保险行业视角下对数字人民币的分析

2022-11-14赵霞

大众投资指南 2022年20期

赵霞

（民生人寿保险股份有限公司浙江分公司，浙江杭州 310000）

在数字中国战略下，金融保险业数字化模式加速推进。作为一种无形货币为市场经济带来新的体验，因为它不仅具备一套完整的终端系统，把钱从根本上进行了数字化，将传统纸币从发行、流通、存储等等所有环节都可以变成“数字”，这为金融科技在实现自动化、线上化的基础上，推动业务智能化和生态化，打造核心竞争力。

一、数字人民币的概念及优势和特点

从使用安全性能方面看，数字人民币以央行信用为担保，基本上无风险存在。由于数字人民币具有法偿性特点，国内任何单位和个人不得拒绝接受，否则即视同违法。

在便捷性方面，数字人民币具有离线支付的功能，在手机信号比较弱或没有信号的状态下仍然可以使用，只要装有数字人民币钱包，就可以轻松完成转账付款。更出众的在费用方面，数字人民币不需要支付手续费，这个特点降低了经济成本。另外它只存在收付二方，不需要经过第三方平台，当然更快捷。隐私性好又是一大亮点，商家和第三方平台无法获取消费者的身份信息和支付数据，兑换纸币也无须支付服务费。

总之，数字人民币本质上是人民政府推行具有法定效力的电子货币，所有交易可追踪，数字人民币的币值稳定，与传统纸质人民币和硬币具有同等效力，交易时无金额限制，适用于所有类型的交易。

二、保险业遇上数字人民币后产生的机遇和效应

当保险业与数字人民币的结合，目前尚且处在初级阶段中，但它对保险业的发展机遇来说还是非常引人注目的。鉴于它的优势和特点，结合后企业将会产生怎样的机遇和作用呢？

在业务发展战略方面，数字人民币与保险的结合，将在安全性、强制性、便捷性、经济性等应用优势更为明显，进一步降低投保门槛。由于用它支付时只产生较低手续费甚至无手续费，使得保险产品的期限设计变得比较灵活，可以设计出如按天、按小时甚至按秒计算的保险产品，这给保险公司在产品设计上提供了很多的想象空间，同时促进小金额保单的出单数量增多。一定程度上提升了保险企业的业务增长能力，增强企业的竞争力。

数字人民币还带动了保险业开启新的营销模式，在当前大环境的影响下，在保单签发上，试点的一些寿险企业已完成了首批“数字人民币保单”签发工作。为高危职业医护人员开发了“医护人员综合保险”若投保人使用数字人民币钱包进行支付，还可享受投保专属优惠津贴等，实现了数字钱包体验推广、数字人民币保费结算进行有机结合。极大提高了人们对数字人民币的认知，让民众体会到支付的便捷性、安全性，有效地推动了我国数字经济的发展，为更进一步打造期货市场等金融全场景使用打下了基础。

从保险公司财务收付费角度看，收付费管理已成为保险公司中台必不可少的基本建设要素，但是背后真正的核心点其实就是数据逻辑。所以站在数据角度看，来审视财务资金链的问题，使得保险服务实体经济的功能发挥得更加有效率，其次也会使保险业务更加精准，另外在效率、定价、等方面，也会起到一个非常重要的背书作用。如果使用数字人民币给保险代理人发放佣金，即可以创造新的应用场景，不但有效防范佣金发放时可能存在的截留风险，保护保险代理人的隐私安全，而且降低保险中介机构的财务成本，提高资金支付效率。

从保险企业财务运营成本控制角度看，保险公司的交易链条也在快速数字化，数字人民币正逐步成为保险业务数字化的重要组成部分。根据保险行业的监管要求、对支付通道广域覆盖及多种支付产品的需求，使得保险公司的支付环节和场景相对其他行业更加复杂，加上保险经代分销、直赔、外包服务等业务交易链条都需要定期对账、清结算业务操作，交易清分复杂、交易规模巨大。如果引入数字人民币的智能合约、支付即结算等专属功能，可实现高效清分业务处理，大幅降低行业综合交易成本。在保险公司理赔服务上，理赔服务是体现一个保险公司高效运营的重要标志之一，结合数字人民币提供线上理赔全流程服务，搭建移动理赔加上快捷支付的服务通道，加快了理赔速度，解决理赔慢、理赔难等的实际问题，让客户真正享受到更多的便捷惠民服务。

从成本效益原则出发来看数字人民币税收上的效应。它可以提高涉税信息的广泛性。传统的现金纸币在当前经济活动中仍在使用，即使数字支付渠道已在各种消费场景应用，也无法完全替代它的作用。因为纸币现金的最大特点就是匿名性，在使用时不会附带任何交易信息。数字人民币等同于现金，但不同的是其在流通使用过程中产生的所有交易信息会和资金流向在大数据的后台都清晰反映。如果涉及纳税人业务上有关收入、支出等涉税信息就会呈现，税务机关就能完全掌控。

一方面，可以降低税务机关征税成本。数字人民币的使用可从两方面有效降低税收管理成本，税务机关可以利用数字人民币在后台大数据的反映，提高税收征管工作，特别是减轻工作强度，还可以降低人力监控成本；数字人民币带来的众多信息能够解决一些信息不对称的情形，而且还能涉税信息共享。

另一方面，也可以降低保险企业缴税成本。目前企业与税务机关之间纳税主要签订扣款第三方协议后，通过银行电子支付系统扣缴，如果数字人民币上线，就可以打破现有征缴模式，直接通过人民银行进行点对点结算，且无任何手续费，即节省纳税申报时间，税款也能实现实时到账入库。像上海等一些大中城市已有企业使用数字人民币成功缴税案例，相信不久，这种模式便会被广泛采用。

站在更远的角度看数字人民币给保险业带来的机遇，大家都知道现在只有商业银行可以向人民银行兑换电子货币。想象一下，以后一些大型的保险公司，或许也可以向人民银行兑换电子货币。这意味保险业将突破现在经营模式，向更深层次的战略挺进，当然这也需要保险公司现阶段做好战略准备。

三、数字人民币在保险公司起到的积极作用

数字人民币登上金融生活的舞台，意味着我国一千多年来交易支付中的有形硬币与纸币使用逐步缩减，由于一些特殊群体还会使用，它与数字人民币共存现象将长期存在。

数字人民币对促进金融保险业健康发展起到积极作用。人民币数字化之后，央行可通过大数据技术进行精准监控与打击，有效遏制，给保险公司合规经营保驾护行。另外，非法集资亦是保险公司内控合规的重要工作，分析其资金往来都具有一定的特点，非法集资账户具有多个账户一定时期内，一些参与的群众分散向该账户存入等额或成倍数资金，短期内募集大量资金，集中转出，然后向汇款人返还一定金额，作为收益。如果数字人民币得以全面使用，央行即可通过对数字人民币账户的分析，精准锁定涉嫌非法集资的账户。保障了广大人民群众的财产安全。通过大数据分析，亦能够掌控。未来，央行能够通过数字人民币大数据分析平台，为涉及资金案件的破获提供有力数据。另外，有利于打击贪污腐败犯罪。由于数字人民币使用的有章可循，对于打击这类活动起到有力的推动作用。相信未来会大大提高了保险机构金融生态环境。

四、数字人民币在保险机构中存在风险敞口和缺点

数字人民币具有诸多优点，但它风险敞口和缺点还是存在的，如果忽视合规发展，会带来风险。

首先，它系统安全性需要进一步提升，发展成熟度需进一步提高。数字人民币的发行流通需要在现有货币体系下设计一整套具备高度保密、绝对安全、超高效率的支付结算系统。而这套系统在使用中会碰到各种各样的问题，比如其记账、对账所使用的模式与现有保险机构账户管理体系存在一定程度的差异。虽然这套系统是非常安全的，但是还是要提防网络黑客的入侵，给民众带来财产损失。所以是需要在使用中发现问题并不断进步和完善的。

在法律合规方面也存在着风险。那么怎么样合规监管数字人民币，依然是目前困境。首先国内法律需要根据它的特性调整相关内容来解决对数字人民币投入使用后的一系列问题。数字人民币对于现行法律体系属于新生事物。虽然央行《征求意见稿》提出了人民币包括数字形式，但是包括《保险法》《人民币管理条例》在内的重要法律法规，均未对数字人民币存在任何有效规制的条文。在法律规范未有明确规定的情况下，数字人民币如果投入大范围使用，将会是现行法律无法明确面对的复杂情形，可能国际层面也缺乏统一的立法规范和使用标准。

其次，初期使用成本较高，特别体现在企业的应用成本上；因为它不仅需要央行设计完整的数字人民币流通机制，更需要保险机构具备相应的金融科技研发能力和软硬件投入，在一定时期内增加了机构的整体运营成本，后期也要不断升级完善，也会产生相应的成本，这种成本最终就是转嫁给参与者与使用者分担费用。所以我认为，数字人民币作为大趋势，未来可能会占到相当大的比例，但是要说完全停止使用纸币，完全数字化，这种概率我觉得比较小，因为这也要考虑到系统性风险。两者成为一个互相挂钩，彼此依托的关系是比较理想的。

五、数字人民币应用前景及思考

数字人民币在保险领域方面跨出了历史性的一步，它的发展以时代背景为基础，渗透到越来越多不同的传统金融服务行业，随着时间的推移，以后会开发出更多应用场景上，它会越来越贴近百姓生活，而且操作更简单方便。但是引发的一些问题也是值得让人思考。

在数字人民币大数据的背景下，企业会广泛使用它吗，这个问题可以分为两方面来分析。一方面，在财务制度比较健全的大中型企业，比如保险公司等一些企业，业务收支方面如果使用数字人民币，税务机关可以在系统后台掌握精确的业务数据，设计出一套适合企业的税务机制改革，促进企业财税工作良性发展。另一方面，一些财务制度比较欠缺的中小型企业，纳税意识普遍不高，他们不希望过多地使用数字人民币，反而更喜欢传统的现金纸币结算方式。甚至会推出各种奖励手段，让客户使用现金方式来打折，以达到其目的。税务机关难以掌握这些企业的业务数据，税制改革就面临困难。

由于人们对于互联网、手机使用的接受程度不同，也会影响对于数字人民币的使用。特别是中老年人对于传统的纸币使用早已深入人心、接受新事物比较慢，学习新的支付方式很困难，盲人那就更特殊了，这类群体使用数字人民币是有难度的。在年轻人的群体中有时也会存在使用上的弊端，因为年轻人消费早已习惯刷信用卡，而数字人民币是电子版的人民币现金，无法满足年轻人的前沿消费。另外，如果进入战时状态、地震等不可抗力原因大范围的断网断电，虽说发生的概率很低，但也是影响使用的。

从更广角度看数字化人民币，它的使用会提高失业率。因为它的优势会使很多岗位可能减员甚至会消失，如收费站、柜台收银员等，银行网点都将渐渐减少。

最后，结合数字化人民币的币可追溯等特点，需要对数字人民币的交易进行专门监测。那么央行会采用什么样的监管体系？监管力度有多大？这都是值得深思的问题。