创业导向、创业环境对小微企绩效的影响研究

吕唯 沈阳工程学院财务处

一、研究背景

现阶段，小微企业在促进就业和经济发展、维护社会稳定和推动社会进步等方面都发挥着举足轻重的地位。第一，与大中型企业相比，小微企业的创业门槛较低，吸纳就业能力强，可以为城市提供的新增岗位占总体数量的90%。第二，受到市场的驱使，小微企业在引进技术、改进工艺、开发新产品方面具有很大的积极性和自觉，自身的市场竞争力促使企业迅速发展，同时促进我国科技水平不断提高和推进科技成果产业化进程。第三，小微企业因其资金少、管理简单、经营灵活、风险低、成本低而成为大多数创业者的第一选择。第四，随着企业规模的扩大，企业家们的管理和运营水平也在不断地提升。小微企业是培养管理人才、培养创业精神的一个重要平台。

学术界和政府部门对小微企业的巨大社会经济影响已有了一定的认识，然而，小微企业的创业失败率却很高，这是一个不容忽视的问题，需要学术界和有关方面的关注。由于规模小，资金来源有限，管理不完善，创业企业的存活率相对较低。根据相关数据，我国每年新创企业的失败率高达超过70%。因此，如何提升小微企业的存活率，不断提高其创业绩效指数，盘活小微企业、促进区域经济发展成为亟待解决和有必要深入讨论的问题。

二、小微企业与绩效的概念界定

（一）小微企业的特征

1.投资主体与组织形式多样化。小微企业的投资对象多种多样，与学历、工作背景无关，从大学本科毕业到被征地、农民工等多种类型的投资主体。

2.筹资方式和资金来源多样化。小微企业的资金来源多种多样，通常没有正规的资金来源。其出资方式有很多种，包括有形资产、知识产权、货币资本等。小微企业因其自身特点，不需要先进的工具、设备、高科技，无特殊场地要求、低固定投资。

3.产品的可塑性。小微企业主要集中在劳动密集型产品的生产上，其经营模式具有可塑性。

4.内部管理松懈。小微型企业员工以家庭成员为主，有时也会雇佣少量员工，员工大都是通过正式的就业渠道不能就业的人。企业没有完善的岗位职责、薪酬和绩效管理制度，员工流动性较大，企业的财务管理也不规范，没有完整的财务管理体系。企业管理以家族式管理为主，松散、不稳定。

（二）小微企业绩效的定义

绩效是一个整体的概念，它反映了一个组织的最终运行结果，它反映了一个组织的目的达到了多少。当前关于小微企业创绩效的研究主要有五种：

1.企业目标理论的基本思想是：任何一种组织，不管是何种组织，都有其自己的目的，所以可以用它达到自己的目的，来界定和测量组织的表现。

2.系统资源理论认为，组织的绩效应当从组织的经营能力的观点出发，即从外部环境中获得整合资源的能力，是企业的评价指标。

3.社会职能理论认为，一个组织是一个整体，它的价值取决于它对社会的贡献。

4.利害关系说认为，可以从利益满足的观点出发，将组织满足利益主体的深度作为衡量组织绩效的尺度。企业对各利益相关方的满意度愈高，则其表现愈佳。

5.将组织目标理论与利益相关者理论相结合，这一理论基于Rogers和 Wright对绩效信息市场模型的研究，认为企业的绩效可以用企业对市场利益的调节程度来衡量，消费者、金融机构、社会政治环境、人员等各方面的利益关系。

三、理论背景和研究假设

（一）创业导向和小微企业绩效的关系

创业导向可以理解为小微企业创业过程中企业家的一种创新精神、先动性和承受风险态度和能力的表现过程。因此，可以从“创新精神”“先动性”和“风险承受力”三个维度来分析创业导向对小微企业创业绩效的影响。“创新”是一种“承诺和支持新想法、试验、新产品、新服务、新技术”的创新。“先动性”是指在竞争对手到来之前寻找机遇、推出新产品、新服务、预测未来需要、改变环境的能力。“风险承受力”是指创业者或企业家们愿意从事更多、更具危险性的事情。

选择创新精神、先动性和风险承担能力三个不同的度量指标，每个维度与创绩效之间的关系也不同。有研究发现，创业企业的风险承受能力与创业绩效呈Z型曲线关系。还有研究表明，在创业企业中，采用更高的创新与主动性策略，能够改善企业的经营绩效。因此，我们假定：

假定1 a：创新和先动性与小微企业绩效的关系是积极的。

假定1 b：风险承受性与小微企业绩效的关系是积极的。

（二）创业环境对创业导向与小微企业绩效之间关系

在创业理论中，创业环境与创业战略的构建是一个重要的课题。创业环境具有两大特征，即创业环境的动态特征和创业环境的宽松性，这对我们了解创业企业的战略形成具有重大的指导作用。创业导向的三个维度分别与创业环境的特征相互影响，对企业绩效产生了一定的影响。本文构建了一种能够反映创业导向、创业环境与小微企业创业绩效的数学模型。

1.创业环境对创新性与小微企业绩效之间的关系

动态环境下的新创企业，其创新能力要高于静止环境。Zahra and Bogner的发现还显示，动态的环境会促使初创企业开发其核心资源与核心技术，以获取更大的市场份额，或者防止潜在的竞争对手的进入。可以预测，在一个动态的环境下，企业的创新性与其绩效呈显著的正相关。

在动态或宽松的环境下，初创企业往往会倾向于更有创意的策略。因为它可以为技术发展提供适当的资源，同时也需要不断地生产新的产品，从而鼓励创新。可以认为，在动态或宽松的环境中，企业的创新性与企业绩效之间存在着正相关性。所以，我们假定：

假定2 a：在动态的环境下，创新对小微企业绩效的影响更大。

假设2 b：在宽松的环境下，创新对小微企业绩效的影响更大。

2.创业环境对先动性与绩效之间关系的影响

在动态的环境下，企业将面对许多新的机遇。企业通过预先反应策略来把握机遇，从而取得竞争优势。Zahra认为，动态的环境能让初创企业在新企业中走得更远。在动态环境中，企业的先动性行为与企业绩效之间存在着显著的正向关系。宽松的环境也会促使企业采取积极的策略。Miller and Friesen指出，由于成长中的市场存在着许多战略机遇，因此宽松的环境能够激励企业采取主动行动。所以，我们假定：

假定3 a：在动态性环境下，先动性为对小微企业绩效的影响更大。

假定3 b：在宽松的环境下，先动性为对小微企业绩效的影响更大。

3.创业环境对风险承担性与小微企业绩效之间的关系

在动态的条件下，企业必须在动态的环境中，采用大胆的风险承担策略，以适应各种动态的环境。在动态的环境中，那些不愿冒险的企业将丧失其市场份额，也不能与更具侵略性的竞争者相比维持较大的竞争优势。因此，在动态环境中，企业的风险承受能力与企业绩效呈正相关。

在一个宽松的市场环境中，企业的风险承担能力也会给企业带来更高的收益。我们发现，宽松的环境与企业的风险承担能力是成正比的，这是因为宽松的环境会吸引更多的人。另外，由于资源充足，企业可以在宽松的环境中冒险。所以，我们假定：

假定4 a：在动态的环境下，小微企业的风险承受能力与小微企业创业绩效的相关性较大。

假定4 b：在宽松的环境下，小微企业的风险承受能力与小微企业创业绩效的相关性较大。

四、研究方法

（一）数据收集

我们在辽宁省随机选取了241家小微企业。资料是由企业老板或总经理填写调查表来获得的。样品的回收率达到82%，有效抽样总数为197个。

（二）变量的选取

1.创业导向的测量，本文选取“创新”“先动性”和“风险承受性”三个维度变量。2.创业环境测量，本文选取“环境动态性”和“环境宽松性”两个变量。3.小微企业创业绩效的测量，选用销售增长率。

（三）数据分析与结果

我们对调研所得数据进行描述性统计分析见表1。

表1 各要素统计与相关性分析结果

本文通过创新性、先动性、风险承担性、环境动态性、环境宽松性与小微企业绩效六个变量构建创业导向、创业环境与小微企业创业绩效之间关系的模型。并采用AMOS4.0的统计软件对模型进行了验证，分析结果见表2。

表2 创业导向、创业环境与小微企业绩效回归分析统计表

假定1 a认为，创新和先动性与小微企业创业绩效呈正向关系。从表2 可以看到创新性与企业绩效之间存在着显著的正向关系（β=0.167，p<0.001）；先动性与小微企业绩效之间存在显著正向关系（β=0.353，p<0.01）。所以，假定1 a通过了检验。

假定2 a、2 b、3 a、3 b是为了检验动态和宽松环境作用下创业导向中创新与先动性与小微企业绩效的关系。如表2所示，“动态环境作用下创新性与小微企业绩效显著正相关（β=0.023，p<0.01）；“宽松环境作用下创新性与小微企业绩效显著正相关”（β=0.031，p<0.01）；“动态环境作用下先动性与小微企业绩效显著正相关（β=0.302，p<0.01）；“宽松环境作用下先动性与小微企业绩效显著正相关”（β=0.286，p<0.01）；因此，假定2 a、2 b、3 a、3 b是正确的。

假定1b是为了验证风险承担性与小微企业绩效之间的关系，假定4a是为了验证在动态环境作用下风险承担性与小微企业之间的关系，假定4b是为了验证在宽松环境作用下风险承担性与小微企业之间的关系。从表2可以看出，风险承担性与小微企业绩效之间以及在创业环境作用下的风险承担性与小微企业之间均存在不确定关系，而且均不显著。这表明，风险承受能力强弱对小微企业绩效影响不确定。所以，假定1b、4a、4b未通过检验。

五、结语

本文对创业导向与创业企业绩效之间的关系进行了拓展。首先，创业导向三个维度与小微企业创业绩效的相关性是不同的。其次，在创业环境的作用下创业导向与小微企业创业绩效有直接的影响。在未来的研究中，我们将继续深入探讨小微企业创业绩效问题，特别是长期绩效的影响因素。