企业财务风险该如何识别与防范

2021-11-23重庆新东原物业管理有限公司

现代经济信息 2021年3期

饶璐重庆新东原物业管理有限公司

企业财务风险是指企业在发展越来越快，企业规模越来越大的时候，企业财务活动会非常庞杂混乱，在该过程中财务状况具有不确定性，导致财务不好控制和预防，从而使企业亏损，甚至破产，而财务活动内容有筹资风险、流动性风险、投资风险、信用风险四种，或者也有不可控风险与可控风险两种。随着现在经济的飞速发展，使得企业的发展与经营在这活跃多变的市场经济中既是挑战也是机遇，如何能够在日常激烈的竞争市场中持续发展下去，是每个企业的目标。而企业在发展中，会受到形式不一的财务风险影响，只有有效地识别和防范财务风险，才能避免由于财务危机。因此，如何采取一定的财务风险措施来提高自身的竞争力以及自身的快速发展，是当今每个企业所要面临的问题。

一、企业财务风险的形成原因及特点

(一)企业财务风险的形成原因

1.外在因素与自身管理

企业在发展的同时，存在着一定的财务风险，那么财务风险形成的主要原因又是什么呢？从外部的宏观方面来说，经过系统的分析企业的财务风险问题时，就容易出现财务风险，因为企业本身的财务容易受到国家相关政策的宏观调控，比如说银行利率、金融行业政策等，这些宏观政策对于企业所考虑的成本、融资规模都有着重要影响。那么内在的因素，主要就是企业自身的管理方面，很多时候，由于企业的财务管理工作不当，比如：企业对于资产流动性管理不善，或者存货较多，又或者账款收不回，资产债率过高，还有财务管理人员认为完成平常的日常工作就好，缺乏危机意识，使得应对财务风险的能力下降，这都会造成一定的财务风险。

2.市场经济的影响

企业在发展中，少不了企业之间的竞争，而市场经济或多或少都会造成一定的财务风险影响。各个企业之间，为了获得更高的利润，就会产生与其他企业的合作和与其他企业竞争的两种方式，合作只是随利益的变化而变化，而竞争却一直都存在。企业在面对其它多个其他企业的竞争时，就会出现杂乱的财务风险。在这些财务风险的控制上，大多数企业都缺乏经验也会存在很多不足，导致在实际的市场经济中，受到了很多的财务风险，产生了较大的经济损害。

(二)企业财务风险的特点

如何防止企业财务风险，首先有必要了解其特点，只有了解了财务风险的特点，才能够有效地通过其特点进行控制。企业财务风险的特点包括客观性、突发性、不确定性和损益性。客观性指的是财务风险的出现并不是人为的，当企业在市场中出现生产经营，那么财务风险就一直会客观存在，因为产业发展替代、企业管理调整、市场波动、环境的变化等都会使企业发生财务风险这些危机，而这种危机是不可能消除的也是客观存在的，必须采取必要的方法来使得只财务风险降低。突发性是指突然出现财务危机，由于企业生产经营所面临的外部环境是复杂多变的，从而造就了企业财务风险，所以，企业必须要建立一套符合实际的防止财务问题出现的方法，来降低财务风险的出现。不确定性是指财务风险随时随地都可能会出现，财务风险可以进行评估与控制，但是由于影响因素在不断变化，财务的风险大小是非常难以确定的。财务风险具有损益性，因为企业的收益越大，其风险也就越大，因此在企业的经营管理中，有必要充分考虑投资项目的损益性，确保风险在其承受范围。

二、企业财务风险的识别方法

(一)财务风险定性与定量分析法

企业财务风险可以通过定性与定量分析进行识别。定性分析法主要包括资金周转表分析、调查研究分析、管理分析等方式，它充分考虑了企业外部因素对其财务风险的影响，简单实用。定量分析法是以企业的财务报表为基础，通过报表可以直观地了解企业的生产经营状况，如资金流动等，从而通过实际情况分析财务风险。

(二)意见法与指标数据法

具有丰富经验的专家通过对造成企业财务风险的因素进行科学合理的分析预测被称为意见法。企业在发展过程中，避免不了风险，可以在企业内部设立一个风险管理与财务管理方面的专家小组，然后企业为专家小组提供财务风险相应的材料，通过专家的反复总结与分析，总结与讨论，从而得到最终风险结果。指标数据法是通过企业的财务数据、统计数据、核算数据等多种数据，来计算出企业的财务风险指标数值，通过该指标数值，进行分析对比，从而找出可能存在的财务风险。并一般在采用指标数据法时，都需要给财务风险的各相关指标设置一临界值作为标准，以判定风险指标达到何种水平，从而控制企业财务风险。

(三)企业财务报表法

企业的财务报表法是识别财务风险存在与否的重要方法之一，其主要的企业报表有：企业资产负债报表、利润报表、现金流量报表，通过分析这些报表，可以及时发现企业潜在的财务风险。企业财务报表能够准确表现出公司的经营状况，同时也能够将企业的资金往来具体的体现出来，因此，分析企业的财务报表是非常重要的，一般分析报表的主要方法有比较分析法、动态分析法、静态分析法。在分析财务报表时，公司的财务管理人员以及相应的专业人员，要对财务报表进行科学合理的分析，对与分析出的结果，要经过专业人员积极讨论，最终达到意见一致，从而达到判断企业是否存在财务风险，以实现企业快速稳定的续发展。

三、企业的财务风险防范措施

(一)关注经济政策变化，增强财务风险防范

企业在发展过程中，要随时关注国家在投资、税收、产业、金融等方面的政策变化，通过这些政策的变化，判断是否会对企业造成影响，特别是在的投资融资、生产经营等方面。企业财务风险能够对企业造成重大的影响，因此需要增强企业全体员工的财务风险防范意识，让企业全体人员积极地参与到风险防范的工作中，针对管理层做一些相关财务风险防范的培训，从而全面地分析出企业的财务风险，并针对各个财务风险可能造成的经济损失进行合理预测。随时注重市场供求关系与市场格局，避免因生产成本和市场成本的投入，导致财务成本的上升，从而出现财务风险。

(二)建立财务风险预警系统

财务预警系统的载体是企业信息，通过各种财务报表以及相关风险材料，来全面监控企业在生产经营的活动中所潜在的风险。企业应结合企业的规模、行业发展领域等实际情况，通过预警系统对企业进行全面的信息化搜集，主要包括企业的财务报表以及经营状况，利用数字化的模型的方法，来发现企业潜在的财务风险，以达到预警的作用。故企业必须要有落地的财务风险预警机制，可以设置一些敏感性和可靠性高的财务指标作为预警机制。企业通过预警机制，可以对未来所要面临的财务危机进行预测，以降低财务风险的影响。

(三)进行实时财务监控

为了有效防止财务风险，可以通过信息化的方式，对企业进行实时的财务监控。互联网软件如今越来越受到重视，每个企业可以通过互联网软件建立自己的财会信息化系统，通过互联网软件进行财务管理，可以提高企业间信息的传递速度，帮助企业实现财务信息的远程处理和实时的远程监控，从而提高企业的高效经营，使得出现财务风险的可能性降低。

(四)定制合理的企业发展战略

为了更好地适应市场经济的发展，企业就必须不断调整其发展结构，从而定制出一个合理的发展方向。方向一旦确定，企业就要进行全方位管理模式，明确其业务范围和经营种类，减少在不擅长领域的投资活动，从而降低经营成本，提高经济效益。因为资本是企业立足于市场的重要保障，是各企业进行竞争的底牌，更是进行财务风险防范的基础，所以，只有不断提高经济效益，获取足够多的利润，才能够以硬实力降低企业的财务风险。