集团公司财务资金集中管理存在的问题及措施

冀中能源峰峰集团有限公司

引言

资金集中管理体系的构建可以为资金资源应用价值的更好开发提供有力支持。在当前集团公司创新资金管理方案的过程中，实现对资金集中管理相关问题的研究分析，有助于资金集中管理策略的优化设计，可以为集团公司全面提高资金资源的价值开发水平提供帮助。

一、集团公司资金集中管理的重要价值

（一）提升集团公司的融资水平

集团公司的融资能力很大程度上影响着集团公司的产业规模扩展水平，在当前国内市场依然较为广阔的情况下，实现对集团公司融资产业的创新优化，直接决定着集团公司的综合竞争力。在财务资金集中管理体系得到构建的情况下，集团公司的融资业务可以更加有效地实现成本控制，尤其可以使得盈利能力得到充分保障，避免因融资工作产生不必要的成本支出，为集团公司更好地实现盈利能力优化调节提供必要支持。在集团公司的融资策略设计过程中，必须实现对现金流量构成情况的有效控制，尤其要对集团公司融资业务实施资金过程中的诚信指标进行考察创新，使满足集团公司融资需要的举措得到更加合理地构建，以此保证资金集中管理方案的价值得到全面开发。

（二）增强集团公司财务资金风险防控水平

在进行资金集中管理体系构建的过程中，集团公司可以更好地明确资金的实际运转情况，使资金风险防控策略的设计可以具备更高水平的精准性，从而实现对资金风险防控举措的创新构建，并在防控资金风险方面取得更大的进展。在资金集中管理体系的构建过程中，企业集团可以加强对集团公司全面预算监督执行工作运行情况的研究，并对资金集中管理所具备的多方面价值予以考察，使满足资金风险控制需求的客观因素可以得到全面的满足，并保证集团公司可以为资金风险综合性防控举措的改良提供完整的支持。

二、集团公司资金集中管理工作存在的问题

（一）资金集中管理结算中心的构建水平较差

资金结算中心的建设水平很大程度上影响着集团公司的资金集中管理体系建设质量。但是，部分资金集中管理方案在创新构建的过程中，对现有职能部门的构建情况缺乏足够的重视，尤其对于职能部门的独立性缺乏有效的考察，难以在专门性财务机构的组织建设过程中实现对集团公司资金管理举措的合理有效设计，无法为集团公司现金收付管理体系的创新构建提供更加完整的支持。部分资金结算中心的建设对于集团公司现金的收付情况缺乏有效的关注，虽然进行了资金结算业务机构建设方案的调整，但对于现有的结算中心建设举措未能实现全面考察，无法根据资金集中结算业务法人资格的构建实现对集团公司发展战略的创新处置，也使得内部资金管理相关策略的设计价值无法得到体现。部分资金结算中心的建设工作缺乏对资金统一调拨情况的关注，没能从筹资管理体现建设的角度出发，对现有的资金结算中心建设特征进行优化，不利于资金统筹调控举措的创新设计，也使得资金的安排合理性无法得到有效优化。

（二）集团公司备用金统一拨付缺乏合理性

备用金的统一拨付有助于资金集中管理措施价值的开发。但是，部分集团公司在制定备用金拨付管理策略过程中，对于资金的拨付期限缺乏足够的关注，尤其对于资金拨付数额情况缺乏有效的研究，无法在资金拨付举措统筹安排方面取得理想的进展，也使得集团公司难以在备用金拨发管理策略建设方面取得理想的成效。部分集团公司的工作人员缺乏对下属机构资金应用情况的关注，尤其对于备用性质资金的价值缺乏足够的关注，无法在资金实际拨发的过程中，满足集团公司的发展战略需要，也使得资金集中管理措施的突出价值无法得到体现。部分备用金统一拨付方案在创新建设的过程中，对财务报销举措的状态缺乏足够的关注。没能实现对备用金拨付管理措施的有效研究，导致下属机构难以在限额管理措施的设计方面占据有利地位，也使得备用金统一拨付措施的价值无法得到显现。部分集团公司在制定财务报销相关措施的运行策略过程中，缺乏对备用金价值开发水平的有效研究，尤其对于资金决策权的构成情况缺乏足够的关注，不利于备用金价值的有效开发，也使得集团公司难以为备用金统一拨付方案的创新提供帮助。

（三）集团公司资金收支方式的创新存在不足

实现对资金收支方式的创新改良，有助于集团公司在新时期的创新发展。部分资金收支方式的创新工作对于现金收支业务的构成情况缺乏足够的重视，在进行资金收支方案改良过程中，未能实现对银行账户以及下属公司支出系统构成情况的有效分析，无法在集团公司审批支付工作的创新方面取得进展，也使得资金审批权的控制举措难以完整地开发出自身价值。部分集团公司虽然进行了资金收支方式的创新调整，但对于集团公司下属机构的业务拓展情况缺乏有效关注，导致资金集中管理策略的设计无法为集团公司的发展提供更加精准的支持，也使得商品销售等关键性业务难以在资金收支方式创新中占据有利地位。部分集团公司对于资金权限的构成情况缺乏足够的关注，虽然具备创新资金收支方式的意愿，但对于内部资金收支体系的平衡性建设缺乏有效关注，无法为集团公司提升资金收支举措创新水平提供帮助。

（四）集团资金管理权限设置缺乏合理性

资金集中管理体系的构建需要得到权力因素的有效支持，才可以充分满足集团资金管理措施的创新需要。但是，现有的部分集团在进行资金管理权限设计过程中，对于权限配置水平的影响因素缺乏有效的关注，尤其对于资金分散度过高的问题缺乏深入研究，无法为集团资金管理权限的合理有效设置提供必要保障。部分集团资金集中管理方案的构建缺乏对资金监督控制力度的关注，无法结合集团市场竞争环境的特征进行资金管理权限的创新规划，无法为资金集中管理体系的创新性建设提供必要支持。

三、集团公司资金集中管理工作优化策略

（一）提升资金结算中心构建水平

集团工作人员一定要将资金集中结算所具备的多方面价值进行考察分析，尤其要对影响资金集中管理措施运行要求的因素加以总结，使满足集团公司综合性发展需要的举措可以更加充分地凸显出自身价值，为结算中心更加有效的发挥自身价值提供帮助。在资金结算中心的建设过程中，一定要加强对现有机构设立情况的关注，尤其要对专门性财务机构的价值进行分析考察，使满足集团公司资金集中管理策略建设需求的条件可以得到满足。在进行结算中心建设的过程中，集团公司必须实现对财务机构组织设计情况的分析，尤其要对结算中心工作人员是否具备法人资格加以考察，使满足集团公司综合性发展战略需要的举措可以明确自身价值，并保证集团公司可以在改进内部资金管理的过程中，实现对职能部门组织设计举措的有效调控，为资金结算中心价值的更好显现提供必要支持。资金结算中心的建设工作还必须实现对统一筹资举措的关注，尤其要对资金流向的特征进行深入研究分析，使资金的安排方式能够具备更高的合理性，并在控制资金沉淀方面取得理想的进展。

（二）提高集团公司备用金同一拨付水平

在集团公司制定备用金拨付管理方案的过程中，一定要实现对备用金价值的深入有效研究，尤其要对集团公司的资金拨付期限进行考察研究，使集团公司可以在备用金拨付管理方案的建设过程中，实现对资金数额情况的全面掌控，并使用统筹安排的方式，实现对备用金拨付措施的合理设计。要加强对下属机构备用资金供给情况的研究，尤其要对集团的业务范畴进行考察分析，使符合集团公司备用金拨付需求的措施可以得到更加有效地构建，为满足集团公司发展战略提供更加有利的基础条件。集团公司需要对资金的实际支出情况进行总结研究，并对财务报销措施的运行特征进行考察总结，以便备用金拨付工作的实施可以在限额控制方案得到有效构建的情况下，满足备用金统一拨发措施的实施需要，使日常经营性支出的有效管控措施得到更加合理的构建。集团公司需要加强对资金决策权设置情况的重视，从创新资金收支方式的角度出发，实现对资金应用方式的灵活设计，以便集团公司可以在备用金支配方案的创新方面取得更大程度的进展，并保证集团公司下属机构可以在自主经营权的构建方面取得更大成效。

（三）提高集团公司资金收支方式的创新水平

集团公司在进行资金集中管理方式设计过程中，一定要加强对统收统支方式的先进性研究，使满足集团公司资金收支方法创新需要的举措可以得到更加合理的构建，以此实现对成员企业现金收支举措的创新性调整，并保证银行账户可以按照统一设立的方式进行创新处置，充分满足资金审批使用权的控制需要。一定要加强对集团公司业务拓展战略构成情况的分析，尤其要对商品销售等工作环节的组成情况进行考察分析，使符合集团公司资金集中管理体系建设需求的各项举措都可以得到有效的规划设计，为资金收支方式的全面创新提供有利条件。集团公司还需要按照统一设立银行账户的方式，推进资金收支方式的创新工作，尤其要对资金自主权控制举措的突出价值具备足够的关注，以便资金使用措施可以在审批工作的运行过程中，充分满足集团公司的资金收支方法创新需要，为集团公司充分满足资金收支方式创新需要提供有力支持。

（四）提高集团资金管理权限的设计合理性

集团在制定资金管理权限的具体构建方案过程中，一定要加强对集团资金分散程度的关注，并对集团内部的资金流平衡性进行创新分析，结合资金成本的特征实现对资金管理权限的创新性规划，为资金协作意识的高水平培育提供理想的基础条件。集团需要加强对资金监控力度的重视，按照资金集中管理体系建设的实际需要，制定符合集团公司发展战略的资金监管机制，为集团充分满足资金集中管理体系构建需要创造有利条件。

结语

集团公司在新时期的发展需要得到更高水平的资金支持。在当前资金集中管理体系已经在一些领域发挥积极作用的情况下，构建符合集团公司实际情况的资金集中管理体系已经成为集团各界的普遍期待。因此，对集团公司的资金集中管理工作存在的问题进行研究，并制定相应的改进策略，对提高集团公司的综合性发展质量，具有重要积极意义。