财政税务制度变革的社会影响分析

孟丽敏

（新县机关事务中心，河南 信阳 465550）

一个国家的经济能否顺利良好的发展，很大程度上取决于财政税收情况，财政税务制度的制定和不断优化对我国的经济发展起着极其重要的推动作用，能够合理地调解收入、分配、费用这三者之间的关系，但是也给社会影响带来了方方面面的影响。因此，企业需要根据财政税务制度来调整财务管理方式，提升企业的财务管理能力。财政税务制度改革包括：改进预算管理制度，强化预算约束、规范政府行为、实现有效监督，加快建立全面规范、公开透明的现代预算制度；调整中央和地方政府间财政关系，在保持中央和地方收入格局大体稳定的前提下，进一步理顺中央和地方收入划分，合理划分政府间事权和支出责任，促进权力和责任、办事和花钱相统一，建立事权和支出责任相适应的制度。

一、财政税务制度的内涵

税收制度是反映纳税人与政府关系的国家税收制度的重要组成部分。税费制度改革具有广泛深远的影响，将影响国家经济发展和企业的发展方向。财税制度改革对企业管理产生影响，因此企业应按照改革的思路优化财务管理的结构和方式，增加人才的引进和吸收。为了更好地适应市场形态，实现长期发展，企业必须制定健全的财务管理制度，在企业内部进行改进。因此，国家税收征管改革将直接影响企业的管理阶层，需要更加重视税收征管改革。

二、财政税务制度改革对社会影响的影响

（一）社会影响制度未能完全匹配

新财政税务制度企业作为市场经济体制中的主体，在财政税务制度改革过程中，企业也积极参与到了改革当中，发表意见和建议，以此来保证财政税务制度改革的科学合理性，但部分企业在财政税务制度落实过程中，社会影响部门缺乏对财政税务制度深入分析，在财务管理当中依然沿用陈旧、落后的管理制度，而未针对财政税务新制度改革要求进行相应调节，使得社会影响制度在实施过程中未能完全匹配新财政税务制度。而征管部门对企业进行征收税费时也经常未按严格征收相关法规执行，使得企业财税管理出现松懈情况发生。企业本身的目标是为了获得较大的经济利益，各企业由于资源优势通常会对税收征管进行详细筹划，采取政策上便利，利用合法手段避税、节税，这使得征管部门与企业针对税收问题会出现矛盾，如果财政税务制度未能完全顾及对社会影响制度上的漏洞，那么就会使企业税款征缴与实际征收情况不符等情况，容易引发相关财务问题，使企业面临毁灭性打击，不利于企业稳步可持续发展。

（二）加大企业内部管理制度的变化

财政税务制度的制定和企业的发展是相互制约、相互影响的，在我国颁布了新的财政税务制度之后，企业的内部管理也发生了较大的调整和变化，原有的企业内部管理制度暂时无法完全适应新的财政税务制度，不利于企业的发展。而新财政税务制度在企业中的应用必须要根据市场和经济发展的规律，来不断调整企业的规划和发展方向，企业不能盲目跟随或照搬其他企业的内部管理制度，而需要建立符合自身实际的、切实可行的企业内部管理制度，以更好地适应财政税务制度的改革。

（三）财政税务制度的积极影响

财政税务制度在不断深化改革的过程当中能够促进我国经济的不断发展，提升税收管理水平。与此同时，还能够最大程度上降低企业在发展过程中遇到的风险，能够让企业保持核心竞争力。企业执行新财政税务制度，可以不断完善财务管理的职能，提升企业在生产和经营过程中的经济效益，利用国家政策来推动企业自身的经营发展。企业还需关注财政税务制度改革中的重点，不断优化企业业务流程和管理制度，促进企业经营目标的实现。

（四）财务人员管理困难

税费改革是企业更好发展、进步、国民经济发展更稳定的改革措施。但是，对于许多企业来说，许多企业的发展是高度依赖的。财政和税收的实施需要大量的专业人员来改革和完善制度，工作人员也需要时间来适应。在这方面需要大量的管理人员，但我国正在发展金融领域的专业管理人员，即缺乏专业管理人员和会计师。实施和实施方面的困难导致了企业发展中的税费改革的实施，而这实际上是很难实施的。企业短期内会对内部制度产生影响，短期内会导致生产发展无法恢复正常稳定状态。这就要求管理者认真审视人才，调整选拔培养人才的心态，积极应对税制改革。

三、财政税务制度改革下的社会影响应用策略

（一）加大企业的财务监控力度

企业可以从资金活动、采购业务、销售业务、资产管理、全面预算等经济活动中加大对企业的财务监控力度。一是加强资金活动的管控，尤其是对营运资金的控制，严格规范资金的收支条件、程序和审批权限，合理分配和使用流动资金，提高资金的运转能力，避免资金被挪用、侵占、抽逃或遭受欺诈。二是加强采购业务的控制，根据市场变化合理安排采购计划和资金预算，并严格执行和监督，避免造成库存短缺或积压；规范采购审批流程；加强采购付款的管理，尤其是预付款和定金的管理。三是加大对销售业务的监控，加强对销售、发货、收款业务的财务监督控制，避免企业利益受损。四是加强资产管理的监控，企业至少应当于每年年度终了开展全面盘点清查，盘点结果应当形成书面报告。五是企业要重视全面预算，加强财务预算中的编制、执行、考核等环节的管理和控制。通过这些措施，帮助企业在每一个环节都进行财务管理工作，提升了企业的财务管理水平，使企业获得了更多的经济效益，有助于企业适应财政税务制度改革的要求，减轻财政税务制度改革为企业带来的税务负担，为企业保持核心竞争力，实现可持续发展打下坚实的基础。

（二）加强对企业财税人员的培养

市场经济环境下企业间竞争日趋激烈，社会影响直接影响企业的经济效益，促进企业健康发展。因此，财务管理是企业的重要管理模式，财务管理人员是影响财务管理水平的重要因素。因此，为了增加财务管理人员的培训，提高财务管理人员的综合素质，企业必须引进和培养高素质人才，才能充分发挥其价值。因此，企业在招聘财务管理人才时，必须检查人才，评估管理者的综合水平。同时，有必要加强金融人员的培训，提高他们的学习积极性和主动性。税收制度中的互动学习和研究可以提高专业技能，更好地进行财务管理。同时，财务管理人员应拓宽知识，全面了解政策，拓宽思路，促进企业多元化发展。

（三）企业应引进监督机制，规范财务管理体系

企业不但要具备完整的财务管理内部制度，还应建立相应的监督机制，确保财务管理机制落到实处，监督机制可以是企业所设立的单独部门，也可以采用各部门轮流监督的形式，确保企业内部良好的执行财务管理制度环境，确保企业秩序有效运转。规范化的财务管理体系能够有效落实财政税务制度改革，使企业具备一整套科学的财务管理体系，不仅能够减少财务管理人员的压力，也能使企业内部形成良好的工作氛围。企业应完整的梳理财政税务改革制度流程，简化财务管理工作，提高财务管理人员工作效率。根据国家出台相关政策，财务管理工作应具体落实到个人，企业应明确个人职责，对于贡献突出的工作人员给予一定奖励；对于消极怠工、违反财务管理体系的工作人员给予适当惩罚，从而实现规范化的财务管理体系。

国内资金主要来自税收，各企业必须根据实际经营条件和相应的法律标准纳税。伴随着税费制度的改革，企业财务管理受到新政策的极大影响。以增值税为例，变动将增加财务人员的会计，同时影响各种财务管理工作。因此，新政策下的企业应做出良好的税收规划安排，以确保自身的经济效益。具体来说，我们可以从以下两个方面出发：第一，应专门为企业配备税务人员，以便及时分析国家政策，鼓励企业在合法前提下减少纳税。充分按照政策法规和企业发展，应做好税收筹划，使企业利润在税费改革中逐步增加，防止企业承担与税收有关的风险。第二，准则对不同行业的增值税有不同的规定。因此，公司财务人员应与采购人员一起公布增值税政策，使公司全体员工更好地了解最新的税收要求，了解具体的增值税税率、纳税流程和要求等。这样，买方在采购时就可以准确地收到增值税发票，并及时交给公司财务人员，使相关人员能够进行税收筹划，将发票作为增值税扣除，并创建良好的财务账户。上述方法要求财务管理人员及时制定纳税筹划，并要求企业依法适当纳税，以确保企业效益。

四、结束语

财政税务制度在改革的同时，给我国很多企业都带来了不小的影响，给社会影响带来了一定的挑战和机遇，企业在开展财务管理工作时，必须要以适应财政税务制度改革为前提，不断优化自身内部管理工作，通过建立财务管理制度、加强人员培训、不断改善管理理念等方式，来让企业在激烈的市场环境中站稳脚跟，通过自身的实际发展来响应国家财政税务制度改革的号召。