村镇银行财务风险分析及应对策略研究
2022-06-21孙文明
摘要:现阶段,我国村镇银行区域布局日趋合理,产业管理机制也相对完善,使村镇银行服务地区经济发展的水平逐步上升。但是,新的发展形势带来产业变革上的问题,农村金融需求和供给的不匹配,使村镇银行承担着更大的发展风险。为进一步做好风险防范,本文具体分析财务风险类型,并提出加强村镇银行风险防控力度的建议和策略,推动村镇银行稳步的运行与发展。
关键词:村镇银行;财务风险;风险应对
引言
村镇银行作为国家发展乡镇经济背景下,构建起的金融试点,自2007年我国首家村镇银行建立以来,农村金融市场得到进一步的改善,农村各大经济主体也获得较大的资金支持。然而,在当前经济下行背景下,村镇银行出现的财务风险抵御能力降低的现状,成为影响其发展的主要因素。对此,面对新的形势如何防控风险,是村镇银行建设与发展需要重视的问题。
一、村镇银行财务风险分析
村镇银行作为金融机构的主要试点,主要面向村镇地区居民开展金融服务活动,进一步扩大我国金融覆盖面积,开拓出全新的市场空间,以此来优化产业的结构和发展的方式。然而,由于村镇地区经济发展水平,以及金融服务受众群体与城市地区有着较大的差异,因此村镇银行承担的风险也随之扩大。具体而言,一是信用风险,由于村镇银行面向的借贷款对象大多为小微企业,基于还贷能力的用户信用记录不完善,使金融机构可参考的数据量不足,数据的真实性也难以考量。造成这种问题的原因,主要是村镇地区信用体系不完善,缺少抵押物更是成为贷款对象难以获得金融结构房贷的原因。二是操作风险,由于村镇地区劳动力流失严重,地区高素质人才数量的不足,使参与金融机构的人员之间有着复杂的血缘关系。这些情感容易在村镇银行财务活动实施过程造成不良的影响。一旦银行管理制度不完善,就会使银行财务工作面临操作风险。三是政策风险,由于村镇地区主要以农业为优先发展产业,而农业对国家政策的依赖性较强。国家加强村镇建设中针对不用时期和不同情况,制定的不同发展政策,会对产业造成较大的影响。一旦出现产业发展上的问题,就会为资金供给的金融结构带来财务上的较大的风险。
二、村镇银行财务风险应对策略研究
(一)坚守支农支小定位,提升村镇银行精细化管理水平
据相关研究发现,村镇银行财务风险的有效应对和稳健发展,是离不开支农支小这个根本定位的。因此,在新时期发展背景下,村镇银行若想弥补短板,做好财务风险应对工作,就必须要坚守支农支小定位,提高精细化管理。第一,提高对财务风险理念的正确认识。深入了解全面风险、全员风险与全过程风险理念,明确认识到全面风险包括财务风险、法律风险、声誉风险;全员风险包括全员工共同认识与自觉行动;全过程风险贯穿于村镇银行整个经营过程,每项财务流程和环节都可能存在相应风险。第二,加强村镇银行财务内部控制管理力度,提高精细化管理水平。一方面需要认真修订制度,严格落实制度,完善财务风险制度体系,利用制度规范和约束员工行为,让制度发挥其应有作用。另一方面则需要加强内外部审计,深入调查内外部审计工作流程中存在的问题,及时整改,增强各类风险防范。第三,提升员工职业素养与工作能力,为村镇银行财务风险应对提供人力保障。可通过加强应聘员工严格考核与选拔,严把员工入口关;加强员工政策培训、规范性流程学习、管理类培训,提升在职员工技能水平与职业素养;搭建平台,创设员工学习条件,引导员工自主学习,做好职业生涯规划。
(二)建立风险管控机制,提升村镇银行风险管理水平
在村镇银行财务风险应对过程中,搭建风险管控机制,完善信贷管理制度体系,梳理优化业务流程,不仅有利于提升村镇银行风险管理水平,还可避免村镇银行风险资产损失,增强财务管理监管力度。在具体实践中,首先需要加强借款主体资信、经营状况、资金需求、貸款用途等具体信息的调查和分析,掌握借款主体资金缺口,做好授信调查工作。然后,在贷款过程中,将重点放在授信审批环节,严格查验借款主体抵质押物是否符合信贷标准,完善审批流程,核查贷款资料、授信方案等等,保证借贷科学有效。其次,建立财务风险监测机制,在贷款发生风险后,立刻启动风险监测机制对风险进行评估与分析,拟定下步风险控制措施,完善资金调拨方案,确保流动性风险控制在合理范围内,力求第一时间处置风险,避免风险资产进一步严重。
(三)加强信息化的建设,搭建村镇银行财务数据共享平台
在全球信息化建设背景下,提升村镇银行财务风险应对能力,一方面可通过加强系统建设,搭建村镇银行财务信息化数据共享平台,优化系统模块,完善操作流程,健全各项业务处理流程。将财务核算镶嵌到整个银行财务核算体系中,并通过优化信息共享系统,促进财务系统与业务处理系统之间的融合,实现两个系统之间的信息交互与共享,有利于提升村镇银行财务数据处理能力,提升财务管理工作效率。另一方面,应开发严格的数据管理权限控制系统,设置权限访问栏,严把财务数据关,明确每个财务人员的责任义务与权限,增强监督与管理力度,避免因个人滥用权限导致财务数据丢失或损坏,将财务管理道德风险尽量降到最低。
结语
总而言之,村镇银行在完善农村和城镇地区金融产业发展,以及促进农村经济建设上发挥至关重要的作用。因此,在我国经济高质量发展阶段,为更好的促进村镇银行等金融结构稳步发展,主动适应环境变化,做好财务风险防控就显得尤为重要。现阶段,受到村镇地区经济发展,以及金融扶持对象等方面存在的不良因素的限制,村镇银行要想发挥自身的主导力,就需要建立起完善的风险防范机制,主动梳理业务流程,提升村镇地区金融机构的风险抵御能力,为更好的服务村镇地区经济发展提供重要的保障。
参考文献:
[1]姚力群. 基于CAMEL评价体系下的L村镇银行财务风险评价[D].南京航空航天大学,
2020.DOI:10.27239/d.cnki.gnhhu.2020.001431.
[2]曹娟. 基于风险矩阵图的村镇银行财务风险管理研究[D].安徽财经大学,
2019.DOI:10.26916/d.cnki.gahcc.2019.000151.
[3]. 论我国新型农村金融机构法律规则完善——以村镇银行为核心[C]//.金融法学家(第八辑).,2016:366-401.
作者简介:孙文明(1982.5)男,汉族,安徽灵璧人,安徽开放大学副教授,从事农村经济研究。
项目名称:村镇银行财务战略研究与对策,安徽开放大学重点科学研究项目,项目编号ZD201908,立项时间2019年7月 负责人:孙文明