“互联网+税务”模式在企业税务管理中的应用探究

2022-05-30雷崇辉

商场现代化 2022年8期

摘要：互联网不断发展的趋势下促进我国很多行业都在利用互联网进行改革和创新，尤其是在企业的税务管理中应用“互联网”思想。企业通过采用“互联网+税务”模式开展税务管理工作，使企业的税务管理迎合时代的发展需求。“互联网+”对企业的发展既带来了机遇也有挑战，应用该管理模式，不但突破了传统的税务管理方法，而且还使一些改革新旧融合问题得以有效解决。本文对“互联网+税务”及其机遇和挑战进行了深入的分析，详细阐述了“互联网+税务”对企业税务管理工作的影响和“互联网+税务”模式下企业出现税务风险的原因，并进一步探讨了“互联网+税务”模式下企业税务管理措施和企业税务管理中实现“互联网+税务”模式的途径。

关键词：互联网;税务;企业;税务管理

目前，企业的税务管理情况已进入一个全新的时代，为了迎合时代的发展主题，我国的各行各业都进行了改革，为了保证企业税务管理改革工作顺利地开展下去，应深入研究企业税务改革管理的最新动态。在“互联网+”背景下，企业应根据目前的数据建立满足自身需求的税务数据平台，利用该平台创新税务管理工作，为企业的进一步发展提供有利条件，而且还提高了企业的技术水平，迎合时代的发展需求。因此，在企业的税务管理工作中应用“互联网+税务”模式显得尤为重要。现阶段，很多企业在税务管理中应用该管理模式并获得了可观的效果，但是还存在一些问题需要在后续的发展中加以解决和改进，为“互联网+税务”模式进一步发展提供有利条件。

一、“互联网+税务”概述

近年来随着互联网技术的不断发展，“互联网+”概念被广泛地应用到各个领域的发展中，“互联网+”能够使人们充分体会到互联网所带来的益处。“互联网+税务”就是在企业的税务管理工作中应用“互联网+税务”模式，改变传统的税务管理模式，在企业的税务管理中应用全新的互联网智慧税务管理模式。传统的税务管理模式无法实现税务现代化，而将“互联网+税务”计划积极融入到税务管理工作中，能够使企业及时发现潜在的税务风险，从而建立相应的税务管理模式，为企业持续稳定发展起到良好的促进作用。“互联网+税务”创新发展了应用互联网管理税务。企业通过在税务管理中应用“互联网+税务”模式，从而构建一个税务信息共享系统，从而有效地开展协同工作，有利于企业税务管理的正常运转，促进企业的进一步发展。

二、“互联网+税务”的机遇和挑战

互联网和大数据之间有着密切的联系，在一定程度上大数据为“互联网+税务”的发展提供有利条件，因此，应高度重视大数据在“互联网+税务”发展中的作用，利用大数据创新税务管理模式，并进行广泛的推广和应用，增加该种管理模式的联动性，企业通过不断挖掘新的税务管理模式，最终实现共享和全方位系统化的税务管理模式。目前，企业税务管理通过应用“互联网+”已经形成一个完整的网络系统，在一定程度上使企业的税务管理能力得以显著的提升，而且也有效拓宽了企业的业务范围，从而建立一个高效的税务监控体系，为“互联网+税务”的进一步发展奠定良好的基础。现阶段，参与“互联网+税务”的主体有很多，从而税务管理的发展在这种背景下不再受到限制，有第三方机构保证税收，使税收管理程序越来越透明和公正。

“互联网+税务”虽然有很多的机遇，但是也面临了很多的挑战。受到传统税务管理模式的影响，有些企业并不能够将新旧管理模式进行很好的替换。由于传统税务管理模式不能够全面理解相关数据，在一定程度上缩小了企业的税收范围。因此，企业应用“互联网+税务”模式进行税务管理的挑战之一就是税务数据面的扩大和该种管理模式的进一步发展。另外，企业还要充分考虑税收信息数据的安全，尤其是在全民信息背景下，倘若保证不了税收管理数据平台的安全，就很容易发生相关数据信息被窃取的情况，对税务信息安全造成严重的威胁。由于很多的企业还没有建立一个健全的税务管理团队，再加上企业经营模式处于不断变化阶段，涉税数据也在不断的增多，企业一旦出现税收风险，就会对企业的持续稳定发展产生影响。

三、“互联网+税务”对企业税务管理工作的影响

1.打破了传统税务风险防控观念

“互联网+税务”充分体现了共享和公开的理念，给企业改革税务管理方法和理念起到了良好的促进作用，同时也有利于税務机构开展税收工作提供有利条件，为挖掘和使用数据资源提供新思路，提高了税务管理效果。“互联网+税务”是对互联网的扩展应用，将税务征收和管理统一起来，实现企业和税收机构之间数据的共享。通过共享和统一多样且大量的税务信息，再加上一些有价值信息运算和存储系统的完善，为税务机构获得和利用数据提供有利条件，在一定程度上显著提高税收管理质量。在“互联网+税务”背景下，建立涉税服务系统，将公共资源进行充分的利用和整合，并在税务风险判断中进行大范围的推广使用，使税务风险预警能力得以不断提高。

2.提出了新的税务风险防控要求

“互联网+税务”使企业在生产和销售等方面发生了显著的变化，尤其是近年来不断涌现出各种商业模式，在一定程度上也增强了税源的隐蔽性。不对称的涉税数据会使税收征管存在很大的漏洞，严重的话甚至会发生违法行为，因此，应对税收风险形式进行不断创新。同时，“互联网+税务”提高了企业的维权意识，而且对税务机构执法越来越敏感，清晰了划分责权边界，在对税务风险处理中应用，避免出现税务问题，这也是税收管理的发展方向。另外，“互联网+税务”实现了更加全面的使用大数据，利用互联网传递大量的涉税信息，给企业税务风险防控提出的要求越来越高。

四、“互联网+税务”模式下企业出现税务风险的原因

1.缺乏风险意识

现阶段，还有很多企业还没有充分认识到税务管理的重要性，错误地认为税务工作应属于财务范畴，更没有认识到潜在的税务风险，从而在税务管理中未采取健全的制度，在一定程度上给企业的进一步发展起到阻碍作用。究其原因主要是因为企业相关的管理人员缺少风险意识，没有给予税务风险高度的重视，使税务管理存在一定的漏洞。每个企业都应该承担纳税义务，但有些企业却存在漏税和逃税的情况。因此，企业应具有一定的纳税意识，定期调查企业税务管理工作，提高对税务风险管理的重视程度。目前，很多企业的管理中对税务管理工作重视程度不够，并未充分认识到税务风险所带来的负面影响，尤其是在大数据信息共享条件下，增加了税务风险的危害性，倘若企业缺乏税务风险意识，就有可能影响到企业的进一步发展。

2.缺乏和税务机构的有效沟通

目前，一些企业对税务的了解和理解还不是很透彻，致使其税务机构无法进行有效的沟通，进而导致税务风险的发生。究其原因主要是因为企业与税务机构的沟通意愿不强烈，甚至完全按照自己的意愿进行纳税，最终导致企业自己承担税务风险，不利于企业的持续稳定发展。另外，由于企业缺少和税务机构的有效沟通，导致其不能够及时了解国家新出台的税收优惠政策，进而无法享受国家针对企业出台的税收优惠政策所带来的益处，在一定程度上增加了企业的成本投入。

3.缺少专业的税务会计人才

时代不断发展的同时使我国的税收制度和政策也处于不断变化的状态，尤其是税收制度和政策的不断改革和创新，使税收管理规定数量不断增加。倘若企业的税收会计人员未进行及时的学习和培训，导致其无法及时了解税收政策的变更情况，在解读税收政策也有可能出现错误，进而影响企业的发展。企业由于不了解国家的相关税收政策，导致在实际经营中经营行为不适合税法，更无法了解相关的优惠政策，使实际缴纳的税款增加，在一定程度上增加了企业的税收负担。总之，由于企业未充分认识税法，使经营行为违背相关的税收法律法规，进而出现漏税等情况，并接受行政处罚，不但损坏了企业的社会形象，还影响了企业的可持续发展。

五、“互联网+税务”模式下企业税务管理措施

1.提高税务风险防范意识

企业在发展中出现的任何风险都对其产生严重的影响，要想企业得以良好发展，相关的管理人员就应该具有较强的税务风险防范意识，积极采取有针对性的防范措施，最大程度地减少发生风险的概率。企业在税务管理工作中应用大数据，转变传统的管理理念，充分利用信息化系统开展税务管理工作。利用大数据中的信息功能对企业的经营数据进行收集，使企业的纳税渠道更加丰富，而且还能够享受到个性化的纳税服务。同时，企业在该系统中还能够随时进行纳税，随时查询有关的纳税信息，使企业的权益得以有效的维护。除此之外，企业利用大数据还可以对涉税信息进行调查，并根据相应的信息进行适当的调整，从而使税务风险得以大幅度降低。

2.加大与税务机构的沟通力度

企业要想开展高效的税务管理工作，应和税务机构进行有效的沟通与交流，彼此建立良好的关系，企业还应该充分了解当地税务机构的相关要求和征收特点等。由于税务机构和企业在理解税法方面存在一定的差异，为了避免在税收工作中出现问题应双方应进行有效的沟通，使税务机构能够了解到企业对税收政策的具体理解，以便能够及时发展自身是否存在漏税等情况，避免由于对税法理解错误受到法律的制裁。由此可见，企业和当地的税务机构应进行有效的沟通，双方应给予高度的重视，企业可以安排专人和税务机构做好对接工作，这样不但能够对最新的税务政策及时了解，还能够根据政策的相关要求对自身的纳税管理进行相应调整。

3.加强专业税务会计人才培养

税务管理工作相对复杂，且具有较强的专业性，给企业税务会计人员的专业能力提出的要求也越来越高。因此，企业税务会计人员应不断提升自身的专业能力和水平，积极主动参加相关的培训和学习活动，使自己的税务知识和水平得以不断的提高，并在实际工作中将企业的经营活动和税务有机地结合起来，使企业防控财务风险的能力得以提升。企业的税务会计人员可以充分利用各种网络平台实时查看和了解国家的相关税收政策，收集与自身相关的信息，有利于企业开展税务风险防控工作。同时，企业应为税务会计人员提供充足的业务培训和学习机会，所培训的内容可以根据目前税务会计人员的实际需求来制定，从而满足不同税务会计人员的培训需求，这样不但能够使税务会计人员的专业能力得以提升，同时还为顺利开展税务管理工作提供有利条件。另外，企业应加强对税务会计人员职业素养的培养，使其职业道德水平得以稳步提升，避免在日常的工作中出现违规行为，在一定程度上还能够使企业有效规避税务风险。

六、企业税务管理中实现“互联网+税务”模式的途径

为了充分贯彻和落实“互联网+”，税务机构应做出了相应的改革，从而出现“互联网+税务”的管理模式，使互联网税务管理效果得以显著的提升。

1.为企业为中心

“互联网+税务”要想进一步发展需要以企业为中心，也就是利用该模式进行税务管理应满足企业的实际需求，可以充分利用各种网络平台了解和收集不同企业的税务管理需求和想法，这样不但能够深入了解企业的税务管理情况，同时还能够收集广大企业的智慧，制定符合目前企业发展的税务管理模式，使其自身的优势能够充分地发挥在企业的税务管理工作中。

2.打破传统的税务管理观念

为了能够使“互联网+税务”模式更好地发展下去，应不断突破传统的税务管理理念，在税务管理工作中接受新事物，积极采用新的管理模式，建立个性化的税务管理资源信息库，更加方便地应用税务管理相关数据信息，而且还使有关税务管理的人员和资源紧密地联系起来。建立税源数据库需要企业进行实名认证并采集相关信息，为日后调查相关信息和实时检索信息提供有利条件。在互联网技术发展环境中，移动办公系统出现，打破传统办公系统限制，为涉税人员提供全方位、便捷性服务，为征纳双方提供一个便利平台，移动客户端根据涉税人员不同需求建立不同模块，征纳双方可以通过移动客户端进入不同模块，有效提高工作效率。在大數据时代，征纳双方将出现数据泄露等风险，需要加强防火墙管理，限制防火墙端口数量，防止数据被恶意窃取，对移动办公系统服务网络进行保护，融入严格安全防护措施，将移动办公系统应用在多种智能终端设备，保证移动办公设备具有安全性和便利性。在互联网时代，数据安全内容属于重要问题，在税务管理工作中，需要融入新思想，创新应用平台和服务平台，为征纳双方节约沟通时间。

3.建立良好的服务生态环境

要想实现“互联网+税务”，就需要将门槛降低，主要是因为互联网本身的特点是降低了人和信息交流门槛，为了迎合这一特点就需要将“互联网+税务”的门槛适当降低。“互联网+税务”不但实现实时了解企业实际需求，同时还能够使企业随时得到相关的税收服务，使企业得到良好的体验。在一定程度上还能够使企业和税务机构的服务有机地融合在一起，通过双方的协作不但使税务管理效率得以提高，而且还营造了良好的税务服务生态环境，尤其是近年来智能手机的普及，使企业相关的管理人员应用手机就能够享受到税务服务，为“互联网+税务”发展提供便利条件。

4.建立税收征管体系

在传统治税理念下，纳税人义务属于重要内容，忽视纳税人合法权益，缺乏纳税服务建设工作内容，忽视服务工作，纳税人服务内容存在单一性问题，无法引进信息化技术，无法满足纳税人涉税需求，与社会发展方向不符合，不利于社会稳定。在大数据时代，需要建立新型税收征管体系，以提高服务水平为核心内容，税务部门应该引进互联网技术，整合纳税人相关信息，在纳税人寻求资料过程中，及时为纳税人提供服务，税务部门利用云计算技术分析纳税人行为和需求，为纳税人提供精准性服务，增强纳税人幸福感，提高服务水平。税务部门需要得到纳税人反馈建议，全方位满足纳税人需求，完善纳税服务模式。

5.提高税务工作管理水平

在互联网时代，税务征管领域需要引进信息技术，提高税务工作管理水平，发展电子税务。我国需要借鉴发达国家成功经验，以我国发展现状为基础，将电子税务融入整体公共管理中，重视电子税务管理工作。在税务系统中，互联网技术可以实现涉税信息安全共享，整合跨部门信息资源，为纳税人提供“一卡通”服务，使纳税人得到精准服务。随着互联网税务工作量不断增加，工作人员需要提高技术水平，增强专业能力，纳税部门需要引进先进办公设备，周期性更新税收征管系统，满足征纳双方需求。在“互联网+税务”模式下，税务相关数据容易面临丢失威胁，税务部门需要加强管理，一方面，税务部门需要关注人员管理工作，提高工作人员整体素质水平，引进复合型人才，另一方面，税务部门需要加大税务系统管理力度，定期检查系统，维护系统，保证系统处于安全状态，从基础工作中加强安全管理。

七、结束语

总而言之，“互联网+税务”模式现已得到了广泛的应用，而且很多企业应充分利用该管理模式进行创新，使企业的税务管理工作打破传统的管理观念，找到适合自身长远发展的税务管理模式。企业通过应用“互联网+税务”模式开展税务管理工作，实现了税务信息的共享和开放，配合相应的安全管理机制，有效保证“互联网+税务”信息安全，通过建立一致专业的财务会计队伍，显著提升企业“互联网+税务”管理的专业化程度。

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