高速公路运营成本分析与预测

□ 金 磊 孙 洁 袁家凤

我国高速公路建设为国家经济社会发展提供了强有力的支撑，为国家经济良好运行作出了积极贡献。我国已经是名副其实的高速公路大国，高速公路已由高速增长转向高质量发展的新阶段，路网大规模集中建设进入后期，发展重心正由通道建设为主逐渐转向完善网络、优化结构、提升效能等全方位协调发展，但与发达国家相比高速公路网的运营效能和服务效率还存在一定的差距。随着高速公路网的逐步完善，未来高速公路将由“重建设、轻运营”转变为“建设与运营管理并重”。在高速公路建成通车之后，将由投资主体承担运营期的收益与亏损。在促发展与防风险并重的时代背景下，对高速公路运营管理成本进行分析并合理评估对于合理投资效益分析显得尤为重要。

一、高速公路运营管理特点分析

当前，高速公路运营模式的主流模式为“一路一公司”的企业化模式，呈现多专业综合管理、技术密集特点。

1.多专业综合管理

高速公路运营管理是多工种、多专业密切协作的综合管理体系，由硬环境和软环境组成。其中，建设期形成的硬环境制约了运营管理的规模和形式，运营期管理理念、制度形成的软环境则体现了运营管理的力度和效益。硬、软环境有机结合反映了管理的综合水平。

2.技术密集的现代化管理

得益于现代化管理设施的运用和普及，高速公路管理彰显着技术密集特征，形成了以养护、路政、安全、供电为代表的道路运输保障系统和以监控、通信、收费为代表的路上信息跟踪系统两者并行的管理格局。在此背景下，为保证现代化设施的正常运转并发挥其效能，需要大批高素质、高技能的复合型人才，采用科学的管理手段和方法，才能使得高速公路管理走向智能化。

二、高速公路运营成本分类

1.运营成本定义

高速公路运营期指高速公路项目从建设期结束到整个项目运营阶段。将高速公路运营成本定义为高速公路在运营期间发生的与高速公路运营有关支出。

2.运营成本分类

收费管理、路政管理、道路养护、服务区管理构成了高速公路运营内容。根据会计准则要求，高速公路实际运营中可根据项目规模大小、业务繁简程度、自身生产经营特点等，在不影响统一会计核算以及对外提供统一财务报表下，可自行增设、减少或合并某些会计科目，因此也导致了各高速公路运营公司对运营成本的分类不尽相同。实际中运营成本的划分旨在清晰的记录各项成本数值，而评估在于运用操作性强的方法对运营成本整体水平进行科学合理的预测。

参考实际运营中高速公路运营成本的划分，从评估的角度对运营成本进行分类，建立一套三级指标体系。其中，一级指标有养护费用、运营管理费用；养护费用二级指标有日常养护费用、大修费用、专项工程费用；运营管理费用二级指标有人员经费、水电燃料费以及其他费用。

（1）养护费用。按工程性质、规模、技术程度可将养护费用划分为日常养护、大修工程、专项工程费用。日常养护工程是对公路及其沿线设施经常进行预防性保养和修补其轻微损坏部分，养护内容有日常巡查、土建日常养护、机电日常养护、检测与评定。大修工程是对较大损坏进行周期性的综合修理，以全面恢复到原设计标准，或在原技术等级范围内进行局部改善和个别增建,以逐步提高公路通行能力的工程项目，具有应急性、周期性、维修费用较大的特点。专项工程是指为恢复、保持或提升公路服务功能而集中实施的完善增设、加固改造、拆除重建、灾后恢复等工程。日常养护费用具有预防性、频繁性、能及时发现新问题的特点，按照养护的工作内容进一步细化为土建维护、设施养护维护、检测费和特殊构造物养护费等。专项工程费用的三级指标为改扩建工程、机电改造更新和其他专项工程等。

（2）管理费用。管理费用指管理部门发生的支出，实际中管理费用涵盖范围较广。以“抓大放小”为原则，将人员经费、水电燃料费等占比较高的费用列为二级指标，将综合办公费、征收业务费、保险费、安全生产费归类在二级指标其他费用中。人员经费三级指标为职工工资、职工福利费、五险一金、工会经费和劳务费等。水电燃料费指高速公路运营管理过程中向相关公用事业单位或部门支付的水费、电费和燃料费等，三级指标分类为水费、电费和燃料费等。

三、高速公路运营成本预测

1.养护费用预测

（1）日常养护费用。日常保养项目繁多是预测的难点，多元线性回归分析具有理论成熟、模型通俗易懂、可操作性强的优点，广泛被应用于日常养护费用的预测中。例如，《广东省高速公路大小修费用模型标定研究》收集了1990—2007年广东省35条高速公路大小修费用等基础数据，构建了以高速公路长度、交通量、桥隧比、通车年限、路面类型为自变量的回归模型。影响因素日常养护费用可分为微观和宏观因素，微观因素为高速公路自身技术特征，包括总投资、里程、路面类型、通车时间、路基路面宽度、收费站和服务个数、立交互通数、公路等级、桥隧及涵洞数量等；宏观因素包括交通量、使用强度、重车比、客货比、使用年限、相关经济特征和地形气候特征等。

（2）其他养护费用预测。大修、专项工程由于工程量相对固定，费用预测相对简单。可通过探寻其他养护费用与日常养护费用的倍数关系确定。例如，大修费用一般按照每10年一次，费用按照日常养护费用的13倍考虑。

2.管理费用预测

管理费用二级指标有人员经费、水电燃料费、其他费用。通过对典型项目的实际运营成本结构分析可知，管理费用中人员经费占比最高，达75%以上；水电燃料费与项目本身的桥隧比例有关，人员经费和水电燃料费合计占管理费用比例高于80%。评估思路为人员经费、水电燃料费详细预测，对涵盖内容较多且占比较小的其他费用，通过探求其他费用与人员经费的比例关系求得。

（1）人员经费预测。人员经费主要包括职工工资、五险一金、职工福利费、工会经费、职工教育经费、劳动保护费等。其中，职工工资指基本工资及各类津贴补助，影响职工工资的因素有社会和企业的经济水平、企业的劳动条件状况，生产、工作岗位劳动的繁重程度和复杂程度等，可参考项目所在地的实情测定。五险一金、职工福利费、工会经费、职工教育经费、劳动保护费均是在职工工资的基础上乘以计提系数求得。

（2）水电燃料费预测。水电燃料费指高速公路运营管理过程中向相关公用事业单位或部门支付的水费、电费、燃料费等。在隧道中照明、通风、监控耗电量较大，且不同隧道长度设备安装也不同。可将隧道按照长度划分，分别研究不同隧道长度下水电燃料消耗情况，同时在实际生活中实际用电量与高速公路运营单位运营习惯有关，在运营中会根据设备数、车流量、隧道状况采用不同开启系数。

四、具体应用分析

某高速公路全长约91公里，全线共设置各种桥梁18 243米/64座；设置隧道5 595.7米/4座，桥隧总长度占主线里程的26.2%；路基宽度26米；匝道收费站5处；服务区2处，停车区2处；管理分中心1处、养护工区2处。

1.实际运营成本分析

该高速公路于2016年7月建成通车，2016—2017年处于缺陷责任期，为排除缺陷责任期以及疫情期间的影响，故截取2018—2019年运营成本数据分析（见表1所列）。

表1 案例高速公路运营成本 万元

从运营成本划分来看，该高速公路将运营成本划分为日常养护费用、专项工程、运营管理费、其他业务成本四大类，其他业务成本指服务区经营相关成本。运营管理费占比最高，约为64%，其次为日常养护费用，约为32%，两项合计占比达到97%。运营管理费中占比较高的有人工费78%、水电燃料费12%，合计占比为90%。日常养护费用、人工费用、水电燃料费三项占总运营成本的比重为90%。

2.运营成本预测

（1）养护费用预测。养护费用分为日常养护费用、大修养护费用、专项工程。日常养护费用在《广东省高速公路大小修费用模型标定研究》多元线性回归模型基础上进行了修正。该高速公路交通量2018—2019年为5 828pcu/d和23 854 pcu/d，日常养护费预测值为874万元和1 225万元。实际日常养护费用为854万和1 097万元，偏差率为2%和10.4%。该项目运营期不足5年，暂未开展大修工程。专项费用具有偶发性，在2019年发生197万元入口治超费，占日常养护费用的比例为18%。

（2）管理费用预测。从实际管理费用数据看，人工费和水电燃料费占比较高，合计占比达到90%，是管理费用预测的重点。高速公路项目运营管理公司一般考虑配置1名总经理、3～5名副总经理；设置综合管理部、收费管理部、路产维护部、运行安全稽查部、财务资金部等5个部门；下设1个监控中心、1个机电管理组、收费站数量根据项目设置、1个养护项目部、1个应急救援中心。该高速公路项目共有匝道收费站5处，人员配置为172人，2019年湖北省城镇非私营单位在岗职工年平均工资为5.59万元，得出2019年职工工资预测值为961.5万元。五险一金、福利及其他，是在职工工资基础上按照固定费率计提，需要查项目所在地的相关规定。湖北省五险一金及福利费计提比例暂按照56.2%计提，因此人员经费预测值为1 502万元，实际值为1 615万元。

水电燃料费中隧道电费占比最高，从隧道能耗角度确定电费取费标准为短隧道运营费用按0.02万元/延米、中隧道按0.04万元/延米、长隧道按0.08万元/延米，特长隧道按0.12万元/延米，在实际中用电量与高速公路运营单位运营习惯有关，运营中会根据设备数、车流量、隧道状况采用不同开启系数，一般取值为0.5。水费按照电费1.05系数取值计算，则水电燃料费预测值为209万元。其他费用由于涵盖内容较多且占比较小，通过探求其他费用与人员经费的比例关系求得。其他费用占人员经费的比例约在10%～20%之间。

五、结语

在促发展与防风险并重的背景下，对高速公路运营管理成本进行分析并合理评估，对于合理投资效益分析显得尤为重要。目前，高速公路运营管理呈现多专业综合管理、技术密集、面向用户提供全面服务的社会化管理的特点，从评估角度针对运营成本构建三级指标体系，并对运营成本的评估思路进行分析，对运营成本进行预测，有利于高速公路企业持续健康发展。