外贸从业主体银行账户异地冻结现象原因探析——以义乌托尼供应链企业为例

黄 艺 杜跃刚（.义乌工商职业技术学院，义乌工商职业技术学院自贸区研究院 .浙江托尼供应链管理有限公司）

近几年，中国广州和义乌两地外贸行业中，不断发生外贸从业主体遭遇其与外贸业务相关银行账户频繁被异地冻结（简称“冻卡”）的情况。“冻卡”现象让相当一部分外贸从业主体无辜被卷入非法交易和犯罪活动中，导致大量正常生产经营所需的款项被冻结，严重影响外贸行业健康有序的发展。为弄清楚“冻卡”现象发生的原因，更好帮助广大外贸从业主体避险，保持外贸行业健康有序的发展，笔者经过多种途径调研，了解“冻卡”现象发生的原因。原因是多方面的，比较复杂。经过整理，本文将“冻卡”现象发生的原因归纳为以下三个方面：

■ 国外客户方面

（一）不同外汇购汇成本与便利性的差异

外贸业务中，进口方通常需要在本国购买外汇来支付货款。理论上来说，如果不存在其他因素（如经济制裁或外汇管制）的影响，进口方可以在本国银行购入与需要支付的货款等值的外汇通过银行支付（无论采用哪种支付方式和支付工具，现金除外，都是要通过银行付款）给卖方就可以。但是实际操作中，因为很多因素使得进口方不会完全通过本国银行来购汇，比如购汇成本的考量。通过银行购汇，成本比较高，手续也相对麻烦。比如购汇限额的考量。有些比较落后的国家，比如非洲的一些国家，本身国家外汇储备就不足。这些因素使得进口方通过寻找国际付款代理公司来支付货款。另外，在国际付款代理公司手中选择支付币种的时候，通常硬通货（比如美元、欧元、英镑）的购汇成本和手续费相对比较贵。如果出口方在中国，相比较而言，用人民币就比用美元要相对便宜。所以进口商在通过国外代理购汇支付货款时可能会选择人民币。这种情况就可能在出口国国内付款代理在支付过程中混入了不法分子利用违法犯罪手段得到的“脏款”提供了各种“洗白”的可能。如此一来，卖方收到的“货款”中有了“赃款”，案发后就有收款的银行账号被冻结的可能。

（二）部分国家受制裁

外贸业务的开展受相关国家对外贸易政策的影响较大。一般来说，为了避免业务受到贸易对象国政策不稳定的影响，比如政局动荡，或者处于战争状态，或者受到经济制裁等，绝大部分的外贸企业不会跟这类国家的商人做生意。但也不能避免有部分商人出于商业逐利角度的考虑还是会冒险一试。被制裁的国家最缺的就是资金。对于这部分国家的商人而言，如果要进口商品，本国外汇不够就需要从第三方渠道购入外汇来支付货款。如果中国的出口商与被经济制裁国家的进口商进行商品交易，被经济制裁国家的进口商是通过寻找国外付款代理/自由贸易区付款代理+国内付款代理的方式支付货款，就会和上面提及的因为“货款”中混入了违法犯罪行为的“赃款”导致“冻卡”现象的发生。

（三）部分国家外汇管制

大多数经济不发达的国家会通过外汇管制保持本国货币政策的独立性和汇率稳定，以维护对外经济的稳定。外汇管制通常通过数量管制和成本管制来实现。外汇管制导致资金无法自由流通，有时候就阻碍了对外贸易的开展。所以，这种情况滋生了一些社会现象的产生，比如“外汇黑市”、“地下钱庄”等。

民营经济越发达的城市，外汇需求也就越发达。因为国家外汇管制的原因，导致部分私有企业有超过外汇管制数量的大量外汇需求时，无法从正常渠道获得，只能想其他办法购买外汇。急需资金支持的民营企业和私营企业面对繁琐的贷款办理手续和长时间的等待只好向“地下钱庄”借贷，这就使得在其资金流动中难免会混入借由地下钱庄“洗白”的犯罪分子非法所得。

■ 外贸从业主体方面

（一）买单出口

在外贸业务中，出口货物的出口主体不一定都是有进出口经营权的企业（如义乌的很多家庭作坊或者个体经营户）。如果A 企业向B 工厂购买一批货物，卖给C 国外客户，但是A 企业没有出口权，会委托D 外贸公司（有进出口经营权，通常是提单的发货人）办理货物的出口通关手续，把货物出口。C 国外客户收到货物后，将货款汇给A 企业。这种违反国家“谁出口谁收汇”规定的做法就是“买单出口”。A 企业买单出口的收汇，因为没有正规出口手续作为支持，无法汇入A 企业的企业账户中。因A 企业不是提单上的发货人，因此C 客户也无法通过正常汇款手续从本国将款项汇给A 企业，只能委托第三方付款代理或者地下钱庄将款项汇入A 企业提供的国内私人账户或者离岸账户。A 企业是无法判断第三方付款代理或者地下钱庄给自己国内私人银行账户转入的资金，背后是否涉及其他非法交易的问题。

（二）市场采购贸易方式

义乌的很多外贸公司、个体工商户在做外贸生意的过程中，经常会用私人账户收款，这个问题会让从事一般贸易的人无法理解，一般贸易和起源于义乌的市场采购贸易方式有很大的不同。一般贸易方式下，工厂向客户销售出口货物，需要开增值税发票，货物办理出口后，出口主体可以凭增值税发票办理出口退税；而市场采购贸易方式下，出口货物总值要求在15 万美金以内，且实行不征税（增值税，所以不用开发票）不退税（出口退税）的政策，外汇收汇比较灵活可以转私人，允许多主体收汇，市场商户、委托代理公司、采购商均可收汇，允许人民币结算。在这种情况下，国外客户通过什么途径汇入外贸商户或企业私人账户的货款，外贸商户或企业是无法得知的。这些货款中如果掺杂非法交易所得的资金有可能造成外贸企业账户被冻结。

■ 国家层面

“冻卡”现象似乎这两年特别多特别集中。从国家层面看，这两年频繁出现的大面积“冻卡潮”，和国家近年来集中严打网络赌博、电信诈骗、杀猪盘、网络色情、传销资金盘等违法犯罪活动有关。由于网络犯罪不受地域限制，所以受害者遍布全国各地。这就使得不同地区的受害人向当地公安报案后，公安在追溯资金来源时会把所有涉案的赃款流经的账户都进行冻结。

另外从香港方面，近年来香港银行迫于全球反避税、反洗钱的巨大压力以及全球CRS 信息交换的执行要求，银行等各类金融机构开始对所有账户进行全面的尽职调查。于是，香港各大银行提高门槛，加强管制，一方面，体现在对新开账户的审核越来越严格。另一方面，银行内部慢慢开始清理一些离岸账户和“僵尸账户”。这样境内一些外贸企业原来在香港的离岸账户里的钱需要转移到其国内账户，而离岸账户里的资金安全性是外贸企业无法得知和控制的。如果资金掺杂了非法交易所得也就有可能造成外贸企业账户被冻结。

■ 总结

通过资料查阅和分析，我们看到“冻卡”现象产生的原因涉及国家层面、外贸从业主体和国外客户多个方面，在具体的外贸业务中，涉及的当事人也非常多。总体来看，“冻卡”现象让绝大多数外贸从业主体无辜被卷入非法交易和犯罪活动中，导致大量正常生产经营所需的款项被冻结，严重影响到外贸行业的正常健康有序的发展。我们希望此文能得到更多的外贸从业主体、专家学者以及政府部门关注，大家群策群力，为最大程度减少此类现象造成的不良影响和避免此类现象的后续发生做更多的研究和防范。