建筑施工企业供应链金融应用及风险分析

张春荣 长江南京航道工程局

引言

建筑施工企业作为我国国民经济发展进程中的劳动密集型企业，对资金通融需求有着较高的要求，特别是在全球经济体系发生一系列变动后，大多数建筑施工企业供应链遭受了或多或少的冲击。在这种情况下，如何提升企业的资金管理水平，保持产业链的稳定与安全，逐渐成为新时期建筑施工企业必须高度重视和深入思考的重要研究课题。

一、供应链金融的相关概述

（一）供应链金融的概念

所谓的供应链金融，主要指以真实贸易背景为前提，以核心优质信用客户为依托，基于供应链管理基础上的一种创新型贸易融资方式，该融资模式不仅可以为企业提供有力的贸易资金服务，还可以为供应链弱势企业提供个性化贷款融资服务。以建筑施工企业的供应链金融为例，建筑施工企业作为供应链中的核心企业，可以凭借本身运营规模、资金实力、经营能力、行业影响力等优势，在材料采购工作中向上游材料供应商进行赊账，或者要求客户或企业提前支付相关的业务款项，以此来缓解建筑施工企业的资金周转压力。

（二）供应链金融的业务模式

当前，供应链金融的主要业务模式大致可划分为三类：第一类，银行金融机构主导模式。各大银行以现有的优质信用企业客户为切入点，全面整合行业内各项业务资源，深入分析供应链中的各个交易环节，提供综合化交易模式或金融服务方案，如农业银行e账通、建设银行e 信通、中行综合保理等。第二类，核心企业主导模式。核心企业需要依托自身在同行业中的影响力、竞争力、综合实力、品牌信誉等优势，以上下游企业为目标客户群体，以供应链稳定运营为目标，不断渗透金融服务，并通过运用多种形式的金融工具，满足不同客户的差异化金融需求。同时，各大金融机构需根据核心企业的具体资质和信用情况，对供应链上的节点企业提供强有力的金融支持，维持良好的供应链合作关系，促使企业实现可持续发展。第三类，第三方供应链金融平台或服务商为主导的模式。随着供应链金融的日渐成熟，以第三方供应链服务商为主导的“互联网+供应链金融”模式应运而生，不仅可以快速整合供应链中的各类信息，还可以为企业提供科学、有效的资金融通业务。如中企云链、建信融通、云信等金融产品。

（三）供应链金融的应用现状

纵观近几年供应链金融的应用现状，主要表现为以下的两种状态：第一，供应链金融主体逐渐由松散化向多元化、集中化转变。总体来讲，供应链金融结构体系可以细化为金融科技、金融资金、金融平台、核心企业、中小微企业等多个主体，其中核心企业是金融体系运行中的关键所在。当前，伴随着各类新兴技术的高速发展，金融科技在供应链金融中的重要作用日渐凸显。在此基础上，大量的运营平台和物流企业随之出现，在某种程度上为供应链金融的长效发展创造了有利的先决条件，尤其是互联网技术的运用，不仅创造了较为可观的社会效益和经济效益，还为供应链金融快速发展注入了强大动力。此外，由于传统模式、资金实力、信用等条件制约，供应链上下游企业往往存在各自为政的情况，加上其不具备良好的融资能力，导致供应链金融应用价值无法得到充分发挥，而供应链金融的稳定运行，可以有效满足供应链上所有企业的融资需求，在提升资金应用效率的同时，确保各个主体取得良好的综合效益。第二，供应链金融业务模式逐渐由单一化向综合化、多样化转变。在传统、单一的融资模式中，各企业均需要通过抵押借贷的方式进行融资，而在新型供应链金融模式下，各企业除了选择抵押借贷的融资方式之外，还可以选择应收账款融资模、应付账款融资、预付款融资、纯信用贷款、订单融资以及符合不同企业融资需求的多样化融资业务模式，为推动企业长足、稳定发展提供强有力的资金保障。

二、建筑施工企业应用供应链金融的现实意义

（一）有利于缩短资金回流时间

面对愈演愈烈的市场竞争环境，大多数建筑施工企业往往将工作重心放置在运营规模扩大以及综合实力提升等层面，而这些工作的开展离不开充足的资金支持。与此同时，由于建筑工程项目前期投入金额较大、周期较长，想要保证项目建设的整体进度和施工质量，必须提前做好建筑材料采购、机械设备引进、材料市场调研等基础性工作，这些同样需要耗费大量的资金、资源，稍有不慎就会出现资金链断裂、呆账、坏账等问题，进一步加剧企业资金周转压力，无法保证建筑工程项目的有序开展，而通过应用供应链金融模式，不仅有利于缩短资金回流时间，有效防范企业可能存在的资金风险，还可以合理控制各个环节资金支出，全面提升建筑施工企业整体营运能力。

（二）有利于优化企业财务指标

对于建筑施工企业而言，通过科学、合理地应用供应链金融，一方面可以利用票据贴现、资产证券化、应收账款保理等方式，高效整合企业债务融资与债权融资，全面控制因应收账款无法及时回收所引发的风险隐患，不断降低企业负债率，最终达到优化企业财务指标的理想效果；另一方面可以减少企业带息负债，提升内部资产使用效率和流动性，增强企业资金管理水平，助力企业稳定、持续发展。

（三）有利于降低企业融资成本

供应链金融在建筑施工企业中的合理应用，可以降低建筑施工企业对上游企业的依赖程度，实现独立、长远的建设发展。同时，信用等级较好、资金实力雄厚的建筑施工企业，还可以为上下游企业融资提供信用支持，有效缓解上下游企业的融资压力，推动建筑企业与上下游企业的互惠互赢、协同合作，最终实现整个产业链的良性循环发展，为建立和谐社会加以助力。

三、建筑施工企业供应链金融应用的有效策略

（一）强化建筑施工企业供应链金融意识

为确保建筑施工企业供应链金融的应用质量，企业必须强化管理层及一线基层人员的供应链金融意识。首先，建筑施工企业应根据自身的实际情况和资金管理现状，正确认识到供应链金融应用的重要性和必要性，深入分析供应链上的各类交易关系、物流交易、需求关系、现金流稳定性等信息，在保证企业正常运行的前提下，尽可能维护与供应链上非核心企业的产业位置关系，达到互惠互赢的理想供应链联系。其次，建筑施工企业应加强与商业银行、保理机构的系统合作，全面采集、调查、整理、汇总供应链上各个企业的利益联系和供求关系，精准评估供应链上下游企业的资质条件和信用情况，从根源上避免恶意套取融资的现象，最大限度地保证融资供应的可靠性和精准性。

（二）建立完善的供应链金融管理体系

由于建筑行业属于劳动密集型产业，所涉及的企业和人员较多，整体竞争压力较大，想要在激烈的市场环境中脱颖而出，建筑施工企业既需要强化供应链金融意识，还应结合企业实际情况和发展需要，在现有管理制度基础上建立完善的供应链金融管理体系，简化供应链金融使用流程，充分发挥供应链金融盘活资金效能，不断拓展融资渠道与融资空间，精准判断上下游企业资质信用和运营能力，优化企业合作机制，最大限度地防范供应链所带来的风险隐患。与此同时，建筑施工企业管理层应正确认识供应链金融应用的重要性，基于法律与政策所提供的良好金融环境，通过加强与金融机构、保理企业的协同合作，为建筑施工企业构建供应链金融管理体系提供资金、资源支持。另外，建筑施工企业需要立足自身发展现状，明确供应链上各个企业之间的真正关联，通过建立与供应链金融管理体系相匹配的责任追究机制和奖惩机制，一来精准划分不同部门、不同岗位的具体任务和工作职责，保证各项工作的开展能够有章可循、权责到人，妥善平衡供应链上各企业的利益与竞争关系；二来可以充分激发各岗位人员的责任意识、竞争意识和主观能动性，使其主动学习有关供应链金融的专业知识和专业技能，高效完成本职工作，为提升供应链整体水平奠定坚实的基础。

（三）积极搭建供应链金融信息化平台

为进一步提升建筑施工企业供应链金融的应用水平，必须充分利用大数据、云计算、人工智能、互联网等新兴技术，以供应链经营特色与产销架构为基础，积极搭建供应链金融信息化平台，加快建筑施工企业与保理商、金融机构的信息传输及高效共享，并将建筑施工企业资金规模、经营状况、资质信用、交易合同内容、应收账款情况、应付账款情况等信息上传至信息平台，在保证各类交易信息真实、可靠的前提下，有效整合供应链中的各项融资信息，帮助建筑施工企业获得更好的投资机会和融资渠道。在此基础上，为确保供应链金融信息的隐私性、完整性和安全性，建筑施工企业一方面需要联合金融机构与保理商共同引入第三方监管机制，落实备案工作与融资记录工作，精准核算还款日期，有效避免因外部因素所造成的延迟还款现象。同时，依托现代网络信息技术优势，建立全方位、动态化的监督控制网络系统，对各项资金、资源的使用进行全过程监管，最大限度地减少建筑施工企业的运营风险。另一方面应优化、完善建筑施工企业与节点企业的信息交互机制，及时反馈企业资金短缺信息与下游企业的预付款需求信息。并且，通过创建新颖的“区域链平台”，灵活运用穿透式金融管理模式，强化项目总承包商、基础设施建设业主、分级承包商合同签署、工程进度确认等层面的融资服务管理，从而为建筑施工企业运营发展保驾护航。

四、建筑施工企业防范供应链金融应用风险的具体措施

（一）树立与时俱进的市场契约意识

新时期，建筑施工企业想要有效控制供应链金融应用环节中的风险隐患，必须树立与时俱进的市场契约意识，有效降低建筑材料的采购成本。在实践中，通过开展全面、细致的多方调研工作与咨询研究活动，认真听取供应链金融应用中上游供应商、金融机构的反馈意见，明确供应链金融产品的支付模式与注意事项。与此同时，建筑施工单位应联合金融机构开发征信系统平台，实时分析、评估债务人的资信状况和还款能力。此外，通过建立完善的客户信用等级制度，针对还款积极性不高、还款不及时、恶意拖欠资金的企业，应保留相应的发票、出库单、书面材料等合同原件，为降低其信用评级与融资贷款额度提供给准确、可靠的原始证据，切实保障供应链金融渠道的畅通性。

（二）加强企业债务集中管理力度

在供应链金融的支持下，建筑施工企业应以融资创新为抓手，加强企业债务集中管理力度，推动企业债务管理转型。在实践中，将债务风险管控提升到企业战略管理高度，并结合相关的法律规章以及企业债务情况，制定科学、合理的风险管控措施，尤其是在物资采购、劳务分包招标环节，需成立专门的项目招标小组或招标小组，全面负责向上游供货商推荐金融机构、供应链金融产品的各项事宜，明确供货合同中的支付节点、时限、比例等内容，充分利用供应链金融产品功能，最大限度地缓解建筑施工企业的资金支付压力，全面提升企业债务管控能力。

（三）构建完善的金融风险预警体系

为防范建筑施工企业应用供应链金融中的风险隐患，必须根据企业供应链融资特点和实际情况，充分利用互联网技术与智能化设备，构建完善的金融风险预警体系。首先，明确不同业务的风险预警指标，结合数据的变化情况，及时识别、定位供应链融资过程中可能存在的各类风险因素或风险部位，并通过制定切实可行的风险应急方案与风险应急机制，第一时间对各类风险因素或风险事件作出有针对性的处理工作，降低建筑施工企业的经济损失。其次，为全面掌握融资过程中各个企业的资质信用和运营情况，应建立完善的信息共享机制，加强各个企业之间的信息交流、共享，及时披露各参与方的融资信息，以此来保证整个融资过程的流通性和顺畅性。最后，供应链融资的根本目的在于帮助各参与方获取最大化的经济效益。简言之，只有保证各个企业利益分享的公平、公正，才能保证供应链融资工作的有序开展。因此，在实际的供应链融资过程中，建筑施工单位应加强与上下游企业的协同交流，结合各个企业的实际情况和运营需求，建立科学、合理的利益分享机制，优化配置各项资金、资源，增强上下游企业对建筑施工企业的忠诚度和认可度，逐渐营造多方共赢的良好局面与良性供应链生态圈，最大限度地减少建筑施工企业融资链断裂的风险。

结语

综上所述，建筑施工企业供应链金融应用及风险分析尤为关键，是新时期建筑施工企业提升整体运营能力、增强自身行业竞争优势、有效降低运营风险的关键举措，也是推动建筑行业转型发展的必然要求。因此，建筑施工企业必须紧跟时代发展趋势，精准把握发展契机，充分发挥供应链金融模式的功能优势，结合企业实际情况与发展规律，灵活运用科学、合理的供应链金融模式，全面整合企业内部的各项资源，有效控制供应链融资过程中的风险隐患，提高企业资金管理水平，促使建筑行业实现高效化、信息化建设发展。