监督动态

（王守君）

（蔡定国）

（于明霞）

（陈国华 罗巧超）

河南郑州：用好三面“镜子”做好绩效自评“体检”

单位自评是全过程预算绩效管理的重要一环，是做好部门评价和财政重点评价的基础。为有效提高单位自评工作质量，强化部门绩效管理主体责任，河南省郑州市财政局在2021年度单位自评全覆盖基础上，首次选择涉及重大民生及社会关注度高的70个自评项目开展抽查复核。此次自评抽查复核，郑州市财政局注重创新工作方式方法，充分运用三面“镜子”，全面做好单位自评“体检”，取得了良好效果。

用好“反光镜”，重新梳理单位年初制定的绩效目标。为全面做好自评抽查复核工作，市财政局首先对单位年初设置的绩效目标和绩效指标进行复盘梳理。根据单位职责和年度重点工作计划，理清项目的总体绩效目标，然后将总体绩效目标分解成多个子目标，根据政策文件、单位重点工作、主要任务内容等重新梳理绩效指标。依据计划标准、行业标准、历史标准、预算支出标准等重新确定各项指标的标准值。

用好“显微镜”，逐项核实项目绩效指标完成情况。市财政局制定自评抽查工作方案，明确抽查具体内容、抽查方式方法和相关要求。根据被抽查单位提供的佐证资料，分类整理、逐项分析，重点关注资料的充分性、可靠性和相关性，通过计算复核、比率分析、对比分析等，去粗存精、由表及里地进行分析判断。在此基础上，深入现场进行调研核实，勘查记录项目的产出数量、质量和效果等绩效相关数据，核实查证有关情况和问题，验证单位所提供资料的真实性、可靠性，对存在疑义的信息与项目单位沟通确认。同时，科学设计调查问卷，针对利益相关方现场发放并回收问卷，获取实际满意度指标值的第一手资料。最后通过综合评判赋分，形成再评价结论，全面准确衡量绩效目标完成情况。

用好“聚光镜”，着力做好单位自评抽查结果应用。郑州市财政局聚焦再评价结果应用，对抽查结果为优和良的项目优先纳入项目库予以支持；对抽查结果为中或差的项目，从紧从严安排或取消预算；对使用财政资金低效无效并造成重大损失、单位自评弄虚作假且情节严重的，按照规定提请有关部门追责问责。建立自评抽查考核机制，将自评抽查结果作为对市直部门预算绩效管理综合评价的重要内容，纳入全市综合绩效考核范围。通过扎实做好单位自评抽查结果应用，强化了部门预算绩效管理主体责任，有效提升了财政资源配置效率和使用效益，达到了开展自评抽查工作的最终目的。

（王守君）

湖北沙洋：充分发挥内审“免疫”功能和作用

近年来，湖北省沙洋县财政局充分发挥内审“免疫”功能和作用，不断创新工作方法，努力拓展检查广度和深度，全县财政系统内部财务管理水平显著提高，得到上级单位和领导充分肯定。

一是加强目标考核。年初编写内审工作要点，把创新工作方法、坚持规范管理、加强制度建设，作为全年工作重点，并印发到局属各单位及各财政分局。同时，将内审工作纳入乡镇财政考核内容，年底与农村局一道严格考核，对连续三年内审有重复问题的予以扣分，做到全年工作有目标，年终考核有依据。

二是加强监督检查。年初精心制订内审检查方案，从内审股、监督局、会计局、农村局等单位抽调业务骨干组成4个检查组，采取实地检查和调账检查相结合的方式，对全县财政系统上年度的财务收支进行检查，重点检查银行存款、现金管理、专项资金使用、经费和资产管理、村级财务管理和内控制度执行等六个方面的内容。

三是加强整改督办。检查结束后，督促被检查单位对照检查结论建立问题清单，逐一归类并提出整改意见。年中，开展整改回头看，通过查看整改台账、佐证资料，翻阅会计账簿及原始凭证等方式，开展整改回访，确保整改落实到位。

四是加强业务培训。结合内审发现的问题，有针对性开展业务培训。从业务股室抽调人员组成会计业务辅导小组，分别对14个财政分局以及3家农村财务代理记账公司工作人员开展培训。培训采取“面对面”“一对一”“手把手”的方式进行，每个分局不少于半天时间。对检查出的共性问题进行剖析和解答，并根据单位实际情况出具会计工作建议书。

（蔡定国）

山东威海文登区：四字“诀”为公共服务均等化保驾护航

公共服务关乎民生，连接民心。保障人人享有基本公共服务是财政保障的重中之重，山东省威海市文登区财政局用好四字“诀”为公共服务均等化保驾护航。

一是从“优”字入手，推进公共服务均等化，要保民生保重点。预算编制坚持量入为出、从严从紧从优的原则，优先和重点保障与人民群众基本生活息息相关的基本公共服务事项。预算编制坚持刚性原则，对义务教育、公共卫生、社会保障、基本住房保障、公共交通、扶贫等优先保障。

二是从“紧”字入手，推进公共服务均等化，要落实过紧日子的要求。今年由于退税减税降费规模大，时间长，在给企业减负纾困的同时，给财政造成了巨大的冲击。文登区财政局全面落实过紧日子的要求，全方位做好开源节流、厉行节约，坚持普惠性、基础性、兜底性原则科学制定支出政策，保证学有所教、病有所医、老有所养、住有所居、弱有所扶等领域的基本公共服务刚性支出。全面压减五项经费，包括因公出国经费、公务用车购置及运行费、公务接待费、培训费和会议费。

三是从“全”字入手，推进公共服务均等化，要实施全面预算绩效管理。文登区财政局运用“135”预算绩效管理模式，将绩效嵌入预算全过程。采用“5+1”工作模式，从文件约定、方案预审、全程介入、办推答辩和综合验收5个方面，强化公共服务均等化这一核心目标，形成事前、事中、事后全过程管控。

四是从“强”字入手，推进公共服务均等化，要强化财会监督。充分运用日常监督与专项监督相结合的方式，依法依规加强对公共服务专项资金的分配、拨付、使用进行全过程的监督监管。依托预算一体化平台，实现监测预警、动态可查的数字化财政监督体系。利用审计监督、纪检监察覆盖全面、专业力量强的优势，实行优势互补、信息共享、成果互用的机制，增强监管合力。

（于明霞）

湖南隆回：通过“廉政三谈”助推“清廉单位”建设

近年来，湖南省隆回县财政局按照“把纪律挺在前面”的要求，用好用活廉政谈话这个重要抓手，充分发挥“谈话”的预警、提醒、督促、问责等功能，扎实开展好任前廉洁谈话、日常廉政谈话、走访谈话。通过“三谈”，发现干部教育、管理和监督方面存在的薄弱环节，不断增强廉政教育和党内监督的针对性和实效性，提升干部职工“三不腐”的政治自觉，助推“清廉单位”建设。

任前廉洁谈话筑牢廉政“防火墙”。该局针对新录用公务员可塑性强的特点，每年岗前开展集体廉政谈话，要求新录用公务员，始终做政治上的明白人、遵规守纪的示范者、践行宗旨的孺子牛、攻坚克难的急先锋、推动发展的实干家、上进好学的追光者。帮助树好从政路上的“指路标”，扣好为人民服务的“风纪扣”。每次在针对新提拔任用人员的廉政谈话中，提醒他们自觉提高自我要求，培养高尚道德情操，增强法纪观念，强化拒腐防变意识。

日常廉政谈话绷紧廉政“警戒线”。该局为加强干部的日常管理，把严管厚爱抓在日常，严格落实“一岗双责”责任，落实日常廉政谈话制度。重点围绕遵守政治纪律、组织纪律、财经纪律等情况，充分发挥谈话人与被谈话人熟悉情况、知道问题的优势，广泛开展局主要领导和班子成员、班子成员和分管股室负责人、各股室负责人和工作人员间的廉政谈话，实现全覆盖，建立财政机关中层干部以上“清廉档案”，记录党员干部履行财政管理职责重要工作内容、现实表现等情况，有效督促党员干部严格遵守党规党纪，自觉规范自身行为，让咬耳扯袖、红脸出汗成为常态。县纪委监委驻局纪检监察组紧盯重点岗位人员和重要时间节点，对财务、政府采购、财政评审等重点岗位人员，每季度不定期开展谈话，对发现的苗头性、倾向性等问题，监督其高质量整改，并制定措施严加防范，做到抓早抓小、防微杜渐。在春节、中秋节、国庆节等腐败易发多发节点，开展节前廉政谈话，提醒干部职工严格遵守廉洁纪律和中央八项规定精神。

走访谈话提高反腐“免疫力”。今年以来，该局对全县25个乡镇（街道）财政所已进行2次走访，并深入村组了解情况，每次走访都与财政所干部职工开展廉政谈话，督促各所切实做好惠民惠农财政补贴资金发放，认真履行财政资金监督管理职能，当好财政资金安全卫士。提醒各所干部职工自觉做到严守“底线”，不越“红线”，筑牢“防线”，严防发生“雁过拔毛”式的“微腐败”。该局还通过“廉政家访”的形式，与局干部职工家属开展廉政谈话，了解干部职工八小时以外的“生活圈”，引导干部职工家属弘扬优良家风，常吹枕边“清廉风”，当好“廉内助”，严守财政干部政治生命安全。

（陈国华 罗巧超）