转通知信用证案例引发的思考

文/高传凤 编辑/韩英彤

新冠肺炎疫情肆虐，严重影响了全球贸易的顺利开展。对于出口商而言，选择能将出口货物款项安全收汇的信用证结算方式已经成为了首选。但事实证明，并不是采用信用证结算方式就会是安全的。近期，笔者收到某出口商一笔有关MT710格式信用证项下的单证业务咨询。该出口商由于盲目相信信用证结算方式的相对安全性，将货物发运出境，结果货物被提走，至今未收回款项。

案例回放

2020年4月，出口商从国内A银行收到一份MT710格式的信用证，金额30万美元，远期信用证180天。开证行是位于法国的I银行，第一通知行是位于马绍尔群岛的B银行，第二通知行是位于赞比亚的C银行。申请人是位于阿联酋的客户，信用证规定单据寄往泰国。信用证的其他相关信息如下：

FIELD 46A：发票、3/3提单、箱单、产地证。无其他额外的单据要求。

FIELD 52D：UNIBANQUE 33 AVENUE DU MAINE 75015 PARIS，FRANCE SWIFT/BIC:UNIQFRP1。（开证行名称、地址及SWIFT代码）

FIELD 47A：THE 52D(UNIQFRP1)HAS FULL RESPONSIBILITY FOR THE PAYMENT UNDER THIS LC TERMS AGAINST PRESENTATION.ANY SENDER RELAYING HAS NO RESPONSIBILITY OR RISK UNDER THIS LC (ART.7，12A，6A - A CREDIT AVAILABLE WITH A NOMINATED BANK IS ALSO AVAILABLE WITH THE ISSUER)OF UCP 600 CONCERNING ISSUER EXCLUDED.）（第52场显示的开证人承担信用证项下交单付款责任，信用证项下任何发报方不承担责任或风险，〔UCP600第7款、12A款、6A款关于信用证在指定银行兑用同时也可以在开证行兑用的条款被排除。〕）

FIELD 78：UPON RECEIPT OF CLEAN DOCUMENTS WITH OUR ACCEPTANCE OF ENDORSEMENT(MT799) AND STRICTLY IN ACCORDANCE WITH THE TERMS OF THIS CREDIT，WE SHALL CONFIRM AND EFFECT PAYMENT TO YOU ON DUE DATE ACCORDING TO YOUR INSTRUCTIONS BY REMITTING PROCEEDS TO YOUR NOMINATED ACCOUNT AS YOU SO INSTRUCT UCP600 ARTICLE 35 EXCLUDED.（在收到随附的我们通过MT799承兑背书的单证相符单据后，我们将按面函指示确认到期日并付款至指定账户，UCP600第35条被排除。）

出口商收到信用证以后，正常发运货物并向境内通知行A银行提交单据，同时按信用证规定寄往开证行位于泰国的单据处理中心。随即A银行收到一份新西兰E银行发送的MT998电报，报文称是转递开证行I银行的电报。该电报既没有明确承兑也未提任何不符点。后交单行试图向开证行发报催收，但报文根本发不通。2021年年初，出口商收到两笔MT103格式T/T汇款，金额共计3万美元。报文称该款项是该信用证项下支付的部分款项。后来，境内A银行又通过赞比亚第二通知行C银行和新西兰E银行多次发送催收报文，均未收到任何回复。至今，出口商仍未收到该笔业务的剩余款项。

案例启示

通过仔细审阅报文内容可以看出，该笔信用证交易存在诸多风险点，笔者在此提醒开展出口信用证结算业务的出口商，如若遇到类似的信用证，除要通过银行核实信用证表面真实性、完整性之外，还要高度注意开证行是否存在信用风险、信用证当事方是否涉及多个国家或地区、信用证通知路线是否迂回曲折、报文内容是否有软条款等问题。

防范开证行信用风险

信用证是开证行以自身的信用作为担保、在单证相符的条件下向受益人做出的付款承诺，承担第一性的付款责任。因此，信用证业务中最大的风险实际上是开证行的信用风险。如果开证行的资信差，出口商的所有权益将得不到保障。因此，对于出口商来说，须谨慎选择开证行，做好风险预评估。在交易之前，要重视对开证行的资信调查，重点是对开证行的名称、地址、SWIFT CODE和资信情况进行比较分析。出口商可上网查询开证行的资信情况，以及有无涉嫌欺诈等不良记录；也可咨询银行相关专业人员，借助银行代理行渠道进行综合判断，避免与声誉不佳的开证行开展业务，对资信较差的银行开立的信用证不予接受。如若对进口商指定的开证行存在疑虑，还可要求另外一家资信较好的大银行加具保兑，或要求更换资信可靠、经营状况良好的银行开立信用证。

该案中，信用证52D场次显示的开证行SWIFT CODE第八位为1，仅此条款就能看出一些风险端倪。因为此类代码是SWIFT组织为非会员银行编制的一种在报文中代替输入银行全称的代码，是用以区别正式SWIFT会员银行的地址代码，且只能在报文中出现。按照SWIFT系统报文规则，该开证行的SWIFT CODE 不可能用于发送加押报文。因此，该案例中境内交单银行向开证行发报催收，报文根本发不出去。

据笔者了解，自新冠肺炎疫情暴发以来，境内多家银行均有收到案例中提到的开证行采取类似方式开立的信用证，已给多家出口商造成了重大损失，值得业内警示。

信用证通知路线迂回曲折

UCP600第九条C款明确规定，通知行可以利用第二通知行向受益人通知信用证。对于信用证通知链条上后端的银行来说，只有收妥前手发来的加押报文，才能确认其表面真实性，但却无法越过前手去确定最前端开证行的行为。案例中，境内通知行A银行从赞比亚C银行收到加押报文MT710，从往来函电中得知赞比亚C银行是从马绍尔群岛B银行处收到的信用证报文，因开证行非SWIFT组织会员银行，马绍尔群岛B银行又是从哪家银行收到的信用证报文、是否以加押电形式收到的报文却不得而知。

对出口商而言，如果收到与本案类似的信用证，应提高警惕。如信用证的申请人与开证行不在同一国家；或者信用证通知路线迂回曲折，而且后续的函电往来以及与开证行的交涉沟通等也需按原路径层层转递报文，都会影响时效性、加大难度，甚至出现本案例中境内交单银行与开证行根本无密押关系的情况。对此，建议出口商不仅应要求申请人通过资质良好的银行开立信用证，还要尽可能拉直信用证通知路线，以有效防范欺诈风险，避免钱货两空。

信用证条款指示不清

实务中，有些信誉欠佳或欲图谋不轨的开证行或申请人会将软条款隐藏在信用证规定中，而出口商往往容易会忽略此类软条款，从而陷入被动。该案中，信用证47A、78场次的相关条款规定指示不清，条款不完整且极其隐晦，78场次要求提交的报文MT799属于软条款，出口商根本无法提交，而且出口商在拿到信用证通知时，通常并不太留意78场次对银行的相关指示。正确的做法是，出口商在决定采用信用证结算方式后，即使是通过SWIFT加押电报发送的信用证，也要认真仔细地审核其条款要求。如果出现类似指示不清、条款不完整等情况，笔者有两条建议，其一，要求申请人通过MT707加押电报修改信用证条款；其二，可以咨询通知行相关专业人员，并通过银行间加押电报系统进行核验。关键是，在条款未落实清楚之前，一定不要按照申请人邮件上的要求备货发运。

信用证当事方涉及多个国家或地区

该案中，申请人在阿联酋，开证行在法国，第一通知行在马绍尔群岛，第二通知行在赞比亚，第三通知行在境内，单据寄往泰国，确认收到单据来报行在新西兰。信用证不仅涉及多个国家，而且各当事方关系复杂。本案中的出口商由于盲目相信信用证的“相对安全性”，将货物发运出境，结果货物被提走、款项无法收回，连开证行都无法联系上。鉴此，笔者建议，出口商在面对类似的信用证情况时，需进一步深入了解客户及开证行的背景情况，厘清所有相关方的关系，提高自身的风险防范意识，谨慎叙做类似的出口信用证业务。应充分考量各种风险因素，视情况决定是否终止该业务并拒收信用证。

投保出口信用保险

信用证是开证银行“有条件的付款承诺”，具有相对安全、简便的特点。当出口商面对素不相识、缺乏信任基础的买方时，想要安全、顺利地卖出货物并收回货款，使用信用证结算无疑是最理想的方式之一。但对于出口商来说，在经营出口业务的过程当中，如若遇到类似的信用证且存在诸多疑点和风险，笔者建议投保出口信用保险，因为信保公司不仅能提供买方的信用调查，出风险后还可提供账款追讨等服务。出口商应充分利用出口信用保险，实现业内常说的“事前排雷、事后补偿”，为出口安全收汇增加一份保障。