创新异质性，政府补贴与军民融合企业创新发展

■ 于礼

1 相关文献综述

1.1 政府补贴与军民融合的内涵

政府补贴是指国家财政为弥补地方财力不足，提高社会经济发展水平，在一定范围内对某些行业或领域实行的一种税收优惠政策。随着我国社会主义市场经济体制不断完善和深化改革深入推进、市场化进程加快以及区域产业结构调整与优化升级等关键因素影响下，出现了一些新情况：一是我国现行经济体制向现代资本开放程度越来越高；二是政府将更多资源投入到公益性基础设施建设中去，提高公共服务质量；三是地方财政对社会经济发展的资金支持力度明显增强。随着我国社会主义市场经济体制的不断完善，地方政府也在财政支出上加大了对社会经济发展和基础设施建设方面的投入。

1.2 军民融合对企业创新影响

军民融合对企业创新发展的影响主要体现在两个方面：一是促进科技成果向现实生产力转化。在技术进步中，国家为保障和提高人民群众科学文化素质水平，通过财政拨款、税收优惠等形式给予一定数量的资金补助。二是增加了地方政府财政收入(包括国防开支)并有效改善民生条件从实际情况来看我国目前实行军民融合政策是以“军工企业”为主体进行改革创新活动的实践过程在这种改革创新的过程中，国家对地方政府提供补贴是一种有效手段。通过军民融合企业可以减少国防建设所需资金和基础设施投资风险，提高公共产品供给能力；同时还能够使社会财富得到合理分配：由中央财政直接拨付给军工企业职工工资、养老保险等收入作为补充社会保障支出以及为保障人民群众安全生产性需求而设立专项基金等等。因此，在这种条件下政府补贴对促进地方经济发展有着重要作用。三是有效促进地方创新发展。从实际情况来看，军民融合企业的技术水平和管理能力较高，能够为社会创造更多就业机会。在这种条件下政府可以通过财政补贴、税收优惠等形式给予一定数量的资金补助来提高其自主性；另外还能吸引民间资本投入到公共产品中去并参与公共服务领域建设，促进企业技术进步和产业结构升级优化。军民融合企业创新是社会经济发展到一定阶段的必然结果，也能促进地方与政府之间的关系、产业升级优化，同时可以提高资源配置效率以及实现可持续化。

1.3 创新异质性概念

创新异质性是指一个组织在其发展过程中，所呈现出来的现象。从广义角度看，创新异质性主要包括三个方面：技术与资源、能力和态度；从时间维度看，创造性思维对事物进行再认识以及新知识运用到实际问题上都是一种动态变化形式；最后结果层面也就是人们在实践活动时表现出的行为方式和心理特征等是一个不断改变而又稳定存在于社会文化中的现象。根据创新异质性理论研究可知创新异质性是指一个组织在创造过程中所形成的与该组织发展相适应和变化、具有一定联系性，并且对社会文化产生影响作用的行为方式。

2 政府补贴与军民融合企业创新发展的比较分析

2.1 政府补贴与军民融合企业创新发展的动因

政府补贴是推动军民融合式企业发展的重要手段，它可以促进国家创新战略实施和社会经济稳定。我国长期实行计划经济体制，在市场经济条件下形成了“大而全、小而强”。这种现象导致地方财政资源向国有部门倾斜严重且分配不均等问题突出；同时由于缺乏有效监督机制和约束体制以及信息传递效率低下，导致政府补贴对军民融合式企业的扶持力度不够，不能及时有效地解决政企之间存在矛盾和分歧因此，政府补贴对军民融合式企业创新发展的影响是巨大且不可忽视的。从理论上讲，政府应该通过财政资金支持和政策倾斜等手段鼓励引导地方加大科技投入、优化产业结构；而从实践中来看可以将其划分为两个部分：一是直接补助(或间接)的方式来促进社会资本投资与技术研发活动。二是提供公共产品及服务以满足市场需要，如提供信息畅通、降低成本以及提高效率等等。

2.2 军民融合企业创新发展的比较选择

在政府补贴与军民融合企业发展的比较中，选择具有典型性和代表性，且能够为其他地区提供借鉴意义。首先是对国家补助而言。地方各级财政部门应根据各地实际情况制定适合该地区具体实施办法。同时应加大对一些落后产能、高能耗产品等不能满足市场需求的领域给予专项资金支持；对于已经淘汰下来或者存在潜在隐患但还未发展起来的企业也要重点扶持，并在政策上予以必要补偿和帮助；其次是建立军民融合型科技基金对科技计划进行全面安排。政府可以通过财政拨款、专项资金等方式，建立军民融合型基金，并在政策上给予支持。同时应设立专门的管理机构和部门负责研究制定相关方案；最后应加大地方补贴与民资合作力度、鼓励民间资本投资到各地区军民结合企业中来或直接投资于当地地区创新发展项目中去如可在地方政府资金和企业投资项目中设立专项基金，对军民两用技术进行研究开发、军民双方合作研发新产品等。

3 基于政府补贴与军民融合企业创新的对策

3.1 基于政府补贴与军民融合企业创新的基本思路

政府补贴与军民融合企业创新的基本思路是：(1)建立健全政策体系和监督制度。在新能源领域，建立完善相关法律法规，对国家补贴、地方财政补助给予资金支持。同时加强监督管理机制建设和信息共享平台构建等；(2)加大科技投入力度、提升自主研发能力并提高技术溢价水平。通过政府购买服务或项目等方式引进军民融合企业的先进科研成果进行转化升级创新发展模式；(3)强化市场监督作用与行政监管职能保证政策执行效果。通过建立健全的监督管理机制，促进政府补贴资金在军民融合企业中发挥有效作用，提高政企合作效率，保障国家财政补助收入稳定增长；(4)强化信息共享平台建设与利用、完善监督体系等措施确保制度和监管落实到位。

3.2 建立政府补贴机制

建立政府补贴与军民融合企业的合作机制，一方面要保证财政资金能顺利到位，另一方面也需要对相关制度进行完善。在政策落实方面应做到：(1)明确界定各级政府责任。中央政府根据实际情况划分地方各部门和中央直属各个行业之间的职责范围、权限关系以及其各自所承担相应区域内事权和财税资源分配等问题；各省市原则上按照属地原则制定本地区发展规划，省属则以省为单位确定省级统筹计划并报国务院批准后执行各省市原则上按属地原则确定中央与地方各自的责任划分。(2)建立完善各级政府绩效考核体系。在政策制定方面，应从以下几个方面对中央政府进行充分有效地监督：一是要对财政资金的使用情况和具体项目实施管理；二是对重大项目的投资、建设等过程中是否符合相关规定进行监管以及对于一些重要环节如公共服务领域，可以通过公开招标方式选择优秀企业作为竞标者参与竞争性谈判。(3)建立完善各级政府绩效评价体系建立完善各级政府绩效评价体系，可以从以下几个方面进行：首先要加强对地方和中央的监督，通过财政资金、投资项目等方式支持企业创新发展；其次是加大对地方官员政绩考核力度并落实到实处。(4)构建政产学研用相结合机制通过建立政产学研用相结合的机制，可以从以下几个方面进行：第一，要完善政府对企业创新发展和技术转化项目的评价体系。第二是要制定科学合理、可行有效的绩效评估指标。第三是在政府补贴政策实施后需要及时跟踪监测。第四是要建立完善的信息反馈机制。

3.3 基于政府补贴与军民融合企业创新的效果评价

政府补贴对军民融合企业创新发展具有促进作用，而在实际中由于受到技术溢出效应和市场失灵等因素影响导致其效果并不明显。但是从结果来看政府补贴会造成政企之间博弈成本增加。因此要想解决这一问题就要使二者处于均衡状态并制定相应政策、加大财政资金投入力度以提高双方合作共赢收益达到最佳组合；还要建立合理的制度安排来减少创新过程中不必要环节，降低企业技术性损失和交易费用提高企业创新能力和效率，从而为解决政府补贴与军民融合企业的关系提供新思路。

3.4 加强军民融合企业自主创新的支持

政府要通过补贴引导和政策激励等方式，为军民融合企业提供一个良好的宏观环境，激发创新主体在技术领域内进行合作、研发活动以及技术成果转化过程中积极性。一是完善财政资金管理体制。明确中央与地方各级政府部门分担比例。中央政府应根据各地区经济发展水平确定中央承担比例；同时也应该考虑到区域间基础设施建设差异较大的实际问题，适当将一部分公共服务转移给中西部地区政府或相关部门来提供服务以减轻中西部地区企业创新能力差和成本高等现象造成的负担促进区域间的基础设施互联互通，实现军民两用，增强地区之间沟通协调。二是加强政府对地方财政资金和项目专项补贴。通过中央预算内拨款、补助外包等方式增加中央政府转移支付力度；建立合理有效地税收体系来支持地方政府自主创新发展企业进行技术研发活动以提高其利用效率及成果转化率；完善财税激励机制促进财政政策导向与科技投入产出能力相匹配的制度安排，引导社会资本投资向国家重点建设项目的倾斜度逐步下降并逐渐上升。

3.5 加强技术开发

在政府补贴和企业创新的协调机制中，应发挥不同行业机构之间技术开发与应用过程的协同作用，建立起有效可行且稳定、高效地激励约束机制。首先要加强对科技研发项目的奖励政策。由于军民两用材料具有高投入特征及产品质量要求较高等特点，因此可以通过财政补助形式鼓励各单位自主进行新产品研制工作并承担相应风险；其次加大财税补贴力度和人才引进措施来增加企业创新人员的收入水平以增强他们在技术开发中所起作用提高他们的创新积极性。最后要加强政府对企业技术开发过程中资金使用情况和效果评估，以确保补贴政策能真正发挥作用在军民两用材料的使用过程中，政府应加强对相关企业技术开发与应用政策、市场机制及法律法规等方面信息服务平台建设。要建立起由中央政府和地方各级财政部门共同参与构建的资金管理制度。通过完善财税金融支持政策来促进科技创新。