如何做好科研单位绩效评价管理

刘 嘉 莫珊珊 胡江静 张诗谊

一、科研单位开展绩效评价的意义

开展绩效评价对于科研单位来讲，是为深入贯彻党的十九大关于“加快建设创新型国家”、“建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度，全面实施绩效管理”的部署要求，是推动我国科技研究发展的重要动力，其中的绩效考核是帮助提升人力资源管理的重要内容，同时也是保证稳定可持续发展的重要手段。财政项目支出绩效评价工作的开展，进一步强化财政资金管理工作，使得预算工作开展可以规范进行，加大预算对财政项目支出约束，有利于宏观调控具体实施，使财政决策更具权威性与科学合理性。通过对各部门相关财政支出数据境况的了解，进一步分析财政资金具体效益，对预算工作开展提供更加精确的数据，实现资金科学合理调用。通过财政项目支出绩效评价工作，从根本上杜绝并有效防范腐败产生，使资金管理更加透明化科学化，推动我国政府廉洁清明制度的建立。

二、科研单位项目支出绩效评价存在的问题

（一）科研单位绩效评价体系不健全

目前很多科研单位绩效评价体系并不完善。首先，由于长期受到传统绩效评价模式的影响，相关体系与单位实际不符，无法满足其发展需求，难以发挥出应有作用，制约了单位进一步前行。其次，由于对绩效评价认知不够深刻，不能掌握整个业务活动现状，使单位绩效评价工作缺乏完整性和公平性，工作效果难以真正体现出来，绩效管理水平低下，影响单位的稳健发展。

（二）项目支出绩效评价目标设置不尽合理

项目支出绩效评价目标设置是在申报项目编写项目预算时制定的，现在大多数单位设置目标往往是科研人员根据自身的调查、了解以及项目需求制定，缺少外部第三方参与对目标设置的评审。

（三）科研单位对项目支出绩效评价过程管理不到位

项目支出绩效评价贯穿整个项目执行全过程，由于项目支出绩效评价工作近年来刚刚起步，科研单位缺少这方面经验，多认为绩效评价即在项目结题时对其进行考核，缺乏对项目支出绩效评价的过程管理和监督，重视程度往往不够，使得绩效评价流于形式。

（四）缺少第三方外部评价机制

无论是事前目标设置，还是事中监督、事后评价，目前大多是科研单位采取自评的方式。究其原因，一方面是社会上缺乏具有项目评价资质的机构和具有专业能力的评价人员，导致科研单位无法将项目支出绩效评价交给第三方公司实施；另一方面是科研单位自身对项目支出绩效评价重视度不够，平时项目支出绩效评价只是走形式。采用单位自评方式，更能简单便捷完成项目申报结题工作。

（五）单位各部门沟通不顺畅

目前各单位在进行绩效评价时，其沟通效果并不尽如人意。具体工作中很多单位没有意识到绩效评价需要全体职工的共同参与，甚至片面地认为只要做好本职工作就可以了，财务工作人员也不会主动与各部门交流，阻碍了信息的有效传递，影响绩效评价质量和效率。由于没有及时进行沟通，一些绩效评价工作人员无法兼顾个人绩效和部门绩效的协调统一，一定程度上打击了员工主动性和积极性，制约了科研事业发展。

（六）缺乏对项目绩效支出评价结果奖惩机制

对科研单位绩效评价结果应用与科研人员年度责任考核没有挂钩，缺乏奖惩机制，导致在对待项目绩效支出评价结果方面敷衍行事，得过且过，没有依据评价结果进行总结和整改，削弱了绩效评价的作用。

三、科研单位绩效评价的思考和建议

（一）结合单位实际健全绩效评价体系

各科研单位应结合自身具体状况，制定出与之相适应的绩效评价体系。首先，科研单位的目标应让科研成果发挥最大的社会效益；其次，单位绩效评价人员应该站在长远发展角度开展相关工作，既要顾及现状，也要着眼未来，既要考虑当下单位绩效基本情况，也要放眼各部门及人员绩效趋势走向，保证绩效评价体系高效运作，为单位发展提供更加可靠的信息支持。

（二）构建科学的绩效评价体系

项目绩效评价贯穿整个项目的全过程，构建科学、实用、完整的绩效评价体系，有利于保障绩效评价工作的质量和权威性。

（三）加大对预算绩效管理政策培训力度

通过培训提高科研单位对预算绩效管理的认识，使其充分认识到预算绩效管理是单位内部控制不可或缺的，是实现单位发展规划、最大限度发挥单位职能和完成年度目标任务的有效手段。

（四）鼓励建立专业的第三方评价机构

建立第三方评价机构，能够保证评价结果的客观性和公正性。一方面设置专业的评价机构，培养具有专业能力的评价人员，让其真正参与到项目支出绩效评价中，保证结果的公平性、客观性；另一方面建立健全相关法律制度规范，使得第三方机构在实施评价工作过程中有法可依，有章可循，保证评价结果的合法性。

（五）加强部门间合作交流

绩效评价涉及单位各个部门和人员以及相关业务活动，要保证部门和员工间能够有效沟通，确保信息高效传递，夯实绩效评价基础。首先要加强绩效评价理念教育，促使员工主动参与到具体工作中，加强合作交流，保证绩效评价水平提升。其次，单位可以派遣专门人员进行相关资料收集和整理，为后期评价提供可靠的依据。

（六）建立绩效评价奖惩机制

重视评价结果应用，建立评价结果奖惩机制，有利于保证评价结果权威性，提高预算资金使用效益。一方面建立评价结果奖励机制，有利于提高科研人员对项目支出绩效评价重视度，促进科研单位项目预算管理和项目管理水平提高；另一方面建立评价结果惩罚机制，使得绩效评价结果与预算资金安排有机结合，将评价结果作为安排以后年度预算的重要依据。对于绩效评价结果较好的项目单位，下一次申报项目给予资金支持；对于达不到绩效目标的单位，在安排后续预算时进行调减或取消，确保项目资金得到有效运用。