大型企业资金管理问题及对策

尹立涛

摘要：资金管理是大型企业管理人员进行财务管理工作的主要环节，是大型企业对其自身的财务进行管控的重要手段，也是保障大型企业稳定运行的关键。这些大型企业在各行各业都发挥着重要的作用，但是由于企业自身存在规模大、业务复杂等情况，这就导致大型企业管理人员，在进行财务管理和管控方面存在着薄弱环节，管理人员往往难以有效地对大型企业的财务进行有效管控。而资金对于大型企业而言，是不可或缺的重要资源，大型企业管理人员应当重视资金管理，认真完成资金管控，确保大型企业资金的合理流动，从而确保大型企业，在新时期可以稳定健康地运行和发展。基于此，本文将以大型企业的资金管理作为研究对象，简要阐述资金管理对于大型企业的重要性，并结合实际情况分析大型企业在进行资金管理过程中存在的问题，最后提出相应的解决办法，为大型企业现代化资金管理体系的构建和完善提供借鉴。

关键词：大型企业;资金管理;问题;对策

资金管理是大型企业财务管理人员，在日常的管理工作中非常重要和关键的内容，资金管理的质量和成效将直接影响到大型企业的财务状况，进而对企业的正常运行，甚至是生存发展都将产生一定的影响。此外，由于大型企业普遍规模较大，企业员工和部门数量较多，如果大型企业的资金管理工作效率低下，资金管理混乱，就会造成企业不必要的管理成本浪费，从而影响到大型企业的正常经营，甚至可能会对大型企业产生不可逆的巨大危害，如规模减少、倒闭等情况的出现。因此，大型企业的管理人员应该注意企业的资金管理问题，以及在日常资金管理过程中，可能遇到的困难。并结合自身的实际情况，在各种有效途径的帮助之下，快速解决资金问题。

一、资金管理对大型企业的重要性

（一）防止资产流失

大型企业在我国的经济发展中占据重要作用，是整个经济结构中的重要组成部分。而这些大型企业普遍存在规模大、员工数量多、资金流量大等特点，这些特点导致这些大型企业如果在正常的发展过程中出现决策失误、发展速度缓慢以及资金流断裂等较为严重的问题，那么整个大型企业就会出现严重的财政赤字等财产流失的现象，且这种严重的财产流失需要大量的外部资金来弥补，因此一旦出现财产流失现象，往往难以在短时间内解决。即使解决了这一问题，对于大型企业而言，也将元气大伤。为了避免“千里之堤毁于蚁穴”这种问题的出现，企业的资金管理人员就应当防微杜渐，在日常的管理工作中对于资金进行强化管理，避免财产流失等现象的出现，这是新时期大型企业稳定发展的必然趋势。

（二）发现企业隐藏问题

企业内部的资金管理水平从侧面反映出企业内部制度的规范性。资金是企业，尤其是大型企业内部流动性最高的资产，同时也是企业在自身生产发展过程中最难以把握的资产。大型企业在运行发展过程中，必然会涉及大量的资金流，这些资金流是保障企业运行与发展的关键。但是这些资金流具有很强的关联性，一旦其中的某个环节出现错误而未被及时发现，就会产生一系列的连锁反应，最终造成严重后果。而其中某个资金流出现问题，必然是因为企业在运行发展过程中出现了某些问题，这些问题可能来源于内部，也可能是由于外部所存在的各种发展风险所导致。但是无论是内部原因抑或是外部原因，不加以关注与控制，必然会酿成大错。而若是大型企业的资金管理人员在日常的工作过程中，采取有效措施实现对资金管理与控制的科学管理，那么便可以明晰每一笔资金的出入对象以及具体数值。通过对这些资金流的管控与分析，大型企业的管理人员可以更好地发现企业在经营过程中存在的问题以及发生原因，从而在后续的发展过程中采取相应的措施来妥善解决这些问题，以此来保障大型企业的长久且稳定地经营。

（三）资金是促进企业发展的有力措施

大型企业的资金并非一成不变的，大型企业在经营发展过程中，它们的资金是不断周转循环的，而这个周转循环过程的顺利性以及稳定性将直接影响到企业的正常运行。一旦资金流动中的某个环节出现问题，最终将对企业的正常运行产生影响，严重的则会导致企业面临破产重组或是倒闭的风险。而如果大型企业的资金管理人员，加强对企业资金的使用过程的重视和管控，确保每一笔资金的数量、来源以及去向都能清清楚楚，并结合这些资金的使用情况来科学合理地制定企业发展战略，就能够促进大型企业的发展。

二、大型企业资金管理中存在的问题

（一）筹资规划不足

现阶段我国的金融市场由于发展时间较短，整个金融市场尚不完善，尚不成熟。但是在整个不成熟的金融市场中，各种银行类的金融机构的发展规模，以及相关资金体系的运转却拥有丰富的经验。大型企业在发展过程中，需要外界的资金融入其中，帮助企业渡过眼前的难关或是进一步发展时，很多企业会选择向这些银行进行贷款。而在这些大型企业当中，部分企业则会从股市等途径完成融资。但无论是采用哪种融资方法，相对而言，融资方法较为单一，这就导致他们在进行融资时会有较大的可能性遇到各种风险，导致企业在运行发展过程中受到影响。例如在融资过程中较为常见的风险，便是融资时存在较高的成本的现象，这种更高的融资成本会对大型企业的正常运行成本产生一定影响，导致大型企业在发展运行过程中的经济效益降低。此外，除了融资方法单一之外，大型企业在准备融资计划的过程中也会有很多问题，如企业财务分析不深入，财务数据滞后等，这些问题直接影响到大型企业财务决策的合理性以及时效性，增加融资的盲目性，导致企业的资产以及负债之间的比率严重失衡，最终导致在某一个时刻，大型企业由于各种原因导致企业运行过程中的经济收益，远远低于运行成本，最终出现严重的巨额债务危机。

（二）资金运营管理差

大型企业在进行资金管理时的管控效果，也从侧面展现了企业对于资金的掌控力。资金集中管理模式，是大型企业进行资金管理时常用的管理模式，这种管理模式有一定的优势，但是在新时期，这种管理方式往往会存在各种问题，而很多大型企业在对企业自身的资金管理制度的改革进度十分缓慢，通常他们都仅仅只是按照实际管理过程中出现的各种问题，采取相应的措施进行修补，而不是按照时代发展特点以及企业自身的经营情况，主动完善企业自身的资金管理制度，只是做到“亡羊补牢”。此外，大型企業资金管理人员自身对于信息技术的运用能力较为欠缺，没有将信息技术应用于日常的资金管理工作中的意识与能力，从而导致资金管理工作十分繁琐，从而为相关人员随意操纵资金留下了充足的空间。与此同时，资金配置十分随意，以及资金投向不合理等情况，也经常会出现在大型企业的资金管理工作当中，这种现象的出现会导致企业在运行过程中，经常出现资金盈余以及资金短缺并存的情况，且这些盈余的资金难以快速有效地运用于填补资金短缺项目中，以至于企业还需额外调集资金来填补资金空缺，这就会导致资金的浪费。

（三）财务监管深度不足

大型企业在进行资金管控的过程中，还应当制定完善的资金监管制度。然而，大型企业资金管理人员，普遍存在资金监管力度与深度欠缺的情况，这些资金管理人员在日常的工作过程中，只是将工作目标简单地放在对资金管理的集中记账，以及企业资金使用的合规性等方面，这种浅显的工作内容只是简单地将大型企业内部资金的运转情况，从抽象的资金流转变为具体的数字，只是简单地提升了资金运转情况的可观察性，缺乏对资金监管的力度与深度。而出现这种现象的主要原因，包括實际的监管制度以及监管范围存在问题，以及财务管理人员自身工作态度不端正等原因，导致资金管理人员难以准确地了解每一笔资金的具体动向以及合理性，导致最终的资金管理工作效率低下。这种低效的资金管理模式，会影响到大型企业经营过程中，管理人员所制定的各项决策的有效性以及合理性。此外，对于大型企业的资金管理工作而言，资金的监管往往是由财务部门的人员负责，其他部门往往难以参与，而参与人员的限制会导致大型企业内部其他部门，对于企业资金管理的主动性十分欠缺，往往不会积极主动地去配合财务管理人员进行各个部门的财务管理工作。财务管理人员只能去主动且多次与其他部门管理人员进行工作对接，从而导致管理工作质量以及效率低下。且在如今多数大型企业均尚未实现信息化管理的情况下，财务管理人员通常会承担多种职责，需要负责多项工作任务，一人多职的情况下，工作内容和工作强度过大，资金监管人员就会难以对每一个监管重点环节缺乏准确的掌握，以致于监管力度比较薄弱，从而导致整个资金管理过程难以有效地落实。

三、大型企业资金集中管理的改进对策

（一）与现代网络信息技术有效结合

对于大型企业而言，其内部的资金管理人员在进行资金管理工作时，往往需要对庞大的资金流数据进行收集、整理与归纳，由人工进行此项操作时，往往十分容易出现数据处理错误、数据分析归纳不当等问题，影响企业通过资金管理与分析，发现企业发展过程中存在的问题与不足，更影响企业后续的规划与发展。而若想要改变这一现象，让财务管理人员可以高效准确地处理这些数据，其在工作时就离不开信息技术的支持。为此，资金管理人员在进行资金管理时，应当建立有效的网络平台，并利用网络技术对企业的资金流实现动态控制。同时，财务管理人员可以借助计算机系统的高运算能力，实现对各项数据的准确归纳整理，便于后续的查阅。此外，在进行资金的动态管理过程中，资金管理人员还需要明确了解大型企业在运行时所产生的资金数据的具体分类，例如明确哪些数据是需要随着大型企业的发展而实时收集整理，而哪些数据只需要定期进行汇总，并采用相应的信息技术完成此项工作。同时，资金管理人员可以利用网络平台中的相关数据来及时掌握和评估公司的资金状况，并适当地向大型企业中的其他部门下放权力，将财务管理工作中的部分工作内容交由其他部门的相关工作人员来完成，以此来让这些部门帮助资金管理人员完成对大型企业的资金管理。这样通过参与人数的增加，降低企业资金管理人员的工作强度，同时也能借此来实现资金管理工作时效性与准确性的提升，更重要的是多部门的共同参与，可以帮助管理人员及时发现各个部门运行时存在的问题，并调整生产经营思路和发展战略，为其提供技术支持。此外，资金管理人员必须及时对信息化平台运行时出现的问题做出相应的反馈和决策，以避免因信息技术问题而造成经济损失。

（二）完善资金管理相关制度

大型企业资金管理人员若想要有效地开展资金管理工作，资金管理方面的相关制度和规定是必不可少的。为此，大型企业管理人员应当重视资金管理制度的改革，并采取相应的有效措施从战略层面加快推进资金管理制度的改革。因此，大型企业管理人员应当借鉴其他企业的优秀成功案例，结合企业自身的实际情况，对大型企业内部以往所使用的资金管理制度进行优化和创新，并在优化和创新过程中，继续通过企业运行发展的实时情况，以及企业内部相关员工的意见和建议，不断对新推出的资金管理制度以及规定，进行动态化的实时更新，以此来确保资金管理制度的有效性以及精准性。此外，在完成对资金管理制度的优化和创新之后，企业的管理人员以及资金管理人员，还应当确保资金管理制度的有效落实，确保资金管理工作的开展可以有章可循。

（三）健全资金预算体系

资金预算方面的相关工作以及准备，也是大型企业资金管理人员在进行资金管理工作时应当重点关注的内容。为此，资金管理人员应当做好相应的工作，以此来确保资金预算目标的科学性以及合理性。现如今影响大型企业资金预算编制方案准确性以及合理性的主要因素，在于资金预算过程中的相关数据的全面性、真实性和及时性。为此，大型企业财务人员应当从提升自我的专业水平、丰富实际经验等方法，提升资金预算工作的准确性和合理性，这样才能让大型企业的资金预算，可以被应用于企业内部以及企业经营过程中可行性高、经济效益高的项目中，以此来有效地实现大型企业自身对于资金的利用效率以及经济效益。

（四）加强现金流分析预测

大型企业内部资金管理人员在进行资金管理工作时，还应当重视企业现金流的周转情况。现金流是大型企业在某一段时间内可以立即调动的资金，既可以促进大型企业的进一步发展，也可以帮助大型企业的相关工作人员，及时通过这些现金解决企业自身运行过程中，因为各种原因而导致的资金缺口，将木桶中的短板给及时填补起来，从而让企业可以在发展的同时避免企业自身遭受过多的经济损失。为了达成这一目标，资金管理人员应当对现金流进行管控，明确大型企业在发展过程中各个时期所具有的现金流。只有明确了企业在不同时期所具有的现金流的数量，相关工作人员才能通过对其进行深入地剖析，进而发现或预测企业资金管理方面存在的问题与遭受的风险，让这些重要的现金流相关数据，成为助推大型企业发展的坚实基础。

四、结束语

大型企业存在着经营规模庞大的特点，为了确保其正常稳定地运行和发展，大型企业在发展过程中，各个方面所涉及的资金的数量，相较于那些中小型企业而言也会更多，且由于涉及因素十分复杂，因而在发展过程中，资金的流动范围也会更加广泛，复杂的影响因素以及涉及的不同专业领域，导致大型企业资金管理人员所负责的资金管理工作，其强度和难度也会随之提升。大型企业的资金管理人员在日常的管理工作开展过程中，应当不畏困难与挑战，积极主动地采取相应的有效措施妥善解决这些问题，为大型企业应对市场冲击和挑战奠定良好的基础。

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