建设项目投资估算编制影响因素及编制方法解析

◎马洁

在社会主义现代化建设的新时期，我国在实践发展过程中更加注重科学化和合理化发展。在建设项目投资评估中的实施，主要是在制定内容和依据的基础上，不断提高方法设计创新的效率，在有效研究相关要素的基础上，提高项目可行性评价的准确性。因此，在这一层面上，我们可以明确地认识到，在实践过程中必须充分利用某种方法，这将使我们能够通过有效的影响因素分析，确定评估建筑投资的方法，从而促进我国的社会经济繁荣和进步。

一、建设项目投资估算的理论

1.投资估算概念及内容

投资估算的内容可分为两部分：确定性成本估算和不确定性成本估算。确定性成本预测方法相对简单，预测结果可靠性强；不确定成本，由于影响它的不确定因素很多，用一种相对简单的方法是不可能做出满意的预测的，大多数只能通过近似判断进行估算，这往往对项目成本的事前管理和控制产生不利影响。工程造价不确定性的估算是投资估算的重点。同时，不确定性不可避免地会导致风险成本的出现，而风险成本一般会伴随着损失。因此，风险成本估算是不确定成本研究的一个重要分支。因此，投资估算的内容应包括三部分：确定性成本估算、不确定性成本估算和风险成本估算。在工程造价的各个组成部分中，建筑安装工程造价是最活跃、最不确定的部分。影响建筑安装工程造价变化的因素很多，投资估算的研究也集中在建筑安装工程造价上。

2.投资估算的作用

投资估算的准确性不仅影响项目发展规划和可行性研究报告的质量和经济评估结果，而且还直接关系到设计预算的编制和下一阶段的施工设计预算，也直接影响到建设项目的融资体系。因此，完整准确地编制投资估算在建设过程中起着非常重要的作用。

（1）项目发展规划和可行性研究报告中的投资估算是研究、分析和计算项目投资经济效益的重要文件，是项目经济评价的依据。

（2）项目发展规划阶段的投资估算是主管部门批准项目的依据之一，对项目的规划和范围具有参考作用。

（3）项目可行性研究阶段的投资估算为方案选择和投资决策提供了重要依据，也是确定项目投资水平的依据。

（4）项目估算投资在工程设计估算中起着控制作用。可行性研究报告经批准后，其投资估算作为本规范规定的投资限额，即建设项目的最高投资限额，不得随意突破。

（5）项目投资估算是筹集项目资金和制定建设贷款计划的依据。建设单位可以根据批准的项目投资估算向银行筹集资金和贷款。

（6）工程投资估算是计算建设项目固定资产投资需求和编制固定资产投资计划的重要依据。

3.投资估算的重要性

在我国社会体制下，企业建设项目投资估算编制取决于建设项目的目标能否在计划资金范围内实现。为了提高项目决策水平，必须深化可行性研究，有助于实现项目投资控制目标。投资评估的控制对控制建筑工程价格更为重要，而且它们的准确性不仅影响施工阶段的投资决策，而且直接影响设计方案、施工图的编制，项目施工过程中的价格管理和控制。准备好的投资评估是监测后续投资的基础。投资评估的作用也是不言而喻的。

4.投资估算存在的问题

建设项目投资评价主要依据设施专业设计的阶段和深度，考虑到有关行业的特点、生产过程的成熟程度以及起草人掌握的国家和区域的情况，投资评估的行业或行业基础以及投资评估方法的符合性、可靠性和完整性评估。传统的投资评估方法是基于统计基础上的经验公式。这些经验公式是基于对大量作品样本的统计分析。因此，目前对投资的评估提出了以下问题：

（1）缺乏现代的计算方法，而且不准确。我们现时进行投资评估的主要方法，主要是汲取经验。这些传统的评价方法本质上都是统计的，所有这些经验公式都是针对特定的对象类别设计的，其中大部分精度很低，它们的适用性很低。如果尚未评估的工作属于其他类别，则无法通过以前的项目进行评估。建立一个新的经验公式需要大量的工程样本来保证其有效性。因此，目前的评估缺乏准确性。

（2）科学并不足够，亦没有顾及行业的发展。我国目前投资评价的主要方法，主要是基于已经建成的项目，但拟议的项目和已经建成的项目在时间和空间上有很大的不同，从它们将如何适应拟议的项目，如何看待产业发展等问题，科学解决还不够。

二、投资估算的编制依据和编制程序

1.投资估算的编制依据

投资估算是根据拟用于编制投资估算、工程估算参数的所有基本数据编制的，人工材料价格的确定和各种费率的计算。投资评估基于以下主要内容：

（1）未完成项目的政策文件。包括国家、部门和地方政府的有关规定；行业部门、项目实施地建筑价格管理机构或行业协会等投资评估指标，评估指标（标准）、其他工程费用标准（规定）、综合价格、价格指数及相关价格文件等。

（2）同类项目的开支资料。类似工程的各种技术经济指标和参数以及其他技术经济资料为未完成工程的评价提供了依据。

（3）将要建造的项目简介。包括类型、规模、施工地点、时间、整体建筑、施工计划、主要设备类型、施工标准等，是投资评价中最重要的内容，内容越明确，投资评价就越准确。

（4）未完成项目的设计文件。包括工程和设计文件、图形测量或主要工程量和主要设备清单，由有关专业人员提供。

2.投资估算的编制程序

投资估算应基于项目发展规划或可行性研究报告中包含的总体设计报告和建设项目说明，使用之前积累的项目成本数据和各种经济信息，并基于知识，成本工程师的技能和经验。编制程序如下：

（1）估算施工成本，根据施工方案和结构方案的概念，列出各单项工程的用途、结构和施工面积，总体概念和说明报告中的施工区域分布图和单个项目的说明；利用工程价格的技术经济指标和市场经济信息，估算建设项目的建设成本。

（2）估算购买设备、工具和仪器的成本，以及安装待安装设备的成本。根据可行性研究报告中机电设备采购工程及安装说明，列出设备采购清单；参考设备安装工程估算指标和经济市场信息，估算购买设备、工具和仪器的成本以及待安装设备安装工程的成本。

（3）估计其他成本。根据施工中可能涉及的其他成本设想和前期工作设想，并根据国家和地方的相关法规和政策，编制其他成本估算，包括施工期间的初步成本和利息。根据产品计划，运营资本根据类似项目的运营资本份额进行估算。

（4）汇总总投资。通过汇总建筑安装工程成本、购买设备、工具和仪器的成本、其他成本和营运资金，估算建设项目的总投资。

三、影响建设项目投资估算编制的因素

1.关于编制范围因素分析

对于与建设项目投资估算有关的工作，在实际运营过程中，需要通过对不同阶段的有效理解，系统地了解项目前期投资、建设期和竣工验收交付期三个阶段的成本，加强对编制范围的有效认识，更好地通过建设投资范围，系统考虑工程造价的实际内容，相关专业团队还可以通过有效的范围限制，有效地编制和掌握整个建设项目的投资估算内容，这对项目成本的有效控制和管理具有非常重要的影响。因此，从这个角度来看，在有效地进行建设项目投资估算的过程中，我们还必须充分考虑整个项目的准备范围，为了更好地理解其核心本质，推动我国社会主义现代化建设向科学化、合理化方向逐步推进和发展。

2.关于工程建议与设计方案因素分析

在有效实现建设项目投资估算相关内容的过程中，为了更好地了解影响投资估算编制的因素，从初步设计方案和项目发展规划的角度积极分析其内容非常重要，这样可以更好地了解当前项目的进展情况。总体而言，对于项目初步设计方案，可以更好地系统地控制建设项目投资估算的程度。在这个过程中，通过对总体方案的有效理解，从细节入手，能够有效地把握不同层次的内容，控制和管理整个项目的投资成本预算，项目的有效完成至关重要。

3.关于成本费用与市场价格因素分析

除了上述影响内容外，在实际分析过程中可以清楚地看到，影响建设项目投资估算编制的因素还包括一些成本控制和管理内容，如当地的材料、设备、，劳动力市场价格等，由于劳动力市场价格以及材料和设备的价格在不同地区有很大差异，在许多情况下，一些设备和劳动力的价格非常不同。因此，在目前的估算过程中，我们应该结合当地工资水平和实际发展情况，系统地捕捉和监控估算的总体内容，以便更好地从根本实际出发，分析具体问题，全面推进整个建设项目投资估算水平的不断提高。

4.关于税费取费标准以及项目价格资料因素分析

在实际开发过程中，不同地区的财政政策或相关的全球宏观政策因素也会对整个建设项目投资估算编制的相关内容产生一定影响。总的来说，各地区的税收和关税标准将根据企业的发展和地方政府的优惠力度进行修改和调整。因此，在这种情况下，如果类似项目的价格数据与它们有很大差异，有必要通过举办研讨会或其他会议系统地讨论它们的内容，通过沟通交流，不断掌握建设项目投资估算编制的相关内容，以更好地促进项目的良好业绩，促进整个项目的正常运行和稳定发展。

四、投资估算的编制方法

1.项目发展规划阶段的投资估算编制方法

不同决策阶段的投资估算方法和允许误差不同。在设计规划和项目发展规划阶段，投资估算的准确度较低，可以采用简单的近似计算方法，如产能指数法、单位产能法、相似设计比较法、系数法等。

（1）产能估算方法以调查统计数据为基础，采用类似规模产能的单位投资乘以建设规模得出拟建项目的投资，主要针对建设投资与其产能呈线性关系的类型项目，但这是理想的，因此估算结果的准确性较差。在使用这种方法时，要注意拟建项目的生产能力与类似项目的可比性，否则误差会很大。单位产能估算方法的估算误差较大，可达±30%，只能近似快速估算。

（2）生产能力指数法，又称指数估计法，根据类似已建成项目的生产能力和投资额，近似估算拟建项目的投资额。该方法主要适用于投资与规模之间的非线性关系，单位成本随着项目规模的增大而降低。一般来说，0＜χ＜1。在使用指数估计方法时，需要确定适当的产能指数值，这在不同的地区、项目和时期是不同的。与单位产能估算方法相比，产能指数估算方法的精度略有提高，一般可控制在±20%以内。尽管估计误差仍然很大，但其优点是只要知道流程和规模，就不需要详细的工程设计数据。

（3）系数估算法，又称因子估算法，以拟建项目的主要工程造价或主要设备为依据，并以其他工程费用与主要工程费用或主要设备费用的百分比作为系数，估算项目总投资。该方法简单易行，但准确度不高。通常，它仅用于项目提案阶段。估计系数的方法有很多种。中国常用的方法有设备系数法和主体专业系数法，世界银行投资项目估算常用的方法是朗格系数法。

（4）与项目比较法类似，该方法在项目发展规划阶段是有效的，因为它不仅可以使估算的编制简单可行，还可以大大提高估算的合理性和可靠性，有时在可行性研究阶段达到或接近估算的准确度。该方法主要用于将拟建项目与类似项目进行比较。局部差异具有可比性，可以根据可用的估算数据准确计算，因此估算结果的准确性较高。然而，该方法的应用受到估算员占用的类似建设项目数据的限制。

2.项目可行性研究阶段的投资估算编制方法

建设项目可行性研究是对拟建项目所涉及的社会、经济、技术等方面的深入研究，在作出投资决定前，对可能的技术和建设方案进行彻底的可行性分析和比较研究，并对项目建成后的经济效益进行科学的预测和评价。在此基础上，对技术进步和适用性进行了综合分析、系统化、比较和综合评价，拟议工程的经济可行性和效益，以及施工的必要性和可行性，结果对项目是否投资以及如何投资提出了结论性意见，为项目投资决策提供可靠的科学依据。项目可行性研究阶段的投资评价方法包括比例评价、指标评价和工程量评价方法。

（1）基于统计数据的比例计算，假设同一企业的主要设备在整个工厂的投资比例，然后对拟建项目的主要设备投资进行评价，并按比例分配拟建项目的建设投资。

（2）在采用指标评审方法时，建筑工程分为建筑工程、设备安装等项目或工程单位，购置设备和技术设备以及其他基本建设工程。工程及其他筹备费用的额外估计费用，加上建筑投资总额。

（3）工程量评估方法是可行性研究阶段最有效的方法，需要进行深度合适的可行性研究，专业人士可根据要求，确定有关深度的工程量。

（4）根据已完成工程的特性而作出模糊估计的方法，运用模糊数学理论确定范畴，根据相关理论从预测工作中推导出评价公式，如预测技术中的指数平滑。方法首先规定了排序，然后根据其功能和新项目的特点对评价工作进行分类，然后选择三个同样完成的作品作为样本，并建立了相似样品和待评价工程的评价模型，并结合当前建材、质量、市场等进行了相应的调整。

五、结语

在实际有效运用建设项目投资评价相关内容的过程中，积极加强金融经济分析具有重要意义内容，以便更好地为各自的工作奠定可靠的发展基础，并且在这一过程中，可以通过投资决策和实施金融方案，更有效地优化其市场信息；以更好地了解其控制效果的方式，对系统采集的实证及其他相关内容进行了研究，为促进我国建设投资评价水平的提高。