浅谈企业资金风险防范路径及财务创新管理要点

蔡骁君

对于企业来说，资金管理工作在整个企业经营管理的过程中起到非常重要的作用，直接影响到企业的经济效益和规划发展，为企业发展提供了充足的资金基础和发展动力，充分提高了企业在经济市场中的综合竞争力。并且，资金管理工作的质量和效果，直接影响到了企业资金的使用率，一旦企业相关人员对于资金管理不足，就会降低企业整体的经济效益，从而影响到企业的发展规模和发展速度，制约了企业的长期发展。因此，在现代化社会和全球经济的不断发展，我国企业面临着非常大的风险以及挑战，所以我国现阶段的企业必须要提高资金风险防范的路径和财务创新管理，有效预防企业在资金管理的过程中遇到的资金风险，保证企业整个资金链的安全，推动企业健康稳定的长远发展。

一、企业资金风险防范和财务管理的重要性以及作用

1.提高企业资金风险防范和创新财务管理的重要性

（1）提高风险防范和财务管理能力可以推动企业健康稳定的发展

首先，保证企业资金链的正常运转是能够保障企业的良性发展，因为不论是任何企业，都需要通过资金链的正常运转来保证企业的收支平衡，例如，很多企业都会通过对成本投入和经济利润的分析，确保来年企业对不同项目的投入和运营。

其次，一旦企业出现资金风险直接影响到企业的经济收益，在企业日常的财务管理中，可能会因为资金周转、资金链断裂等各类客观原因，导致企业出现各种资金风险，如果这些风险因素比较严重，就会给企业的形象和信誉造成极大的损害，严重影响企业的健康稳定发展。

最后，如果企业财务人员对财务管理工作不当，也会引起一系列的财务风险，财务管理作为企业日常经营管理中最重要的部分，不仅仅影响着企业发展速度和规模，还影响着企业的日常经营管理。从以上三点来看，只有提高企业的风险防范能力和财务管理水平，是保障企业能够健康稳定发展的前提条件和重要基础。

（2）提高风险防范和财务管理水平是新时代下企业发展的必然要求

首先，提高企业的资金风险防范能力能够增加企业在经济市场中的综合竞争力。安全完整的资金链和资金运转机制能够使企业加强自身的管理效率，使企业能够更快的获取消费者信任，帮助企业能够更加健康稳定的发展。

其次，对于企业来说，只有提高资金风险防范意识，才能够加强企业的日常经营管理能力。对于企业的资金风险防范来说，资金风险风范能够使企业内部各部门之间更好的进行交流协作，只有加强企业的资金管理工作，才能够加强企业的日常经营管理水平，从而实现企业财务管理的创新和资金风险的弱化。

最后，加强资金风险防范意识是企业规划发展的主要趋势。随着我国现代化经济市场的发展和国家对市场经济的宏观调控，我国现阶段的企业开始强化自身的资金风险防范意识和创新财务管理水平，在提高企业内部经营管理的同时，还需要迎合国家的相关政策法规，从而实现企业自身发展规模的不断扩大。

2.风险防范和财务创新管理在企业资金管理中的重要作用

第一，风险防范和财务创新管理有利于提高企业资金的利用率。我国现阶段一些企业在规划发展的过程中，为了更快的扩大自身的发展规模，获取更多的经济效益，出现了盲目筹集资金的现象，这种现象不仅仅加强了企业自身的资金消耗，还造成了企业资金划分不均衡使得资金使用率不足，这种现象并不利于企业获取更高的经济效益。还有部分企业为了获取短期的经济利益，在企业内部存在着资金被占用的现象，这种现象使得企业资金的流动性降低，资金不能够及时有效的进行回流，延误了其他项目的进展和企业的日常经营管理。我国现阶段这些企业出现问题的最根本原因就是企业资金管理工作缺乏科学性、规范性和有效性，企业的领导和管理人员也没有对资金管理工作引起足够的重视。所以，企业在进行资金管理时，应该加强对资金风险的管理和控制，运用科学有效的资金风险防范措施，加强对资金管理工作的风险因素的监督，相关人员还可以通过资金管理风险预警机制，帮助企业在资金管理工作中避免资金使用的违规现象，最大程度的保障企业资金的安全和规范。

第二，风险防范和财务创新管理有利于提高企业资金的管理水平。对于企业来说，企业日常经营管理工作的最重要目的就是为了加强企业的经济效益。所以，企业在进行资金管理工作时，不能单纯因为获取更多经济效益就盲目扩大资金规模，从而忽视企业经营管理中资金风险管理控制的作用，不能够对企业的资金风险管控起到应有的作用，充分加强企业的资金管理工作水平。因此，企业在经营管理的过程中，企业的领导和管理人员应该加强资金风险管理控制工作，对资金管理工作中的风险因素加以分析，及时采取科学规范的措施防范资金风险。

二、我国现阶段企业资金管理中存在的问题

1.企业领导和管理人员没有对资金管理引起足够的重视

对于我国现阶段的企业来说，在日常经营管理的过程中，一些企业因为有国家的参股，受到传统的资金管理观念的影响比较深，这就造成了这些企业的领导和管理人员在资金风险防范的过程中，没有充分意识到资金管理工作对于企业发展的重要性。一些企业的领导和管理人员认为资金管理不属于企业经营管理中需要重点关注的部分，财务部门的工作人员也不用过多的分散精力考虑资金经营管理工作，只需要做好各自的本职工作就可以。所以，在传统观念的影响下企业领导以及各个部门的管理人员并没有对资金管理工作进行过多的考量，部门负责人在支出资金时，并不会事前进行合理的预算，更不会对经济活动的成本投入进行考虑，这就导致了企业资金管理的质量和效率非常低，企业无法获得更高的经济效益。并且，因为企业领导和管理人员对资金管理没有引起足够的重视，企业也就没有设立单独的资金管理部门，也就不能够充分提高资金管理工作人员的专业水平，这就直接影响到了企业资金管理的能力，资金管理工作也就不能够在日常的经营管理中奠定坚实的基础。

2.企业资金管理体系比较落后

第一，企业财务数据信息系统比较落后。我国现阶段部分企业还采用传统的财务管理模式，这些企业在资金管理的过程中并没有对财务数据进行统一的建档管理，使得企业财务的各类数据信息比较混乱，无法为我国现阶段企业的资金管理工作提供科学合理的管理依据。

第二，企业财务数据审查制度不健全。财务的信息数据作为企业在经营管理中的重要决策依据，是企业领导和管理人员对企业发展进行决策的参考标准，并且，一些企业还因为财务管理制度的不健全，导致了企业财务数据审查制度的不健全，直接造成企业经营管理过程中财务信息的缺失，增加了企业资金管理工作的风险。

3.企业财务部门财务管理理念比较落后

第一，企业不能够将信息技术与财务管理相融合。随着我国现代化信息技术的不断发展，很多企业在进行财务资金管理的过程中，并没有将其与信息技术融合在一起，工作人员在日常的工作中仍然采用纸质的财务信息报表，这种纸质化的办公方式可能会导致很多财务信息的丢失。

第二，企业的财务组织架构比较混乱，财务部门的职责分工不明确。很多企业在资金管理过程中没有客观的管理方式，使得企业中各部门机构不合理，出现财务架构混乱以及财务部门职责分工不明确等现象，严重影响了企业的规划和发展。

第三，企业没有建立健全有效的资金风险防范机制和预警机制。在企业经营管理的过程中，如果企业没有建立健全有效的资金风险防范机制和预警机制，就不能够保证企业资金链的完整和资金的周转，由于我国现阶段部分企业没有意识到资金风险防范对企业发展的重要性，无法对自己使用过程中的各类风险隐患进行预防，严重制约了企业的长久发展。

4.企业财务部门资金预算管理水平不足

因为我国现阶段企业的领导和管理人员没有对资金管理问题引起足够的重视，导致企业在经营管理的过程中缺乏对资金管理工作的监督管理。虽然我国现阶段部分企业开展经济活动的过程中开展了全面预算工作，但并没有在资金管理工作中开展全面预算管理，再加上企业在全面预算工作中预算执行过程和监督过程不合理，导致企业资金管理工作不到位。企业资金管理的相关人员也就不能够根据企业的实际经营状况对自身的生产成本进行精准的核算工作，造成了企业资金的使用率降低，为企业的发展规划和可持续发展带来了严重的影响。

三、企业提高资金风险防范措施和创新财务管理的具体措施

1.企业应该加强资金风险管理控制，降低债务风险以及违约风险

首先，企业应该在资金管理过程中成立一个资金风险管理控制小组，这个资金风险管理控制小组应该积极对企业的各类融资计划和投资计划进行研究分析，平衡企业资金的收入和支出，充分解决企业日常运营中的供需矛盾。除此之外，还需要对企业内部的产品销售资金进行周转，对企业外部的银行企业合作进行协调，充分保障企业资金链的稳定和安全。

其次，企业应该建立健全债务资金风险排查机制和应急预案机制，促使企业内部的相关人员能够对企业所有的借款、债务资金以及担保业务进行系统的分析，使企业的领导和管理人员能够对企业的风险因素进行全面的排查和评估，使企业内部能够对各个风险环节进行提前的预警，并作出科学规范的应急预案。并且，企业在进行一系列经济活动时还应该增强企业法人的资金风险管控意识，根据企业的实际运行情况制定科学规范的债务应急预案，使企业能够更加规范的解决债务违约问题，减少债务资金风险的产生。

除此之外，企业还应该完善逾期违约罚款机制，切实保障企业的各项经济活动能够如期进行，保证各项工作能够落实到位。促使企业在资金风险防范的过程中，资金的管理控制能够更加合理，相关人员应该将资金链的安全放在首位，并定期向上级报告相关事宜。

2.加强企业全面预算管理，提高企业精细化发展

企业在资金管理的过程中，应该以开展资金预算工作为前提条件，建立月度、季度以及年度资金预算体系，企业各部门的各项支出都应该有预算。因此，在企业资金预算编制过程中，应该做到专款专用的原则，对企业的一切经济活动应该进行更加全面的核算工作，并细化预算编制工作，对企业各项资金预算支出进行严格的控制。因此，企业在资金管理预算工作的实施上面，应该进行周计划、月计划、按计划的编制，并在资金管理预算编制过程中，按照相关规定进行上报并且审核，才能够进行执行。并且，在执行过程中相关工作人员还应该遵循先急后缓的原则，保障企业在资金管理预算过程中刚性支付优先。对于资金管理预算工作来说，应该对其支出进行严格的审批，财务管理人员对于一切超过预算的资金以及没有归纳入预算管理工作的资金应该拒绝支付，杜绝企业经济活动中资金浪费的现象，使企业中一切资金的使用都应该合理规范。

除此之外，企业还应该在经营管理的过程中，需要做好融资资金预算的审批，严格控制审批的流程，并加强对融资资金预算结果的监督，严格执行资金投资计划，预防企业资金管理工作风险。并且，企业开展全面成本预算管理工作，还应该注重对成本方法进行分析研究，降低成本管理的目标，对全面成本预算管理工作做好全过程的控制工作，对一切成本核算工作进行细化，充分明确企业成本考核工作人员的各项职责，有效提升成本预算的实施质量和效果。

与此同时，企业财务部门的工作人员还应该加强对资金可控费用的预算审批，科学有效的安排企业行政资金的各项支出，对开支浪费进行更加严格的管理和控制，争取充分完成对可控费用进行压缩的目标。再加上企业在资金管理的过程中不断完善资金预算工作，尤其是对资金预算的编制、执行以及分析、考核等工作的管理。企业在全面预算管理的过程中，应该真正以资金管理控制为中心，找到最佳的着力点，预防资金风险的发生，提高企业相关工作人员财务管理控制的执行力，有效实现统计行资金预算向管控型资金预算迈进。

3.提高企业财务核算能力和财务管理水平

只有全面推动企业会计工作的质量，才能够全面落实会计工作和岗位操作的长效机制。对于资金风险比较大的企业来说，应该将资金管理的重点放在紫荆风险监督和管控上面，对于资金管理工作中比较薄弱的环节，企业应该开展会计核算基础工作以及内部控制工作。并且，对于资金管理中的重点环节、重大问题以及重要岗位进行充分的管理，既要对其中事宜进行规范具体的管理，还要对重大问题进行充分梳理，相关工作人员还应该及时查找资金管理中的漏洞，不断完善企业内部的控制制度，形成全面的财务管理控制长效机制。企业还可以定期举办财务管理和财务核算知识竞赛，运用这种方式考核企业财务人员的业务能力，充分提高其财务核算能力和管理水平。

结语

综上所述，在我国现阶段市场经济和信息技术不断发展的背景下，企业资金管理工作也引起了领导和相关管理人员的重视。资金管理工作作为企业在健康稳定发展的重要前提，在企业资金风险防范和创新财务管理工作中发挥出极为重要的作用。所以，企业应该不断加强企业内部工作人员的资金风险防范意识和资金管理工作能力，充分提高财务部门相关人员的专业技能和综合素质。