企业资金管理与资金支付风险控制与防范分析

葛丽君

（宁波双侨园林建设有限公司，浙江 宁波 315600）

企业要实现更好更快地发展，就要强化财务管理工作，对于资金管理尤其重视。企业在运营的过程中，需要购买材料，加之生产运营的投入，每天都要支出大量资金，而且主要的资金来源是银行贷款，为了提高企业经济利润，按期还清贷款，要对有限资金充分利用，才能充分发挥其价值。当前的企业已经逐渐认识到资金管理重要性，在各项工作运营过程中要合理应用资金才能获得良性发展，所以，保证充足资金是非常重要的。如果企业针对各项工作实施财务管理工作中依然采用传统模式，资金管理工作就无法适应当前单位运营环境，导致资金管理不到位，进行资金支付的时候就会面临各种风险，所以，强化资金管理并合理控制资金支付风险是非常必要的。管理人员要提高资金管理以及资金支付风险的认识程度，还要了解企业运营状况以及管理要求，才能将这项工作做到位。企业还要积极适应时代环境，及时了解市场环境，以市场为主导强化资金管理，并不断寻求新路径。企业的财务管理人员要充分考虑到资金管理模式创新的重要性，明确资金支付所存在的风险，以此为核心对科学可行的资金管理策略合理运用，有效规避资金支付中的各种风险，对于各种类型信息充分利用。本文的研究中，基于企业资金管理与资金支付风险概述，分析企业资金管理与资金支付风险，明确当前存在的一些问题，即管理支付制度流程不完善，资金管理支付计划不完善，资金管理的理念不够科学，管理与支付法律意识不强，提出相应的方法策略。

一、企业资金管理与资金支付风险概述

企业实施资金管理，要明确资金来源。将资金使用计划制定出来并按照计划使用资金，为了保证资金高效利用，还要采用科学有效的控制方式，避免资金盲目使用，同时还要做好监督管理，将考核机制落实，做到资金严格管理。

企业要高效利用资金，做好资金管理的同时还要管理资金支付风险。处于当前的经济环境下，企业强化资金管理是保证资金合理利用的关键，其中，资金支付风险是重要的内容。采用科学有效的风险控制措施，能够防止资金盲目使用，避免资金大量浪费，企业在生产经营的过程中会遭遇各种风险，其中资金支付风险是比较常见的，实施资金管理并控制资金支付，能够有效控制资金风险。处于新时期，经济环境也在发生改变，企业也会受到影响，适当地调整自身的组织管理结构，及时解决日常工作中由于资金管理不到位而出现的问题，明确收益与支付风险共存的原理。企业对于项目投入大量资金，目的在于获得更高收益，而此时就必然面临各种风险。如果企业对于市场运行规律能够有效把控，对于资金合理配置，就有能力将财务风险控制在最低。此外，企业财务管理部门要强化资金管理工作并合理控制资金支付风险，企业经营中有充足的资金，将资金支付风险控制在最低，对于提高运营效率非常有利。企业在开展各项业务活动中，要做到业务管理与资金管理结合，使得资金周转速度加快，效率有所提高，由此使得企业日常运营工作有充足的资金，使得资金在使用中提高价值创造力。

二、企业资金管理与资金支付风险分析

（一）管理支付制度流程不完善

企业处于新时期环境中，但是对于管理支付制度流程没有从实际出发进行调整，导致制度流程过于繁琐，管理内容不够健全，不能很好地发挥其约束和指导作用。比如，资金管理人员没有针对专项资金详细记录出处；虽然制定了资金监督管理体系，但是不够健全；在制定资金管理规章制度的过程中，没有配套的责任追究制度。由于开展资金管理工作中没有严格按照支付制度流程展开，加之流程缺乏规范性，企业就很难真正意义地将资金管理工作落实到位。将有关的规章制度建立起来，并对管理支付制度流程不断健全，保证资金管理工作到位，更好地发挥其约束作用。

（二）资金管理支付计划不完善

企业的财务部门开展资金管理支付工作中没有对计划管理高度重视，导致这项工作没有做到位。出现这种现象的主要原因是没有对资金支付管理不足，没有考虑到多种因素的影响，没有认识到资金管理支付计划存在不足所造成严重后果。一些财务部门的工作人员对于资金管理支付计划没有正确认识，认为主要的目的是企业资金支付符合要求即可，但是现实角度来看，企业的资金管理支付计划不足，很有可能导致财力上不能满足企业发展需求。

（三）资金管理的理念不够科学

企业不断扩大规模，主要是为了适应市场环境的变化情况，面对市场竞争日益激烈，企业就要强化资金管理工作，对于资金合理应用。由于财务管理人员资金管理的理念不够科学，没有树立资金管理意识，也没有充分认识到当前企业资金管理依然存在滞后性，部分资金管理人员不能做好本职工作，这就意味着企业的很多资金管理人员并没有认识到自身的责任，没有树立资金管理意识，认知依然停留在企业资金存入银行，以及从事其他现金业务管理层面，这样就对资金管理的认识不够全面，而是产生了片面性。资金管理人员没有树立科学的资金管理理念，不能从整体上对现金实施科学化管理，不能考虑到企业的实际发展情况，导致资金流向产生了偏差，不能将资金投入主要项目中，现金流不能向需要资金的项目上流动，导致资金不能高效利用，造成资金支付风险问题，企业管理工作存在一些问题。

（四）管理与支付法律意识不强

当前的企业各项工作资金管理工作情况来看，依然存在一些问题，一个重要原因就是财务管理人员管理与支付法律意识不强，不能端正工作态度，也不能承担其责任。部分管理人员在工作中缺乏积极意识，管理工作中不能做到细化，甚至一些操作不符合有关法律规定，不能保证资金管理和支付质量，甚至造成资金支付风险。通知人员对于风险因素缺乏敏感度，导致这项工作不能发挥其应有的价值，甚至由于风险问题造成严重后果。另外，财务管理人员不具有发展意识，对当前管理工作持有满足态度，不能从发展新形势出发思考资金管理带来的影响以及所存在风险，加之财务管理技术水平不高，就会导致资金管理中出现各种问题，对企业的各项工作以及自身职业发展非常不利。所以，企业财务管理中，资金管理质量要有所保证，工作人员要具有较高的职业素质，对资金合理规划，以充分利用资金，提高其使用价值。

三、企业资金管理与资金支付风险控制与防范策略

（一）健全管理支付的制度流程

进入到2020年年底，财政部下达了新的金融发展规定，要求所有的企业严格按照规定展开工作，对于资金使用管理进一步强化。企业的财务信息要加大公开力度，保证资金拨付及时，各项资金都是专款专用。企业在资金管理中将科学有效的管理制度制定出来，就是为企业设定资金运行规则的良好方法。所以，按照根据国家有关法律法规要求，将资金管理支付制度制定出来是非常必要的，还要完善支付制度流程，结合企业运行的实际情况予以健全，确保管理措施科学化，具有可行性。对于资金管理收支工作的流程要明确，保证资金平衡，对业务进度和回款计划采用统筹管理方式，确保每一分钱都得到合理规范、科学使用。对于支付业务，对于优先级递次支付要予以考虑，在资金支付方面也要使用优先级，比如，优先支付缴纳税金、职工工资的。其中，资金支付的审批工作要严格按照流程进行，需要财务部门复核，资金主管领导审核，详细了解授权金额证据资料内容，然后才能签字确认。如果存在问题需要及时指出来，与有关部门之间协商，对于存在问题指出进行调整，这样可以确保企业资金保值并实现增值。建立资产规模并不断扩大，使得利润水平提高，同时提高竞争力。在资金管理制度中，要将市场发展情况作为指导方向，将企业发展规律建立起来，对于企业与市场之间所存在的关系要正确处理。将管理的主要内容设定在资金层面，对于企业授权老以及审批制度予以改革，对资金监督管理机制全面推行，明确这项工作的重要性，其直接关乎企业在市场中所占有的位置。企业将资金管理支付制度制定出来并不断完善，坚持资本布局，对资金运作予以规范，使得利润回报率提高。企业处于自主经营状态，运营效率要有所提高，使得企业在发展中充满活力，为了避免企业财务流失，需要采取防范措施，将配套制度制定出来，以保证资金管理到位，资金支付合理化。

（二）完善资金管理支付的计划

企业在实施各项工作资金管理的过程中，要将相应的资金管理支付计划制定出来，确保资金管理按照计划进行，各项操作符合规范。企业就要从实际情况出发对于资金管理计划适时调整，不断完善，以更好地发挥资金管理支付计划的管理作用和约束作用，确保安全支付，避免风险存在。企业实施资金管理支付过程中，所管理内容并不局限于货币，还要管理好现金流，明确各项资金的流向，保证支付准确，不会产生偏差。如果所管理的是货币形式现金，要认识到其为企业的静态资本，实施资金管理支付管理过程中按照计划实施，同时还要做好现金流管理，明确这是一个动态过程。在实施资金管理支付管理中，企业从整体的角度评估投资各项工作，明确支付的数额以及途径，这对企业投资是否能够获得收益起到一定指导作用，所以，资金管理支付计划是企业资金管理工作中的重要内容。企业将各项资金管理好，资金管理人员要对这部分资金整合，实施资金集中管理，以按照预算实施资金管理支付。具体的操作中，将各项资金整合之后融入按照资金管理支付计划展开工作，选择合理的支付途径，将资金用于优质项目，由此提高资金利用率，获得更多的收益，而且降低风险。

（三）优化企业资金管理的理念

对于资金管理的认识要有足够的深度，对资金管理理念不断优化。资金管理人员对于经济状况要详细分析，在资金管理的同时，还要将资金管理模型制定出来，积极采用标准管理方法，对于人员经费要按照相关政策实现精细化管理，日常公用经费需要按照定额支出。在实施资金管理过程中，发挥理念的指导作用，需要采用科学的方法论证，根据企业的财力状况合理安排，同时还要将部门专项资金项目库建立起来，根据项目的重要性合理分配资金，保证各项资金发挥其应有的价值。

（四）强化管理与支付法律意识

企业要强化各项工作资金管理质量和效率，做好资金监督管理是非常必要的，尤其是资金支付，要严格按照有关法律实施，不断优化监督模式，以在各项工作运行的过程中对于资金使用更好地发挥法律层面的监督管理作用。企业的资金管理人员要积极学习有关法律树立法律意识，对于开展各项工作的流程要全面了解，每个环节都要监督，有关数据信息要及时采集，保证信息的完整性，避免产生疏漏问题，所有需要投入的资金都要做出预算，并按照预算支出，支付要符合规定流程。通过强化资金监督管理，可以降低资金流动成本，避免造成严重浪费。随着资金管理水平的提高，资金支付更加科学合理，这对各项工作的顺利展开起到一定的推进作用。

四、结束语

通过上面的研究可以明确，企业要实现更好的发展，对于当前的机遇要紧紧把握，将财务管理覆盖范围扩大，对财务部门的运营方式不断完善，将更加科学有效的财务管理体系建立起来。财务管理工作中，资金管理是重要的内容，这就需要对财务管理工具予以细化，保证资金管理到位。从当前多数企业的资金管理情况来看，依然存在不完善性，而且资金支付过程中存在风险，这就需要采取有效措施解决，即健全管理支付的制度流程，完善资金管理支付的计划，优化企业资金管理的理念，强化管理与支付法律意识。需要注意的是，当前处于新时期环境中，企业把握住发展机遇的同时，要树立风险意识，使用资金的同时，还要合理控制，避免盲目投资造成浪费，采用科学有效的方法支付资金，强化资金监督管理，将资金管理与业务管理结合，对于管理模式不断优化，确保资金管理以及资金支付工作系统化展开。企业资金的高效利用，促使其核心竞争力增强，使得各项工作快速推进，实现企业可持续发展。