奋进新征程 建功新时代——航空工业2022 年计划财务工作会在京召开

编者按：

学如弓弩，才如箭镞。识以领之，方能中鹄。面对新挑战、新任务，为学深悟透郝照平总经理提出的“四个坚持”和进一步发挥好“四个作用”讲话精神，紧扣实际抓好落实张民生总会计师提出的“六稳六新”工作要求，本期“计财工作会”专题继续邀请参会的部分单位计财工作分管领导、相关部门负责人、核心业务骨干等分享参加此次工作会的心得体会，以飨读者。

稳住大盘控风险 数智转型提能力加快构建价值创造财务管理体系助力公司高质量发展

中航国际 总会计师 李斌

张民生总会计师在航空工业集团2022 年计划财务工作会上指出，计划财务工作要继续保持昂扬斗志、更加奋发有为，突出“六稳六新”工作要求，全力确保年度经营目标的实现。张总的报告贯穿了中央经济工作会议“稳”的总基调，为2022 年全系统计划财务工作指明了方向与重点。

结合中航国际财务工作，稳字当头、精准考核、就是要聚焦“1 号文”目标不放松，推进财务重点工作任务落实落地，深化全面预算管理，全力保障年度经营目标实现新业绩；稳扎稳打、聚焦主业，就是要充分发挥资源配置作用，提升主业占比与利润贡献，巩固提升“瘦身健体”专项工作新成果；稳中求进、提质增效，就是要攻坚克难，专项突破，持续完善“两金”管控机制，坚定不移推进资金集中取得新进展；稳慎推进、创新驱动，就是要大力加强“一体化、数字化”建设，不断推动财务管理理念变革、组织变革、机制变革以及功能手段变革创造新价值；稳中有增、借力争先，就是要强化业财融合，提供专业财税支持，价值驱动，提升资本运营与改革发展实现新突破；稳健发展、积基树本，就是要严肃纪律、筑牢根基，稳慎防范化解重大风险，同时打造价值创造型财务人才梯队，为公司高质量发展提供新能力。

中航国际2022 年财务工作，将按照集团公司“六稳六新”工作部署，以“提效益、调结构、促改革、抓创新、控风险”工作主题为引领，围绕“稳健统筹、数智升级、价值驱动、风险防控”的工作思路，紧盯全年预算目标不放松，全力推进数智计财升级赋能，贯彻落实司库管理建设要求，加强基础管理与风险控制，千方百计克服疫情影响，稳健提升经济运行质量，打造一体化财务管理的科学思维能力、创新提效能力、风险管控能力、统筹协调能力、国际经营能力，构建价值创造型财务管理体系，充分发挥好“僚机、中枢、哨兵、溢价”四个作用，力促公司高质量发展，助力“二次腾飞”，以责任担当的精神和航空报国的决心向党的二十大献礼！

目标牵引高效管控奋力开创航空工业成飞计划管理新局面

航空工业成飞 经营管理部部长 田刚

集团公司 2022 年计划财务工作会上，郝照平总经理、张民生总会计师的讲话立意深远、内涵丰富，为“十四五”计划财务工作提供了方向指引。计划财务工作报告全面总结了过去一年的发展成绩和经验启示，明确了今年的工作思路、目标和工作举措。航空工业成飞将按照“六稳六新”的工作部署，强化政治担当、不忘初心使命，积极推动各项计划管理举措落实落细，确保全面实现年度目标任务。

一是持续迭代完善计划管理体系。锚定保军强军首要政治责任、围绕实现公司发展愿景，迭代完善计划管理体系，并推进管理体系和管理能力向所属企业转移，实现整体思路和管理逻辑的共识和固化。

二是科学谋划制定牵引性经营目标。坚持战略导向、客户导向、目标导向、问题导向，全面承接集团综合计划（1 号文）和客户要求，统筹分析内外部环境和能力边界，科学系统谋划经营策略，策划制定牵引性目标。

三是持续推进计划财务一体化管控。推进计划预算强关联，计划预算交叉审核校验，提升计划和预算的编制的完整性、科学性、准确性。明确资源配置策略，根据计划对公司规划和经营目标的支撑程度，确定计划重要性等级，基于重要等级自上而下合理投放预算资源，保障公司核心任务执行。

四是构建提升经营风险数智化管控水平。初步构建成飞本部风险监控体系和监控模型，基于实际管控场景开发管控看板，初步实现自动化、智能化的监控和预警。同时对风险持续进行“评估-应对-监控-归零”的全闭环管理,有效应对不确定性带来的风险。

五是组织绩效考核新模式走深走实。在公司本部按照“聚焦靶心、兼顾全面、促进提升、杜绝红线”的十六字导向，深入推进“一厂/部一策”差异化考评；对所属企业基于“强军首责、经营管理、改革发展、政治保障”等维度实行“一企一策”考评模式，充分调动各级组织和员工的积极性、主动性和创造性。

统筹兼顾抓重点 稳中求进创新高

航空工业通飞 经营财务部部长 刘亮

航空工业集团2022年计划财务工作会上郝照平总经理的讲话和张民生总会计师的工作报告,高屋建瓴、立意深远、内涵丰富、直击本质，对计划财务工作应该干什么、怎么才能干好指明了道路。航空工业通飞计划财务工作将紧紧围绕“六稳六新”工作要求，做到“四个坚持”，发挥好“四个作用”，促进公司聚焦主业高质量发展。具体举措如下：

一是紧盯年度经营目标高质量完成。继续改进计划和预算管理工作，完善“一企一策”考核机制，把预算审查和指标下达的全面性、合规性、合理性作为2022 年预算管理、核算监督、经营考核的重中之重；进一步优化重大项目管理流程，明确项目里程碑节点和交付物，强化计划的刚性约束，严格考核，确保重大项目完成一项，兑现一项；持续加强过程管控，确保2022年度各项任务目标全面落实。

二是落实项目经济性管理，从机制上加强型号项目财务管理。坚决贯彻落实“六要一加强”科研项目财务管理体系建设要求。成立AG600、23 部飞机经济性管理团队，落实项目经济性管理责任机制，建设、完善多维度的成本基础数据库，深化数据分析应用，不断提升财务支撑项目精细化管理的手段和能力。

三是打造财务信息化数智平台。为推动财务管理理念变革，实现技术赋能，航空工业通飞将持续推进对标世界一流管理提升行动和AOS 运营体系建设，建立AOS 流程体系的长效治理机制。加快推进ERP 建设，确定试点单位，实现财务、供应链等关键模块的上线运行。

四是夯实财务管理基础，以有效措施防范化解财务风险。加强境外企业财务管控力度，完善西锐法人治理体系，强化执行境外企业重大经营财务事项报告制度，防范和化解企业风险；持续加强债务风险管控；持续加强“小金库”、会计基础规范、合规经营等方面专项检查督导工作，落实管理闭环。

2022 年，航空工业通飞计划财务工作将严格按照集团公司计划财务工作会要求，并紧密结合通飞公司发展战略，加快计划财务工作转型的步伐，以便适应公司改革发展需要，保障公司持续健康发展。

笃行“致广大而尽精微”促进军贸高质量发展

中航技 计划财务部部长 邱海波

集团公司计划财务工作会上，张民生总会计师强调既正视困难又坚定信心，主动承接集团公司发展战略和深化改革各项任务，坚决围绕“六稳六新”工作要求，全力保障集团公司“十四五”计划财务工作规划落地实施，以及郝照平总经理强调努力做到“四个坚持”,进一步发挥好“四个作用”，对标对表世界一流财务管理体系的工作要求，为航空军贸“十四五”计划财务工作指明了方向。

围绕集团公司计划考核体系聚力贯通规划、计划、预算、考核全流程闭环管控要求，我们要在计划考核体系设计中坚持统筹平衡结果指标和业绩关键驱动因素指标、长期指标与短期指标、业务指标与财务指标相结合的方针，充分发挥经营计划牵引作用，深化计划管理体系和目标分解、逐级落实的管理机制，确保长期规划目标落实、年度计划目标实现、经营业绩指标改善增长。

围绕加强“数智计财”体系建设，加快推进计划财务管理体系的信息化、网络化转型要求，我们要在协同统筹上下功夫，全面推进计划预算信息系统升级，加强计划、预算、核算的融合，完善项目预算、年度计划、财务预算的结合，实现业计财信息融合、口径统一、标准一致。

我们还要积极开展政策方面研究论证，推动军贸业务金融、财政、税收方面政策效能提升，化解政策风险并促进军贸业务做强做大。

我们深刻体会到计划财务工作的光荣使命与重大责任，并将按照集团计划财务工作会要求，以高质量计划财务工作助推航空强国新篇章。

稳中求进促转型 价值创造赋新能推动财务工作转型升级赋能企业高质量发展

中航国际 财务管理部部长 李培寅

张民生总会计师在集团公司2022 年度计划财务工作会上系统提出了“六稳六新”的工作要求，是保障“十四五”计财工作规划落地、构建“一体两翼”计财管理体系、推进计财工作转型升级的关键举措，汇聚了当前复杂环境下计划财务工作“以稳促新、以新助稳”的现实任务，为全系统实现稳中求进、创新发展提供了明确的方向和切实的指引。

中航国际将全面贯彻落实集团公司计划财务工作会议精神，全力以赴做好任务承接、抓好工作落实。中航国际2022 年度财务工作将围绕“稳健统筹、数智升级、价值驱动、风险防控”的工作思路，聚焦能力提升与价值创造，推动财务工作向“一体化与数字化”转型升级，赋能企业高质量发展。一是稳步推进“十四五”财务工作规划落地。对照集团公司“十四五”计财工作规划要求，中航国际制定五大重点工作任务和39 项具体工作及里程碑，确保规划可操作、可衡量、可考核。尤其在集团公司数智计财工作总体规划下，全力推动财务AOS 管理体系建设，夯实数智计财标准化基础，探索财务管理数字化智能化应用，坚持整体推进与重点突破相结合，以示范单位引领、重点项目突破带动形成各单位梯次进阶、协同并进的财务管理数智化发展路径。二是稳健提高经济运行质量。全面承接一号文各项任务目标，完善全面预算管理体系建设，统筹中长期预算与年度预算的关系，优化公司资源资产配置；坚定推进瘦身健体，持续破解“两金”管控中的难点问题，合理控制带息负债规模和资产负债率水平；深化业财融合的“双轮驱动”，促进企业价值创造，提升股东价值回报。三是稳固提升财务管理水平。系统推进管理会计应用，加强成本费用精细化管控；做好资金管理保障，拓展优化筹融资渠道，发挥境外资金平台作用，完善资金管理机制，加强资金集中管理；对照集团公司“1+3”税务管理体系，扎实开展税务管理工作，提供财税专业支持；有效利用金融衍生工具的套期保值功能，合法合规对冲大宗商品价格和利率汇率波动风险，发挥经营稳定器作用。四是稳慎化解重大经营风险。鼓励所属各单位成立财务委员会等专业机构，加强重大财经事项审批与决策；完善财务内控体系建设，严守“红线”与“底线”；坚持财务预警向“前”看，跳出财务看财务，统筹业务数据资源，识别企业风险域值，运用数字化工具，逐步构筑公司整体财务预警体系，切实有效防范重大经营风险。

行远自迩 笃行不怠

航空工业洪都 特级业务经理 祝美霞

2022 年，站在百年未有之大变局的历史重要时刻，我们继续在建设新时代航空强国的航行中乘风破浪，在形势波诡，任务云谲的背景下，计划财务工作会上郝照平副总经理的“四个坚持”及张民生总会计师的“六稳六新”的指示，恰当正时为我们今后的工作定信心、明方向、开思路，于高山之巅见大河奔流，于群山之上觉长风浩荡。新时代开启新征程，新挑战蕴含新机遇，聚集主责主业、守正创新、护航高质量发展、发挥财务四个作用，是当下财务担负之重任。

当前，洪都进入“十四五”发展快车道，面对新形势、新要求、新挑战，财务需勇毅奋进、搏浪前行。展财务之翼，谋划纾困，以全面预算为抓手，精准分解任务，充分运用管理工具，防范经营风险，保经营目标行稳致远；秉纲而目自张，需锚定集团公司“十四五”计划财务工作规划清单，立足于洪都发展规划，落实洪都“3223”财务规划，锻造队伍，不断刷新里程碑；扬财务之帆，主动求变，重构科研项目经济性管理体系，打造“行政+业务”复合力，与型号总师系统共创经济性和合动力；守财务之职，以矛攻盾自我革命，向难而行，围绕“主业盈利”之经营核心，构建“项目+单位”双轮驱动成本管控模式，戮力推进“1+5+2+N”成本费用控制专项行动，志在打赢装备成本价格攻坚战；聚财务之智，积厚成势，着力建设成本管理系统，毅力打通各业务系统，将价值链贯穿“一码到底”，形成数字化协同力，向智能、智慧财务迈进。

凡益之道，与时偕行，我们将在集团公司的统筹引领下，不负时代，为航空工业事业成功而努力奉献。

把握强军大势 稳步推进年度工作争取全年计财工作全面胜利

航空工业沈阳所 财务部部长 朱红生

2022 年是深入落实集团公司计划财务工作“十四五”规划的关键年，集团公司计划财务工作会全面总结过去一年计划财务工作取得的成绩，剖析了存在的问题，为全年计划财务工作指明了方向。2021 年，尽管国内外宏观形势复杂多变，集团公司在党组带领下，各项财务指标全面向好，基础进一步夯实，管控能力显著提高，过去一年为“十四五”规划落地取得了开门红。

2022 年，沈阳所财务工作要全面落实集团公司计划财务工作“十四五”规划中“2244”重点工作内容，树立强军的大目标观，切实做到“六稳六新”，勇于实现年度目标，重点做好以下工作：

一是要秉承从中央到集团对经济运行“稳”的要求，积极应对各类变化，要稳住阵脚，深入推进全面预算管理，力保全年经营目标顺利实现。

二是要坚持底线思维，未雨绸缪，统筹兼顾做好各项改革背景下的财务管理和运营管理工作，做好军品含税采购改革，梳理解决免税和含税采购的过渡问题，研究解决含税采购带来的价格问题。

三是要狠抓提质增效，做好“开源”的同时还要研究做好“节流”，严控科研费超垫支，按照集团公司部署，做好科研费预算管理，持续做好“两金”压降工作。

四是要以创新思维持续做好财务基础管理，以业财融合为目标，大力开展财务人才梯队建设。按照集团公司部署，全面推进财务管理AOS 体系建设，夯实财务管理根基，为进一步实现数智计财打好基础。

本年，沈阳所财务部还要继续砥砺奋进，以优异成绩迎接党的二十大胜利召开。

迎变创新 转型破局为航空工业导弹院高质量发展助力赋能

航空工业导弹院 财务部部长 张新建

集团公司2022 年计划财务工作会上，郝照平总经理要求计划财务系统要“识变、应变、求变”，要笃行“致广大而尽精微”，要通过“四个变革”实现财务工作转型，要努力做到“四个坚持”，发挥好“四个作用”，要以昂扬风貌，奋进新征程、建功新时代。张民生总会计师对计划财务工作提出了“六稳六新”的工作要求，稳是底线，新是方向，为新形势下各单位财务工作开展指明了方向，同时也吹响了财务转型升级、拓展价值的冲锋号。如何迎变创新，实现财务工作转型升级，已经成为每名航空财务人亟待破局的课题。

导弹院深入学习和贯彻落实集团公司“十四五”计财规划及年度计财工作会精神，将“聚焦高质量发展，加速财务转型”列入了当前阶段财务工作必须一以贯之的主题，笃定“控风险、促经营，支撑业务成功”工作目标，以“三个1/3”资源配置模式为保障，以业财融合为主线，以数智财务建设为手段，全面推进财务工作转型升级和价值拓展，助力导弹院构建“高科技产业集团”新发展格局。

一是创新资源配置模式，确保财务管理能力持续提升。财务工作推进实现“三个1/3”的资源配置模式，1/3 用于基础性常态化工作开展；1/3 用于改进流程和优化机制；1/3 用于新领域、新能力、新方法的转型突破。

二是推进“四个融合”，打破业财壁垒，确保业财深度协同。将业财目标统一于导弹院整体目标，实现业财目标的融合；以科研项目经济性和军品成本价格管理为切入点，构建业财协同的工作模式，实现业财模式的融合；财务人员要“走出去”，为各级业务管理提供服务和保障，业务管理人员要“请进来”，支撑财务管控向业务端前移，加深人员、知识结构、理念的互通，实现业财人员的融合；将双向融合要求在制度流程中固化，实现业财制度流程的融合，为业财融合提供保障。

三是技术赋能，确保信息共享高效运行。以数据治理为抓手，加速数智转型，推进财务信息数据标准化、集成标准化，夯实业财互通基础；深度融入“数智航空”建设，搭建基于“数据驱动”的业财共享平台，实现财务、业务信息横向集成，确保业财互通；配合集团公司财务云平台建设，实现上到集团公司下到所属企业经济信息的纵向贯通。

路虽远，行则将至；事虽难，做则必成。使命重在担当，实干开创未来。导弹院财务人将以“积极思维，迎难而上，顺势而为”的最佳姿势努力奔跑，跑出财务人的“加速度”，着力将财务工作打造成导弹院战略落地的“推动者”，管理层战略制定、改革发展、重大事项决策的“参谋者”，业务管理的“支持者”，复合型经营管理人才的“培养者”，助力导弹院实现高质量跨越式发展。

计划引领 科学决策提升企业BP 业务预算管理水平

中航汽车 计划财务部副部长 徐璐

4 月22 日，集团公司组织召开2022 年度财务工作会议。张民生总会计师从九个方面总结回顾了2021年度计划财务工作，对取得的成绩做出肯定。同时，针对当前面临的六项问题和不足，对2022 年计划财务重点工作提出“六稳六新”工作要求，要求各单位把“稳增长、防风险”放到更高的位置上。郝照平总经理的讲话中，针对如何做好计财工作，也提到首要的一点便是“准确施变、科学求变”。

当前，由于疫情反复蔓延，实体需求减少，国内经济正经历倒春寒，持续面临“三重压力”。汽车产业作为实体经济和居民消费支柱首当其冲。在全行业产销持续三年负增长的不利局面下，中航汽车生产经营也受到较大冲击和影响，部分所属企业主要经济指标较预算目标存在较大差距。计划财务部作为公司经营管理主要责任部门，自2021 年起在境内所属企业全级次引入基于业务计划（BP）的预算管理体系和理念，旨在夯实预算编制基础、提高预算准确性，进一步提升各企业市场化管理水平和抗风险能力。

2022 年，中航汽车面临的外部环境愈加严峻，如何加强BP 预算应用落地，指导企业有计划开展经营管理，根据外部环境的变化进行动态管理，为管理层提供基于BP 预算的科学决策依据，是汽车公司“十四五”期间重点的计财工作。一是进一步细化及完善BP 业务预算，夯实底层业务基础，力争预算编制核算到产品，通过考核手段不断引导所属企业推进BP 业务预算执行的力度及广度。二是建立健全以BP 业务预算为基础的管理会计体系，持续开展以月度管理会计报告、季度经济运行分析和年度业务预算为抓手的经营管理体系提升工作，建立以“业务财务一张表”为基础的战略层、经营层、业务层三层次管理会计报告框架，加强决策支撑力度，实现财务管理能力跃升。三是加强BP 业务预算管理人才培训工作，开展BP 预算管理培训，加强经验交流与分享，力争培养百人级以上规模的预算管理人才。

近几年，汽车行业外部环境正在持续变化，芯片危机、通胀、汇率等都给企业生产经营带来较大不确定性。唯有俯下身子、静下心来，狠抓内部效率提升，才能对冲外部风险。BP 预算作为一种被广泛应用的管理工具，要在企业中落地、扎根，树立企业“计划引领、科学决策、持续改进”的管理理念，学习“用数据说话，用数据指导经营”。

稳中求进 变革攻坚实现新航转型突破高质发展

航空工业新航 副总经理、总会计师 王关明

航空工业2022 年计划财务工作会上，面对全球新冠疫情、俄乌冲突等重大事件交织叠加，国际国内形势更趋严峻复杂的环境下，郝照平总经理强调计划财务系统要进一步强化使命担当，以创新变革引领计划财务工作转型升级，以时代担当践行计划财务工作新使命新任务，努力做到“四个坚持”、进一步发挥好“四个作用”。张民生总会计师指出计划财务系统要既正视困难又要坚定信心，主动承接集团公司发展战略和深化改革各项任务，继续保持昂扬斗志、更加奋发有为，提出了“六稳六新”工作要求，为全年计划财务工作的开展指明了方向。

新航重点做好以下几方面工作：

一是持续变革，转型升级。以创新变革为引领，不断变革管理理念、组织、机制、功能手段，以“战略财务、业务财务、共享财务”为导向，做到战略财务服务战略，业务财务融入业务，共享财务提高效率；财务架构适配新航战略业务发展；财务人员持续转型，实现从核算会计向管理会计到经营会计的角色转换，助力新航高质量发展。

二是持续攻坚，价值引领。开展好科研价格攻坚，逐项落实好航空工业攻坚要求，健全从科研到批产的全生命周期的成本管控；开展好精益成本攻坚，持续发挥新航精益管理能力，持续优化完善新航特色精益成本管理体系；开展好数智计财攻坚，认清短板，找准差距，以共享中心建设为抓手，提升新航计划财务数智能力。

三是持续筑基，创新发展。筑牢综合计划基石，持续优化“规划统领、计划牵引、过程管控、事后考核”的闭环管控模式；筑牢财税管理基础，持续建立财税优惠政策案例集，做到各项政策应享尽享，应享快享；筑牢财务AOS，规范流程、业务、表单，筑牢信息化、流程化基础与标准；筑牢人才队伍，通过职称考试、领军学习各种方式，培养财务管理人才队伍；筑牢风险防范，做好突发风险预判，做好常规风险监督，发挥计财监督作用。

新使命，新担当。新航计划财务工作将以航空工业“2244”计划财务规划和机载公司“12345”计划财务规划为指导，结合新航十四五“1235”党建纲要和“1236”战略规划，发挥好计划财务价值创造和合规高效的功效，打造一流计划财务管理体系，促进新航转型突破和高质发展。

聚焦战略 主动应变以创新变革推动计划财务工作转型升级

航空工业综合所 副所长 李勇

郝照平总经理在集团2022 年度计划财务工作会上明确提出，计划财务工作是企业经营管理的核心环节，牢记“计划就是纪律”，发挥计划牵引作用。计划管理的目标是对正战略，承接规划分解，聚焦航空主责主业，统筹优化和保障资源配置，能有效预测经营风险，降低运营成本，提高经营效益，夯实高质量发展基础。

2020 年以来，综合所认真学习领会集团公司“十四五”规划和计划财务工作要求，不断健全以综合计划为龙头的计划管理和经营考核体系，统筹策划承接集团和研究院等各项考核指标，实现计划目标归一化管理，并形成“战略规划—年度综合计划—营销计划—项目实施计划”的计划管理分解体系；完善经营分析管理机制，强化目标执行的过程跟踪和预警，发现问题及时快速反馈和寻求解决办法；完善经营业绩考核机制，切实用好计划考核指挥棒作用，组织上保障了目标层层分解、责任层层传递，调动了干部员工的积极性和主动性；另外，对标集团计财战略，结合经营实际需要，前瞻性布局探索实现业务、计划、财务一体化融合发展，构建业务运营管理协同平台，固化并升级计划管理工具手段，实现业务运行全系统的高效、贯通、协同和敏捷，为数字化、智能化夯实基础。两年间，综合所狠抓计划管理，切实履行使命担当，全面完成了总经理令任务和综合计划考核指标，经营质量效益显著提升，两年经营业绩考核结果均为A，2021 年实现了全面完成综合计划考核指标。

综合所始终对正集团公司“十四五”战略，承接航空研究院“五性”技术定位，计划财务系统同心协力，进一步发挥好“僚机、中枢、哨兵、溢价”四个作用，务必做到“四个坚持”，全力落实“六稳六新”要求，借助数字化技术，切实推动计划财务工作转型升级，助力标准质量业务和航空装备事业发展，为综合所高质量发展奠定坚实基础。

主动求变 积极转型助力公司发展再上新台阶

航空工业哈飞 财务管理部部长 刘跃刚

在集团公司召开的2022 年计财工作会上，集团公司党组副书记、总经理郝照平提出了在建设新时代航空强国的征程中，财务工作者要继续发挥“四个作用”，同时要做到“四个坚持”，要敢于直面挑战，坚定信心，勇毅前行。集团公司总会计师张民生总结了上一年计财工作取得的成果，高质量完成了2021 年工作任务，在国资委考核中获得A 级好成绩，振奋人心，提振士气，同时对2022 年计财工作提出“六稳六新”工作要求，为创建一流财务体系指明了具体工作目标。

2022 年哈飞集团围绕集团公司“创新年”主题和计财工作“十四五”规划，在“降成本，控两金，管价格，提质效，防风险”五个方面持续发力，在百年未有之大变局面前，准确识变、科学应变、主动求变，向价值创造型财务转型。

一是要完善财务部门自身建设，增强服务水平。扎实稳健，优质高效的财务作风可以高质量的服务业务，支撑企业发展。提升财务思维，转换全局视角，真正为业务和群众排忧解难。

二是要提升财务人员专业能力，提升服务能力。建设优秀的财务管理体系需要优秀的财务人才，不断加强人才队伍建设，持续选拨优秀人才加入财务团队，充实员工知识储备，大力培养财务、规划、管理一体化的会计人才。

三是要拓展财务部门职能作用，加快职能转型。大数据时代，数据已经变成企业的一项重要资产，沉睡的数据毫无意义，让数字变成数据，让数据说话。搭建合同签订、报账、付款一体化管理的信息系统，让数据流和业务流统一，利用BI 平台构建管理驾驶舱，分析企业经营状况，监控企业运营安全，财务工作由核算型向价值创造型转型。

四是深入贯彻财务十四五方针，支撑企业战略。精打细算、持续推进降成本工程，促进公司经营成果稳步提升；突出重点、着力推进“两金”管控工作；积极作为，切实抓好价格管理工作，军机，民机，科研全面价格体系初步建立；深化协同、提升运营质量和效率；强化监督，持续做好运营风险防控。

铁肩担道义，妙手著文章，风云际会起，正当转型时。国际形势瞬息万变，在建设航空强国的道路上，抓住机遇，直面挑战，聚力转型，奋发有为。“四个作用”更坚定，“四个坚持”更执着，“六稳六新”更笃行，“创建一流”更真情。以高质量的管理助力哈飞集团发展再上新台阶。

数字创新 稳中求进持续助力公司高质量发展

中航国际天虹股份 总会计师 陈卓

在航空工业2022 年计划财务工作会上，张民生总会计师分析新形势，提出“六稳六新”工作要求，郝照平总经理强调要求做到“四个坚持”，进一步发挥好“四个作用”，为我们应对复杂严峻的形势和风险挑战提供了指引，也为我们提升计划财务工作质量和助力企业高质量发展明确了任务与方向。

秉承航空工业开拓创新精神，天虹股份坚持以顾客为中心，持续推进“数字化”“体验式”“供应链”三大业务战略，深度应用数字技术及数据要素驱动商业转型，建立了线上线下一体化的消费服务平台，逐步打造以客户和数据为核心资源的价值创造体系。天虹股份计划财务工作将主动承接集团公司及中航国际的发展要求，结合自身业务战略，融合数字化创新，对标一流，努力建设价值创造型的一体化财务管理体系，为公司“十四五”战略目标落实提供坚实的财务支持与保障。

一是深化全面预算管理，聚焦经营目标达成。盯紧年度经营目标抓落实，既要积极应对疫情冲击，全力参与“稳供应、保民生”工作，认真落实国资自有物业的减免租政策、彰显央企责任担当，又要抓住机会，大力发展线上业务，不断扩大新增量。同时，坚持以提升顾客价值感知和投入产出效率为资源配置原则，全面推进成本费用的精细化管控，进一步优化绩效联动的激励机制。二是调结构提效益，强化财务管理职能。推进财务工作专项的创新实践，优化会计管理工具与应用模式，加大减亏扭亏专项工作力度，建立“两金”常态化、制度化管理，努力盘活存量资产，提高运营效率，并研究新形势下业务拓展模式创新。三是提升数字化水平，增强财务价值创造能力。进一步优化财务组织结构并提高人效，通过标准化、流程化、数字化等手段增强共享能力，明晰业务财务在预算、流程、内控等工作中的专业定位和价值体现，支持灵智数科提高数字化开发应用水平、快速拓展SAAS 业务。四是防范风险保安全，提高财务工作质量。持续加强关键人才队伍建设，不断夯实财务制度及流程体系，完善内控及合规管理，探索建立有效的财务预警机制，高度关注现金流风险，全方位加强投融资管理，严守“底线”，不碰“红线”。

锐意进取新使命，踔厉奋发新征程。天虹股份将坚守初心，服务大局，迎难而上，稳中求进，持续加大技术创新投入，强化数字资产运营，加快商业模式转变，增强核心竞争力，实现公司高质量发展。

狠抓财务基础管理 提升财经管控能力

航空工业贵飞 财务部部长 张玉兰

集团公司《2022 年计划财务工作要点的通知》及郝照平总经理、张民生总会计师在计划财务工作会上的讲话，振奋人心，也深知做好财务管理工作，仍然任重道远。贵飞财务2022 年将重点围绕航空工业2022 年计划财务工作要点和公司年度经营目标，找准差距补短板，直面困难勇拼搏，不断提升公司财务管理水平,助力公司持续稳定健康发展。

一、加强会计基础工作管理，提升会计信息质量

对标集团公司及成飞，完善财务会计科目体系。探索通过设置辅助信息，实现取消某些手工台账(如往来台账、合同台账等)，提升财务工作质量与效率。

结合公司实际情况，适时优化各类财务会计报告，及时报告财务数据反映出来的经营管理中存在的问题，从数据中分析存在的风险点，从财务结果穿透业务过程，有效支撑管理决策。

以会计基础工作为抓手，总体部署、系统梳理，通过开展财务会计信息质量巩固提升等专项自查自纠工作，发现问题立即整改，指导相关人员正确反映业务实质，及时、准确、完整、规范的反映会计信息。

二、持续推进财经管理流程+制度体系建设

以规范管理、防范风险为目标，按照公司“4+1”能力体系建设之“流程+制度”体系建设要求，确定财务制度立、改、废计划，逐步完善财经管理业务域流程的梳理与设计，设立财务管理必建制度清单，建立健全财会制度并严格执行。

三、推进预算体系建设,提升预算执行力

按照事事有计划、一事一预算原则，加强预算与计划协同，公司全面预算须在计划的基础上进行编制，实现公司计划预算一体化。完善公司全面预算管理制度，指导各行管部门建立健全预算管理制度，初步构建预算管理体系。强化预算刚性约束，严格执行无预算不支出，加大考核范围及力度，降低预算执行偏差率。做好预算执行情况分析，发现问题、及时查找原因、纠正偏差、总结经验，提升预算编制水平。

四、逐步推进财务信息化建设工作

以规范、精细、高效、共享为目标，完善财务管理信息化平台，结合公司实际情况，逐步实施，实现数智计财的转型。

一方面，重点推进全面预算管理系统、成本管理系统等；另一方面，关注支撑财务管理信息化平台建设的PDM 系统合同管理系统、工时管理系统、物料管理系统等信息系统的建设情况，及时提出财务需求，以便整体推进、互相促进。