国企合规风险管控的现状以及改善策略探讨

吕 文

（中铁第五勘察设计院集团有限公司，北京 102600）

0 引言

随着社会不断发展，国有企业的相关制度也必须跟上时代的步伐。近年来，国有企业的产权层面、政策层面、管理层面以及权力和所履行的职责层面都已经逐步建立清晰的制度，这些制度具有明显的现代化特点，在国内得到了广泛传播。合规风险管控工作是当前企业内部制度的关键所在，对保障企业内部控制体系有着十分重要的作用，极大地强化了企业的竞争优势，规避了外来风险。合规风险管控是企业内部控制体系的重要保障，有助于推动企业正常运行。现如今，国企的改革创新工作正处于紧急时刻，在机遇与挑战并存的发展情况下，国企内部合规风险管控工作备受关注。因此，加强国企内部合规风险管控工作势在必行。

1 加强国企依法合规管理的有效性

1.1 加强企业利益的保护工作

由于我国的行业市场错综复杂，各个行业在发展的过程中都会遇到一些的问题，并且这些问题都较为复杂，直接影响着企业的未来发展，甚至使企业在很长一段时间内都停滞不前，然而这也是社会发展的趋势。必须在设计相关策略的过程中融入一定的科学性，站在企业实际发展的角度进行相关战略措施的规划，并通过相关的法律政策来约束企业的行为，采用高效合理的治理方式，建立健全有法可依的企业管理机制，并以此为基础来完成企业的生产工作，对企业的整体经营利益产生一定的保护作用。此外，加强国企的依法合规管理工作有助于推动企业平稳发展，促使每位员工都严格按照公司规章制度行事，自觉接受法律约束，在遵守法律规定的基础上开展生产工作，确保企业的合规经营。

1.2 保证企业内部经营的规范化

国企在遵循相关要求完善自身内部制度控制的过程中，还要接受社会的监督。近年来，国际化的竞争已经进入白热化阶段，因此，我国必须要加强对国有企业的规范管理工作，保证企业经营的合规合法，提升对企业依法治理的重视程度，从而有效提高企业当前抵御风险的能力和及时解决问题的能力，满足当今社会的发展要求，确保企业内部的法律风险防控工作能够贯穿企业管理的全过程。根据相关法律要求，加大企业内部优化力度在一定程度上推进了企业的全面发展。解决当下企业发展不规范问题、强化企业职工的法律意识，可以确保企业依法运营、打造良好的企业文化、推进企业在市场竞争中更好发展。

1.3 减少经济纠纷

各类企业在发展期间，经常会产生一定数量的经济纠纷。这些纠纷在一定程度上影响了企业的正常发展，严重时可能还会破坏现有的市场运营机制。国有企业在发展过程中，也经常出现各类经济纠纷，如在生产经营时，所签署的协议就极易产生纠纷，不利于提升交易双方的经济效益。这就是法律合规在协议中的重要作用，以法律为基础规范双方的行为和责任，防止出现违约的情况，保证法律在生产经营过程中的核心地位，为交易双方减少经济纠纷，也为各单位的经营发展提供了一定的保障。

2 当前国有企业合规风险管控所存在的问题

2.1 国有企业缺乏完善的合规风险管控体系

随着我国“一带一路”倡议的推进，国有企业不仅需要提升自身在国内的竞争优势，还要与国外的同行企业进行激烈角逐，所以加强国有企业的内部审计监督管控工作和增强内部规避法律风险意识就显得尤为重要。但当前国有企业的合规风险内部控制体系还不够健全，又因传统经营观念已在企业经营中根深蒂固，导致国有企业存在岗位职责不够清晰、职工综合能力较低和防范风险意识较弱等一系列问题。

2.2 国有企业对合规风险管控部门的责任缺乏明确的认知

目前，国有企业的多数管理人员缺乏对合规风险管控工作的了解和认知，致使企业内部的合规风险管控工作受到了业务发展的严重制约。一方面，企业内部所指定的合规风险管控相关机制和措施等都过于形式化，无法全面贯穿内部管理工作的全过程。另一方面，企业内部在开展合规风险管控工作的过程中，各个部门之间的配合程度不高。

2.3 国有企业对合规风险管控职工的任职能力不明朗

近几年，虽然国有企业在不断更新资源设施，扩大合规风险管控人员队伍的规模，但是合规风险管控人员的能力素质参差不齐，责任相互推脱的情况时有发生，严重影响了企业内部职工队伍的建设。另外，在评价合规风险管控人员能力的过程中，评价准则不够严谨，无法判断职工是否具备相应的能力。

2.4 国有企业内部缺乏较为完善的评价制度和问责机制

在国有企业中，相关管理人员未能对合规风险管控工作给予足够的重视，并且在评价体系建立中常常存在敷衍了事的行为，使得合规风险管控评价不够公正透明。即使一些企业有较为科学的评价方式，但在实际操作过程中，企业部门较多，分工不够明确，易产生部门间责任相互推诿的情况，导致企业相关责任机制的约束力大打折扣，同时企业各个部门的职责不同，致使企业的问责机制很难对员工的错误行为起到纠正作用。

3 国有企业合规风险管控的改善策略

现阶段，在我国国有企业中隐藏着许多依法合规管理隐患，一旦这些潜在问题暴露出来，会严重影响企业的发展。基于这种情况，我国必须对国有企业进行全面改革，不断对企业实现依法合规生产经营管理进行引导，通过全过程的战略化改革，加快企业高质量发展的进程，为整体市场发展提供动力，具体工作可以从以下6 个方面来开展。

3.1 科学建立国有企业合规风险管理机制

以国务院国有资产监督管理委员会的相关政策为依据，结合国有企业的实际情况和未来发展目标，我国出台了系统的法律法规，对企业财务的相关活动、经营管理工作等方面的审计监察内容进行了具体的细分。同时，国有企业的内部也要对管理流程进行优化，建立健全合规风险预防体系，还要设置岗位职责制度，明确岗位和部门的责任，以求建立科学合理的国有企业合规风险管理机制。

3.2 增强合规风险管控部门设置的合理性

国有企业应该以企业现阶段的组织形式和相关法律法规为基础，科学合理地建立合规风险管控部门，为员工履行其相应的职能提供有力保障。同时，国有企业应拓展管理人员履行职责的范围，增加合规风险管控内容，全面提升员工的合规风险管控意识。此外，国有企业还要调整相关部门，充分认识并深入挖掘企业在生产经营管理过程中潜在的各种合规风险，与风险管控部门进行沟通，联合制定相应的对策，从而确保合规风险管控部门严格按照规章制度开展工作。

3.3 完善合规风险管控工作人员的资格认证体系

国有企业的合规风险管控人才培养方式极为丰富。一方面，可以对企业内部以及社会公共资源进行全面分析和整合，通过不断加强人力与财力支撑，加大员工合规风险管控的培训力度。另一方面，可以建立健全相关人才培养机制，持续为企业提供人才。另外，各国有企业应该全面发挥行业内部专家的作用，创设合规风险管控工作人员的资格认证体系，将合规风险管控的理论知识、实践能力以及就业经验等内容进行综合，为满足以上要求的人员颁发资格证书，再从合格人员中进行筛选，挑选各方面都优秀的人员，并将其打造成一支高质量的专业化合规风险管控队伍。除此之外，我国相关政府部门还应该对国有企业法律顾问制度进行全面的改进与完善，为加强国有企业合规风险识别与管控工作多渠道引进法律顾问，推动国有企业的员工合规风险管控认证工作的开展。

3.4 提升合规风险管控评价工作的效能，建立监督机制

为提升合规风险管控评价与问责工作的效能，国有企业应建立并完善相应的合规风险管控评价体系，严格按照体系内容，对员工进行定期考核。在此过程中，国有企业应充分关注合规风险管控评价体系的内容，要根据外界社会环境以及企业内部发展情况的变动进行调整。与工作不积极，岗位职责履行不及时，或合规风险管控不严格的员工进行沟通，查明工作失误的原因，采取奖惩机制，确保其以后的工作进程中不再出现此类问题。除此之外，国有企业还应建立完善的监督机制，成立专项检查组，对合规风险管控部门进行定期检查，并记录检查结果，同时反馈给企业领导及相关部门，以检查结果为依据，对相关员工进行评价。除企业内部的专项检查组外，国有企业还应该采取第三方监督，以求推动合规风险管控专业全面化发展进程，从而实现提升合规风险管控效果的最终目标。

3.5 定期进行合规风险教育，明确合规风险管控的职责

国有企业应该加强对员工合规教育的重视程度，不管是企业领导还是基层员工，都必须全面掌握合规风险管控的基本知识。国有企业在日常工作中要定期开展培训，不断完善相关管理体系，保障并落实合规风险教育工作。针对关键性的职能部门和专业人员，要增强其“制度管人，标准做事”的意识，进而大幅度提升国有企业合规风险管控水平。从企业内部管理的流程来看，国有企业应结合合规风险管控的新内容和企业发展的新目标对合规风险防控体系进行不断优化，打造出针对性强、独特的组织结构和业务流程，全面落实事前预防、事中控制、事后处理的全过程的风险管控工作。就合规风险管控责任内容而言，国有企业可以进行内部管理内容的完善，新增经办方责任管理措施、定期维护等内容，将合规风险管控的责任进行细分，具体到部门、岗位、员工，最终实现提升员工责任心的目标。

3.6 加强合规管理法律的建设

近几年，我国相关部门不断加强对国有企业合规管理的监管工作，随着知识产权政策、反商业贿赂政策的相继出台，深化了我国国有企业的合规管理工作改革，严格控制合规风险关口，规范各大企业的商业经营，大大减少了企业违规问题的发生。同时，加强合规管理法律的建设，对一些经营不善的企业提供一定的法律支撑，改善我国商业市场环境，以法律法规为基础推动社会长远发展，营造诚实守信的社会氛围，同时向社会传达了企业的契约精神以及遵守秩序的法则，提升社会市场商业道德水平。

4 结语

就国有企业的管理工作而言，依法合规管理对其发挥着不容忽视的作用，其重要性是显而易见的。它不仅能够使企业在发展进程中最大限度地规避风险，解决各种突发问题，还发挥着促进企业发展的作用，不断满足企业经营与管理的需求。同时，现阶段在我国的部分企业管理中，依法合规管理意识已经成为企业文化的构成要素，彰显了依法合规管理的必要性和先进程度，是企业发展管理的必然要求，引导着我国国有企业的发展方向，对企业顶层设计和战略性发展有长远影响，可以全面提升企业在经济发展过程中的管理质量和管理效率。基于这种管理模式，国有企业在发展过程中可以快速稳步前进，在市场竞争中取得有利地位，这不仅能够加快企业改革进程，还能为企业发展提供坚实的基础。