商业银行柜面业务凭证现存问题与优化路径探讨

顾芸

摘要：随着网络信息技术的不断深入发展，现如今银行的柜面业务凭证也在逐渐向着金融电子化的方向不断深入发展，并且展现出无纸化和集约化等特征。不过当前银行柜面业务凭证依旧存在着一定的问题，譬如存在着通用性不足和客户填写繁琐等问题，这些现实中存在的问题使得银行不得不提升相应的印制、保管和人力成本，这些成本的增加也就间接影响到银行的工作效率以及竞争能力，并且对自身的风险防控工作也造成了阻碍，所以现如今亟需对银行柜面业务凭证进行优化整合。文章首先对银行柜面业务凭证所拥有的问题进行合理的分析，随后根据当前商业银行的发展趋势提出针对当前存在问题的改善方案。

关键词：商业银行;柜面业务凭证;通用性;电子化

在商业银行的日常经营活动当中柜面业务凭证自然是必不可少的重要物资，其主要的作用是帮助银行记录和反应正在进行的全部生产经营活动。并且现如今随着时代的发展，网络信息化手段已经逐步融入到银行的日常工作当中，并且开始逐渐向金融电子化深入。现如今各个银行的相关系统都已经进行过网络信息技术改造，如银行会计档案影像查询系统、电子签名系统、监测和稽核系统及其他的核心系统都已经上线投入到实际的应用之中，所以当前银行的柜面业务凭证工作已经是呈现出无纸化、集约化的及智能化的特点。并且在现如今各个银行机构都是处于市场竞争愈演愈烈的大环境之中，所有的银行都将自身的注意力集中在网点转型、提高自身的精细化管理水平及改善相关的系统，进而为银行在市场竞争中增加一定的筹码，而以上的手段都离不开相关的配套业务凭证的整合规范。但是现如今银行柜面业务凭证依旧存在一定的问题，如业务凭证的通用性不足和客户填写繁琐等问题，这些现实中存在的问题使得银行不得不提升相应的印制、保管和人力成本，这些成本的增加也就间接影响到银行的工作效率及竞争能力，并且对自身的风险防控工作也造成了阻碍，所以现如今亟需对银行柜面业务凭证进行优化整合。

一、柜面业务凭证存在的问题

（一）凭证种类繁多

当前商业银行的日常经营当中所采用的所有凭证都是由人民银行等监督部门进行统一设计的，如转账支票、现金支票、银行汇票、银行本票、银行承兑汇票、商业承兑汇票、携带外汇出境许可证、增值税发票、国债收款凭证等;除此以外，还有一些凭证是为了银行其他的管理需要而专门设计的，譬如相关的业务申请书、回单、客户须知及协议等。如果仅是凭借分类来看凭证并没有很多，但是如果在实践当中就需要根据实际的状况进行细分，就以某大型商业银行为例，在此银行当中所使用的柜面业务凭证就多达252种，而相关的申请书就有70多种。并且在实际工作当中，不仅是经常会用到的凭证需要进行提前做好准备并事前印刷，一些办理频率不高和一些批量类业务凭证也要进行事前印刷，这些工作需要将大量的资源集中在凭证的印刷、保管及传递上，所以也就造成了大量的资金成本浪费。所以当前的银行中所使用的凭证非常多，并且分类也过于细致，因此导致凭证在柜面上摆放的较为杂乱，从而也导致客户填写起来比较繁琐，这就导致工作的效率不得不降低，并且员工及客户的体验都很差。

（二）凭证格式不统一

现如今各个银行之间，乃至自家银行的各个分行之间的业务凭证格式都不是统一的，凭证之间的版别、纸张或是二维码等都没有实现统一，每个银行或是分行都有自身的银行业务凭证格式。根据实际工作经验发现，仅是银行业务凭证所采用的尺寸就有20余种，因此可以见得当前银行业务凭证格式问题的严重性，并且在后续的工作当中也形成了极大的阻碍，如某商业银行在线上采集36种需后台系统集中处理的凭证模板时，竟然发现需要处理的凭证竟然多达5000余个，因此极大的工作量导致银行系统的自动识别功能产生紊乱，导致系统瘫进而不得不采取最原始的人工来进行操作，但是人工补录的工程量也是十分巨大，所以造成了不小的成本损失。除此以外，银行业务凭证格式不统一也导致了摆放的问题，并且过多的凭证也会增加运输及档案塑封的成本，总地来说，格式过多造成了储存空间挤占，也不利于商业银行的集约化和自动化的发展，并且也阻碍到商业银行在业务上的电子化与多元化发展。

（三）通用性不足

虽然现如今商业银行已经步入金融电子化的时代，绝大多数工作都采取电子信息化技术，但是在柜面业务凭证的工作上依旧存在很多手工会计时代的影子，没能够实现大范围的电子化。首先，体现在对于要素的全面性以及合规性的追求;其次，银行柜面业务凭证需要采取同法律文书合一的办法;最后，现如今商业银行的运行机制当中各个业务线路在设计产品当中没能够及时联系并共享信息，反而是呈现出各自为政的局面，每条业务线自行设计凭证，因此导致整个银行的凭证信息管理系统混乱。所以在实际工作当中一旦银行要推出一个新产品，就会额外导致一种凭证或是一条凭证体系的出现，这种状况就加剧了凭证通用性不足的状况。

（四）电子化程度低

正如上文所述，当前商业银行当中存在着柜面业务凭证通用性不足的問题，而导致这一现象产生的原因就有电子化程度低这个问题。再具体实践当中主要是体现为依旧存在着大部分涉及到纸质文件的业务，既然是采用纸质文件，就需要逐张进行签字和用印，所以不仅是工作人员的业务量增大，同时也为客户造成诸多的不便。产生电子化程度低这个问题主要是由于现如今在商业银行的工作中免填单、预填单机制没有得到充分地落实，在实际没有得到广泛的应用。这主要是因为在银行的内部依旧是使用纸质凭证，所以网点需要大量的人力资源集中在相关的纸质凭证工作当中，所以整体的工作效率低下并且还占用了一部分的营销时间。并且纸质柜面业务凭证还需要进行档案传递工作以及扫描工作，由于工作量较大所以难免会产生一些工作失误，比如会产生档案遗漏或是遗失问题，如果后续需要查找档案或是稽核也需要很多的人力资源投入。

二、优化路径

（一）最小化原则

应对当前商业银行柜面凭证种类繁多的问题，银行需要对当前所使用的所有凭证种类进行全面的梳理，首先，要尽量满足在监管要求的前提下对当前的柜面业务凭证体系进行重建，尤其是要对现有的业务流程进行优化，将以往工作当中的冗余环节及不必要的凭证适当删减;其次，要将内部凭证进行优化，对同类或是性质相似的凭证进行有效整合，即使是无法做到完全的整合，也要对种类和样式进行精简化处理;最后，要将当前的回单类及其他的批量类业务等内部记账使用的纸质柜面业务凭证进行取消，尽可能的减少工作当中使用的凭证种类。

（二）统一化原则

由于银行之间相互协调不足所导致当前柜面业务凭证的格式不统一，所以应对该问题需要制定相应的标准来对凭证进行规范，尤其是要建立起全行范围内的凭证管理标准，在管理标准的内容上要做到面面俱到，全方位地对现有的凭证进行规划，要将要素设计及分布、规格、纸张、联次、印制到使用这些过程全部纳入到规定的范围之中。在这之中尤其要重视对于银行柜面业务凭证尺寸的规定，在规定几种标准尺寸之后然后将现行的尺寸进行更替，从而有效解决当前的尺寸混乱现状。除此以外，还需要加大对于凭证系统自动识别和智能化处理的重视力度，尽量在工作当中减少制式凭证的使用，并且实行前台工作与后台工作的分离，努力实现工作效率的进一步提升。除了凭证的标准以外，还需要对于凭证摆放及柜台设置进行统一化的标准设置，将当前的凭证使用工作标准尽可能的精简化以及规范化，标准化柜员的操作规范，不仅可以有效提升效率，还能够为客户提供更令人满意的服务。

（三）通用化原则

当前银行的工作中还留有手工会计时代的工作习惯，造成了柜面业务凭证通用性不足的问题，所以当前需要对部门产品和业务特性进行针对性的弱化，对同类的业务或是相同的业务进行整合，并且在符合相关要求的前提下简洁字段要素，致力于形成只要一个凭证就可以应对多项业务要求。并且还需要对当前的业务系统进行改进，实现产品和打印的要素可以按照相应的种类进行自动拼装，达到高效快速的满足业务和创新的需要。成立相应的业务凭证管理的系统，对银行柜面业务凭证的导出功能进行全方位的管理，达到对凭证从准入到退出的生命周期管控;对于分行与分行之间、分行与总行之间凭证模板不同的问题，应当由总行制定统一的模板，这样各个分行工作中只需要应用统一的模板即可;而对于柜面业务，可以将专门定义柜面业务凭证基础模板的打印位置并审核规范组件自定义打印栏位。

（四）电子化原则

根据上文得知，现如今银行柜面业务凭证大部分是问题都和电子化有关，所以在优化策略上可以加深当前的业务凭证工作的电子化程度。首先，大力深化落实免填单、预填单机制，先从内部开展无纸化工作，与此同时，还需要在符合当前监管要求的前提下，尽量将部分可以直接纳入电子化输出平台的凭证进行处理，仅保留部分纸质凭证，努力实现柜面业务凭证无纸化。还应当重视当前银行柜面业务凭证的电子化业务处理流程，主要是将电子凭证与电子签名、电子印章等工作程序进行有效连接，保证将客户的交易痕迹完整地识别并保存，致力于全面的深化业务流程电子化。在此过程当中还需要切实保护好客户的权利，保证交易信息可以实时展现给客户，由客户通过柜台外屏幕进行核对并完成交易，在保证好客户的权利同时并减少操作风险。

三、结语

随着网络信息技术的不断深入发展，现如今银行的柜面业务凭证也在逐渐向着金融电子化的方向不断深入发展，但是商业银行在实际经营当中仍然存在着诸多的问题，譬如凭证种类繁多造成了诸多的工作不便，银行之间相互协调不足所导致的凭证格式不统一，传统工作模式没及时更新所造成的银行柜面业务凭证通用性不足以及电子化没有完全落实所产生的电子化程度低等问题。所以面对凭证种类繁多的问题，需要采取最小化原则对凭证种类进行整合和简化;在应对凭证格式不统一以及摆放杂乱的问题是，应当考虑到将相关的规范进行统一化来消解问题;鉴于银行的工作中还留有手工会计时代的工作习惯，造成了柜面业务凭证通用性不足的问题，可以采取通用化原則将专门化的步骤进行删减，达到更为简洁的状态;大部分问题都与银行的电子化程度相关，所以有必要加深商业银行的电子化后程度，不仅可以提高凭证工作效率，还可以提升客户满意度。

参考文献：

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[2]郑骅.剖析商业银行会计凭证的弊病及建议[J].武汉金融，2004（08）：62-63.

[3]邱岭.ABOC银行一般业务凭证标准化管理的分析与优化[D].石家庄：河北工业大学，2013.

（作者单位：乌鲁木齐银行股份有限公司）

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