算，要建立形成专用的资金管理池，使用相应的资金管理平台，使集团公司内部的资金得到全面完整的管理，为集团企业中的重大战略工程和项目的运作提供稳定全面的资金保障，使资金的利用率和使用价值得到相应的提升。如今集团公司的规模在扩大，涉及的业务范围越来越广，业务的内容也越来越丰富，而针对资金进行管控的方式也在进一步创新。因此需要加强集团公司中各部门之间的沟通和联系，确保集团公司经营业务能够顺利、稳定发展，使资金运作的风险得到控制[4]。集团公司还可以充分利用互联网银行的优势，引导并建立集团及各成员企业统一的资金汇划流程，建立集团资金池，统一对外开展各项资金收付业务。

（四）完善资金管理制度

新形势下集团公司组织开展资金管理工作时，需要建立更加完整的资金管理控制制度体系，要涉及不同方面的内容，并规范内部资金管理的流程和方法。资金管理的制度包括基础性的资金管理制度、资金预算管理制度以及资金结算管理制度。此外，还需要关注资金的筹集以及投资方面的管理制度体系。

在集团公司对子公司的资金管理使用权、生产经营权以及决策权进行控制的过程中，要综合考虑到子公司的领导人员可能由于无法及时了解企业的生产经营情况，因此无法及时更换和解决企业的决策方案，让企业的发展机会错失。对此，集团公司在制定资金管理制度时不能太过于笼统，而是需要采取分类管理的原则，让集团公司中的财务部门能够和其他的子公司进行无缝对接，相互之间建立良好的合作沟通关系。从而保证集团公司的资金使用更加清晰合理，使各部门的资金需求得到保障，同时还能提高资金的分配效率。此外，还需要结合集团公司的实际情况强化资金风险的管理，对资金投入使用环节进行更合理的规划。

集团公司在内部融资环节针对借款企业的经营指标考核工作可能比较简单，因此需要确定借款过程中的风险需要由谁来承担。当集团公司中有大量闲置资金时，这些资金就会存在投资方面的风险。此外，资金管理可能还会存在运作环节的风险以及财务杠杆风险等。

因此，为了保证集团公司中资金达到科学化使用的目标，就需要组织形成专业的风险防范小组，由专业人员去负责风险的管理工作，保证资金使用安全性[5]。

四、结束语

总而言之，集团公司在发展的过程中有着统一的目标，是实现稳定可持续发展的前提。但是当前的社会环境比较复杂，给集团公司带来了更大的挑战，相应地也使其有了更好的机遇。因此需要集团公司在生产和经营的过程中，将资金管理放置在更加关键的位置，通过构建更完整和先进的集团公司信息化的资金管理模式，完善资金管理制度体系，做好资金的全面筹划工作。让集团公司中的资金结构得到进一步的优化，提高资金的管理水平和质量，让相关工作的开展更加顺利，最终促进集团公司发展战略目标的实现。