汽车融资租赁的风险管理问题研究

林中秀

随着国内汽车行业和信用体系日趋成熟，国内汽车融资租赁业务快速发展起来。本文首先阐述了融资租赁方面的具体概念，然后对我国汽车融资租赁行业发展以及风险管理的实际情况展开具体分析，明确其中存在的主要问题，同时分析问题产生的主要原因，并基于汽车融资租赁业务的具体情况，提出对风险管理的有效措施，分别从企业责任追究、专业高素质人才培育以及信用风险控制合理优化等方面加以改进和完善，以充分增强汽车融资租赁公司的抗风险能力，从而实现快速有序发展。

汽车融资租赁属于当前交通运输服务领域新兴起的一种服务类型，它有助于满足现代人的个性化出行需求以及商务活动开展需要，可以保障一些大型社会活动开展过程中的交通运输需求，同时它也是当前运输综合系统中不可或缺的一部分。现阶段我国产业机构进一步优化升级，社会经济不断快速发展，技术创新优化越来越快，汽车融资租赁业务总体规模不断扩大，市场渗透率也在进一步提升，随之也暴露出很多问题和不足，需要深入展开分析与探究，从而帮助汽车行业在开展融资租赁业务时能够科学高效地预防和控制风险的发生。

一、融资租赁的基本概述

所谓融资租赁，也被称作设备租赁，抑或是现代租赁，具体是指转让和资产所有权存在关联的风险或者报酬的完整部分或者其中的大部分，对于资产所有权可以选择转让或者不转让。具体来讲：租赁业者基于承租人也就是用户所提出的请求，和第三方之间，即供货商之间订立供货合同，结合该合同条款，租赁业者具体支付客户所选择的相应设备的购买费用。此时，出租人和承租人之间签订合法的租赁合同，出租人向承租人提供设备，同时根据合同要求约定的租金收取相应的租赁款。而承租人根据融资租赁合同中的义务条款，及时支付约定的租金，然后租赁物所有权将于租赁期限到期时归还承租人所有。

汽车融资租赁，具体是指购买汽车时，消费者、汽车融资租赁公司（以下简称“融资租赁公司”）以及汽车供应商之间所进行的融资租赁活动，这属于汽车金融中比较典型的一种新模式。汽车融资租赁是建立在现金分期付款的基础之上，融合了出租服务概念中所有权与使用权相分离的内容，同时租赁关系到期后，向承租人转让或不转让汽车所有权的一种现代化营销模式。简言之，这其实是一种大额分期购车的新模式。

二、汽车融资租赁的风险管理分析

汽车融资租赁风险（以下简称“风险”）涉及三方面的特定风险，即融资租赁业务展业前的尽调风险，展业中的合规风险以及展业后的管理风险。风险存在于汽车融资租赁的完整过程中，而核心关键在于展业前的风险。展业前，融资租赁公司需对客户的购车实力和还款稳定性进行合理评估，以此保障融资租赁业务的还款质量。购车客户通常分为自然人客户和法人客户，其实质尽调都是核查客户信用、收入、資产、现金流及道德品质等情况，同时如果是经营类车辆，需考虑车辆本身能否满足经营行业、营运地区等管制要求。尽调环节需及时对客户提供的各项证件资料进行核验，保证其真实性、合法性以及准确性。鉴于展业前风险存在一定的识别难度，融资租赁公司也常常会遭到承租人的恶意欺骗等问题，因此出现了部分不满足标准要求的租赁业务被正常批准，但是满足标准的相关业务却被拒等特殊现象。

具体来看，展业过程中的合规风险问题主要有：租赁合同方面存在一些问题，例如合同制定以及内容书写不规范，合同中出现可见的涂抹痕迹，合同不是本人签署或者出现合同签章无效等等，都会导致融资租赁业务过程中出现各种偏差以及问题，并对后续权益保障造成较大风险。

展业后的管理风险主要指因持续跟踪的管理和跟踪缺失造成的风险，主要表现在以下几方面：对融资租赁车辆具体使用的情况没有做好全面跟踪，对租赁期限已超的车辆没有及时收缴，过期车辆回收工作并未及时有效处理等。融资租赁后并未加强有效管理，使得管理力度不足，无法适应融资租赁规模的实际需求。展业后，融资租赁公司仅关注承租人月度还款情况，忽视了其他必要方面的考察。专业人员不足，因此租赁合同保管不到位，常常出现合同资料损坏或者丢失等问题。

总之，融资租赁业务本身关系到非常复杂繁琐的流程，涉及承租人、汽车供应商以及融资租赁公司三者之间的权益平衡。为了有效保障融资租赁关系中三大主体的切身利益，必须要根据相关流程规范、合理有序地开展融资租赁业务。而在所有阶段中风险最大的一点其实是租赁企业和承租人之间订立融资租赁合同这个环节。现阶段，融资租赁领域欺诈问题非常普遍，一些人在融资租赁以后，仅仅偿还了一期租金，还有一些直接拒绝支付，或者选择藏车，直接切断承租人和车之间的联系，这样的情况关系到合同诈骗的法律问题。新时代背景下汽车融资租赁业务不断快速发展，融资租赁公司也开始逐步提升自身的风险防控管理意识。然而一些不法分子利用融资租赁业务的特点实施各种诈骗行为，最常用的方式是虚构自身的经济实力、保障力以及执行力情况进行骗贷行等。

三、汽车融资租赁公司风险管理中所存在的问题

（一）信用违约事件频发

汽车融资租赁业务本身属于一项信用活动，而信用风险伴随着整个融资租赁活动的过程。如果承租人没有及时履行或者没有完全履行相应的结算义务，则会导致另一方主体受到信用违约带来的经济损失风险，也就是违约风险。融资租赁公司大部分客户都是中小型企业，这些企业本身处于发展阶段，企业信用资质较低，面临严重经营风险等问题，因而会出现不能及时支付约定租金的情况，为融资租赁公司造成严重的风险处置问题甚至直接造成损失。

融资租赁公司内部员工综合素质不均衡，专业化水平有待进一步提升，使得企业自身没有完备的风险识别能力。融资租赁业务开展过程中，因员工忽视对承租人身份资料、信用资质等情况的深入调研及认真审核，使得信用违约问题普遍存在。

因为大部分融资租赁公司只注重业绩，在内部合规管理和风险处置方面存在制度和机制缺失问题，所以对于员工违规行为未及时做到有效的约束和处罚，或者相关处罚的数据指标等没有量化和执行到位。鉴于这种情况，部分融资租赁公司的员工有时候会为了业绩和成绩，对客户的信用考察、资料核实等存在疏忽和侥幸心理，造成一定的风险。

（二）内部组织架构人力资源体系存在缺陷

为了有效加强企业人资管理的规范性，促进员工工作效率效果提升，融资租赁企业内部需要采取相应的人资管理措施，以保障企业的健康稳定发展。但是现代大部分融资租赁公司并不具备足够的管理人才，使得其内部组织结构设计以及人资管理体系建设存在漏洞。企业内部员工数量较多，然而整体管理水平却不达标，这些直接影响到企业自身的长远发展。随着银行以及互联网企业开始争相跨入汽车融资领域，使得整个行业的市场竞争更加激烈，因此企业之間的高级人才竞争也非常激烈，常常出现管理人才被同行企业挖走的情况。企业人力资源管理部门的主要工作就是要有效培养提升企业员工队伍的综合能力与素养。然而目前汽车融资租赁公司内部缺乏风险管理方面的专业人才，所以在面临一些紧急风险问题时，无法做出有效应对。

（三）业务工作流程不规范、风险管理不足

汽车融资租赁业务本身有着较为复杂的流程，主要包括租赁前阶段、租赁过程中以及融资租赁以后这三大核心环节。结合融资租赁公司本身的经营特点以及规律来看，公司业务活动开展需对特定环节采取相应的专业风险防控措施。然而，由于部分公司内部监督管理人员本身的专业能力有限，内部培训不到位，业务经理在对于客户考察环节无法做到全面有效，难以识别客户的真实支付能力和信用情况，从而造成巨大风险。另外，管理人才的不足，也会使得融资租赁业务的管理缺乏合理性制度和可行性流程，也会造成巨大的潜在风险。

总体来看，目前我国汽车融资租赁公司在风险防控的管理方面存在较多问题，企业管理者必须引起重视，并着力提升公司对于风险的管理和识别能力。我国汽车融资租赁公司普遍存在的风险问题在于：责任制度并未得到有效落实，内部风险管理人才不足，风险管理文化并未有效建设。想要充分解决这些问题，提升企业的市场竞争实力，实现汽车融资租赁公司健康、持续的发展，必须要深入研究，根据各家金融产品和客户群体特点，制定出全面有效的风险管理措施。

四、汽车融资租赁风险管理的有效措施

（一）建立健全企业责任追究制度

汽车融资租赁业务开展过程中，企业常常对于业务部门的工作热情以及业务达成实际效果比较关注，因此容易忽略内部责任追究制度的科学合理建设。因为企业风险发生的概率和企业员工业务约束情况之间有着紧密联系，所以不健全的责任追究制度也会导致企业遭受更大的经营风险。基于此，必须要重点加强对于项目业务的评价管理，强化责任追究管理机制，设置明确的评估管理标准，并且要保障与企业各个岗位职责之间的相互对应。而且，项目责任与岗位责任之间，应当阶段性评估，分析项目总体的责任落实情况。可以设置风险金与绩效奖金相互挂钩的风险金管理机制，促使企业员工更加重视关注企业风险问题，进而提升员工的工作责任意识。

汽车融资租赁公司本身涉及广范的业务类型，同时业务活动开展范围遍布全国各地。然而地域之间的经济水平差异也使得客户本身的综合情况有着一定的差异性，比如人员素质、收入水平以及工作情况等。所以，企业在各个地区开展业务时，应当制定对应的经营状况评价考核指标，从而有效保障风险的科学高效管理。

（二）加强对专业人才的培养

提升风险防控管理的意识，也是有效增强汽车融资租赁公司风险管理的重要条件，企业自身如果不具备风险防控管理的意识，那么也说明企业自身不注重风险管理带来的绩效价值。所以，为了有效预防融资租赁方面的各种风险问题，汽车融资租赁企业必须要重视加强内部员工队伍的风险忧患意识，当业务规模进一步发展壮大的情况下，也必须要不断提升员工整体的风险预防管控能力。这里讲到的员工，并非单单限于企业内部的业务工作者，而是包括企业所有部门以及全体员工，都需要开展有关方面的风险管控意识的培训引导活动。企业还需要结合发展的具体实际，建设符合企业特色的风险管理文化，通过过往出现的风险案例，开展相应的经验学习探讨会，通过对实践案例的解读，引导全员参与到企业风险管理工作之中，不断提升整体的风险防控意识。注重加强风险管理方面的专业人才引入，通过加强考核管理，不断丰富员工的业务管理经验，设计规划合理的人才激励机制，为企业吸引人才留住人才，保障企业内部人力资源的稳定性。

（三）优化信用风险控制方案

现阶段，汽车融资租赁业务活动流程效率不高，其背后的原因在于业务类别并未进行合理细分，同时业务中的“一刀切”问题严重，这既使得业务活动开展效率受到影响，同时还会占用客户的时间成本。所以，面对企业当前快速发展的趋势，业务规模不断扩大的发展形势，必须要将相关审批流程进行合理优化与设计，促进流程简洁高效，帮助客户获得更优质的服务体验。因此，企业必须要先主动优化客户租赁申请的相关审批程序。通过对于流程的简化和改进，配套相应的检查举措，保障优化流程的工作能够持续有效地推进。让客户在获得更加有效的服务体验的过程中，企业也可以获得更加丰富的客户需求信息，企业对于这些信息可以进行深度发掘，通过专业技术人员的数据采集分析和整理，建构有关模型，针对重要的数据信息进行科学存储与分析，为企业调整战略方案优化改进流程提供可靠依据。

结 语

汽车融资租赁风险管理研究作为现代企业管理内容中的重要组成部分，已经成为企业长久发展必须提升的能力。汽车融资租赁公司应该有效判断并识别企业可能遇到的潜在风险问题、制定科学合理的应对防控举措，从而有效规避并控制相关风险，将其可能带来的损失降到最小。现阶段，随着市场竞争日趋激烈，各种风险类型也越来越复杂，尤其是汽车融资租赁风险，我们必须要深入剖析融资租赁风险的特点以及规律，了解其可能造成的种种负面危害，同时运用现代管理理念，创新管理举措，有效降低融资租赁风险发生的概率。重视并加强营造安全和谐的融资租赁环境，通过广泛收集各个方面的信息，组织开展有关汽车融资租赁风险管理方面的深入研究，科学判断并预防融资租赁风险，也是现阶段需要引起高度重视的工作，更是促进我国社会经济快速稳定发展的必然要求。