互联网金融的财务风险及控制路径探析

秦川

【摘要】我国市场经济的繁荣引发了经济发展模式的大变革，伴随着信息科技的快速发展，以及互联网技术的广泛应用，金融资产的配置效率大幅提升。基于网络平台的财产运营产业链发展势头迅猛，然而这类平台的管理模式和管理水平都存在一定的问题，导致产业链的合作各方容易产生利益纠纷，最终财务风险成倍增加。文章将以当前互联网金融的基本情况为切入点，重点分析互联网金融财务风险控制中的各种问题，并在此基础上提出应对策略。

【关键词】互联网金融；监管风险；信用风险；政策监管

【中图分类号】F540.58

信息科技深刻影响着社会的发展，使人们的生活发生了翻天覆地的变化，就金融行业来说，互联网技术极大提升了金融资产的配置效率。但任何事物都存在两面性，互联网技术也不例外，它在推动社会发展的同时，还为社会带来了不可估量的风险。其中最突出的一点就是互联网金融的快速发展使得该行业的财务风险问题成为一个重大隐患，特别是各种网络借贷平台，其问题和弊端已然成为影响正常社会秩序的毒瘤。鉴于这种情况，为了更好地防范互联网金融的财务风险，就必须创新监管思路，优化市场机制，从而在发挥其优势的基础上，将风险降到最低。

一、互联网金融财务风险概况

（一）互联网金融的内涵

我国首先提出了互联网金融这一概念，所有基于互联网技术、互联网工具的金融行为，其中包括大数据、云存储、社交平台甚至搜索引擎等所有能够达成金融业务的行为，都称为互联网金融[1]。当前互联网金融在我国发展迅猛，如雨后春笋一般，呈现出一种爆炸性的发展势头，如电子商务、网络支付，都已成为改变人们生活方式的新兴产业，尤其是第三方支付和网络支付，已然成为电子商务的强有力助推器，其便捷性、快速性和较低的交易成本，是任何方式都代替不了的。

（二）互联网金融财务风险的内涵

深入分析目前我国互联网金融的现状，可以发现我国的互联网金融并不只是互联网与金融的简单组合，实际上是两者有机地结合在一起，并创造了相互推进的效果[2]。换言之，基于大数据和云计算的互联网金融市场体系，可以实现互联网与传统金融业务的有机结合，简单地说就是将传统金融延伸到互联网领域，或者说是创新性发展金融服务、金融监管等相关内容，从而创造了一套完整的金融新模式。而对于那些企业财务无法实现、无法达成的预期目标，或者偏离了预期财务目标的状况，直接表现就是企业财务成果无法达成，或者负债、所有者权益出现恶化等。但是，互联网金融的财务风险并不能简单地理解为上述二者风险之和，应该是两者的有机结合，并从纵向上深化，从横向上扩展。因此，互联网金融财务风险可认为是互联网金融主体所存在的财务损失的可能性，具体主要有主体资本风险、资产质量风险、流动性风险、盈利性风险等内容。

二、互联网金融财务风险控制中存在的问题

（一）规章制度建设不全面

根据国家相关规定，需将互联网金融理念普及到我国各个产业，并将金融创新作为金融产业发展的主要方向，实现对金融产品的优化。金融产业的监督机制还需与互联网金融的发展态势相符合，通过制定、完善相应的法律、法规体系，为互联网金融市场的规范化运行提供坚实的后盾[3]。企业为了实现预期发展目标，需做好财务风险控制，将财务风险降到最低，通过制定符合企业发展需求的规章制度，来规范企业内部运行系统。然而，在现实中，大部分企业在具体运营过程中，会仰赖于法律法规的规定，并没有通过制定系统的规章制度来降低企业财务风险，这必然会导致企业在金融风险面前捉襟见肘，甚至可能出现无法转圜的状况。

（二）互联网金融市场不成熟

尽管我国互联网金融发展速度很快，但是相对来说并不成熟，市场主体还需进一步明确。交易双方在通过互联网平台展开交易时，企业相对来说比较稳定，然而另一方主体并不确定，更为关键的是“羊群效應”必然会诱发互联网金融企业的流动性风险和“长尾”风险[4]。此外，互联网金融的财务风险实际上是与其特点相对应的，且具有“1+1﹥2”的特性，也就是说互联网金融财务风险是远远大于互联网风险+金融财务风险的。同时，现行风险监管法律、政策的“具体问题具体分析”这一特性，导致互联网金融产生财务风险的概率更大。

（三）互联网金融产品定价不统一

互联网金融市场存在一个影响比较广泛的问题，那就是无法针对金融资产进行统一定价，这必然导致互联网金融产品的客户受到较多限制，在实际推广过程中无法制定针对性较强的推广方案和找准目标客户群体[5]。产生这个问题的原因主要是目前我国的互联网金融市场尚未成熟，一些互联网金融产品的研发人员并未深入了解市场，因而无法根据市场行情来为金融产品定价。

（四）互联网金融财务信息存在漏洞

互联网的公开性、开放性等特征，决定了互联网平台一旦遭到破坏，则平台用户财务信息的安全很难得到良好保护，这对金融财务数据保护工作来说，难度非常大，势必成为阻碍互联网金融健康运行的绊脚石[6]。另一方面，互联网普及时间并不长，因此在技术上存在一些欠缺，这点必然会影响互联网金融财务工作的开展。当金融资产在互联网平台上进行交易时，其程序与限制条件相对简化，这虽然会为平台用户提供更多的便利性，但是如果产生数额巨大的财务往来，这个过程中必然会出现大量数据信息，如果能将这些数据信息予以收集、整理，则会在很大程度上提高互联网金融财务的交易效率。然而，此类通过互联网平台所收集的数据信息，实际上是与金融财务主体的隐私紧密联系在一起，且与商业机密息息相关，这种方式的弊端也是非常明显的。

三、互联网金融财务风险管控的完善措施

（一）完善互联网金融财务管理机制

开放性是互联网平台的根本特点，因此相关部门在出台政策的过程中应给予相应的重视，为互联网金融的发展奠定良好的基础。根据互联网金融领域犯罪行为范围广、金额大等特征，政府部门还需立足金融市场监管的现状，从法律、制度、政策等更高层面上完善互联网金融财务风险管控措施，确保互联网金融财务管理在上位法方面有法可依。互联网金融企业还需严格执行金融财务管理工作标准和程序，最大程度保证数据信息的安全，在财务信息安全的基础上充分利用大数据的优势。上述几项措施不但能使互联网金融财务管理工作机制更加成熟，还能在一定程度上扭转互联网金融用户的监管思维，从而促使互联网金融财务管理工作更加科学、顺利，剔除一些细小的潜藏的风险。

（二）规范市场竞争秩序

公平公正的市场竞争秩序，是市场稳定运行的基础和前提，一旦没有了这个前提，除了会导致市场秩序混乱，还会让各种财务风险、金融危机随之而来。尽管当前我国金融市场由于互联网技术的广泛应用而大大提高了资源配置效率，但随着各种中介、杠杆作用的消失，交易成本被大大降低，且市场主体越来越多元化，市场规模呈现井喷态势，是传统金融所无法比拟的，在这种情况下，规范、平稳的市场竞争秩序就是非常关键的一道屏障[7]。第一，政府的定位需更加清晰。市场关系仍是互联网金融市场的核心，我国市场经济的最大特征是将无形之手与有形之手两者相结合，这是因为“无形之手”在面对市场内外部所衍生出来的各种问题时往往有心无力，这种情况下就需要政府这只“有形之手”来做好善后处理工作，确保市场秩序的正常运转。换句话说，对于互联网金融市场来说，政府作为主要监管主体，应注意把握好监管的尺度，不能因为过度干预而导致市场缺少了活力，更不能放松监管。第二，发挥大数据强化信用的作用。信用危机是互联网金融模式的最大危机之一，为了更好地解决这个问题，必须充分发挥大数据资源的优势，全面搜集各金融主体的相关信息，予以深入分析，以更加科学、真实的信用评级来降低信用风险。强化信用制度不但能提高互联网金融企业的核心竞争力，减少企业财务风险，从长远发展目标来说可使其财务风险更低。

（三）对互联网金融产品进行统一定价

对互联网金融产品确立定价标准，进而形成统一定价，是当前互联网金融市场发展的关键。随着我国市场经济的快速发展，市场竞争日益激烈，因此互联网平台为了更好地发挥自身优势，应采用先进的科学系统进行数据信息的搜集、整理工作，系统整合各金融产品的财务信息，全面寻找互联网金融产品的定价规则，充分发挥互联网的先进性和便捷性[8]。为了使大数据信息的加工处理工作更加深入、全面，应继续加大创新技术领域的资金投入，实时更新财务管控技术及相关硬件设施，从而使信息处理更加高效、有效。根据相关市场反馈定期更新、完善互联网金融产品的定价标准，确保互联网金融市场秩序的正常运行。在确定金融产品的定价标准时充分考虑资源配置的有关因素，并在坚持以市场为导向的同时，将政治、经济职能融入其中，在确保互联网金融市场正常运转的情况下，政府采取相关手段进行适当干预，以维护互联网金融市场的正常走向。深入分析、总结传统金融产品的市场发展规律，并将其运用到互联网金融产品的管理中去，通过合理的定价规则，以及对金融市场风险率的评估，确定互联网金融产品的合理定价。

（四）保障互联网金融财政信息安全

随着我国金融市场的快速发展，金融财务产品的支付效率被快速提升，产生这种局面的主要原因是互联网金融财务管理方面的支付、理财渠道的高效、快捷，以及相关渠道的畅通无阻。尽管支付渠道的畅通在一定程度上促进了互联网金融市场的发展，然而我们也必须看到，互联网信息数据的安全性仍是当前互联网金融市场所面临的一大隐患。鉴于这种情况，为了加强对信息安全的管理和维护，减少财务风险事件的发生，确保互联网金融市场秩序的正常运转，互联网平台应定期更新、升級金融财务管理系统，通过信息数据加密技术、提高认证等级等方式，来预防各种系统漏洞，防止黑客攻击财务系统。同时，金融监管部门应加大监管力度，促使互联网平台从内部重视交易信息、客户信息的安全储存工作，为互联网金融用户营造更加安全、稳定的使用环境和使用体验，培育用户的忠诚度，树立企业良好信用形象。提高互联网平台的认证技术，使平台与用户之间建立起更加紧密、高效的联系，建立“命运共同体”，从而互联网平台能以更加精准的定位和分析处理相关金融数据，确保客户的信息安全。

四、结语

总而言之，作为金融市场的创新性商业模式，互联网金融不但很好地拓宽了融资渠道，更快捷、高效地将金融产品传播开来，为更多人创造了理财、参与到金融发展中来的机会，还大大提升了资源配置效率，使社会资源的利用效率更高。因此，构建成熟的规章制度体系，提高从业人员专业素养，加强信息保护，这是降低互联网金融财务风险的有效措施，更是维护我国经济秩序稳定，推动我国经济发展的强有力武器。

主要参考文献：

[1]赵红，杨振宇.互联网金融发展对传统会计模式的更新[J].国际商务财会，2020（2）：55-60.

[2]王雪莲.浅谈互联网金融对企业财务管理的影响[J].中国管理信息化，2020，23（18）：29-30.

[3]林欣，杨嘉怡.互联网金融特质性风险及监管政策研究[J].当代金融研究，2019（1）：71-78.

[4]王存.互联网金融支付模式下电商企业财务风险的探讨[J].科技经济市场，2019（7）：31-33.

[5]邸富超.探析互联网金融财务风险管控[J].商讯， 2019（19）：16-17.

[6]上官秀芳.互联网金融筹资财务风险研究[J].现代营销，2019（6）：34-35.

[7]方东.移动互联网金融支付模式下电商企业财务风险的探讨[J].中国市场，2019（17）：185-186.