金融危机对企业经营发展的影响分析

任杰 山东大学

引言

伴随着当前世界范围内经济交流持续深入，国家之间的经济交流愈发密切，经济全球化使得各个国家之间密切联系在一起。金融危机一旦发生，对于企业经济影响非常大。因此，企业必须要制定有效举措来对抗金融危机，通过制定合理有效的解决方案，帮助企业在金融危机中渡过难关。

一、如何理解金融危机

金融危机也称为金融风暴，是经济危机核心的体现，其主要是指全球范围内的大部分国家在短时期内出现的财务指标加剧或者超周期恶化的现象，货币危机、债务危机、银行危机、次贷危机等都是金融危机的主要表现形式。金融危机具有超前性、超周期性、全球性和集中性等特点。其在全球范围中蔓延扩散的主要原因在于部分国家的政治经济情况不稳定，面对外部影响因素的抵御能力较弱。同时，由于全球经济发展逐渐呈现出一体化趋势，各国间的经济交流与合作日益紧密，不同国家、国际资本及部分主权投资基金基于货币战略、资本利益、资产收割等需要，会有意制造局部金融危机，进而引发全球性的金融动荡，这也是导致经济危机快速蔓延的主要原因。金融危机几乎每隔10年就会发生，20世纪中后期以来，较大的几次金融危机有1987年席卷全球股市的黑色星期一、1995年墨西哥金融危机、1997年亚洲金融危机、2007—2009年美国次贷危机，几乎所有的金融危机，都跟汇率政策、国际游资、国家利益集团密切相关，也因此给同时期的很多企业带来巨大的经营困难。

金融经济主要以证券或者外汇交易等方式实现获利，是一种虚拟的经济方式，其本身不具有任何的实际价值，但是，其通过在市场中的流通而获取了利润。所以，企业经济与金融经济的有效结合，可以促进企业经营规模的进一步扩展，并收获更多的经济效益。从这一角度来看，识别金融经济中的风险影响，进而制定合理、有效的企业经济发展应对策略，对于我国市场经济的发展以及提升企业的抗风险能力具有重要作用。

二、金融危机对企业经营发展的影响

（一）企业的出口受到冲击

在金融危机的影响之下，很多国家的经济发展都受到了阻碍，这也使得民众的购买力受到影响，对于各种消费品的需求量出现下降的情况，使得企业的订单数减少。同时，受到经济现状的影响，会导致企业商品的出口价格下降。此外，对于加工贸易企业而言，其在经济危机的影响下会导致生产成本提升、订单数下降，内外双重压力的影响会对企业的发展造成较大阻力。加上进口国为了保护本国企业，会在政策方面进行调整，对于进口贸易增加贸易保护壁垒，这也增加了对出口企业的影响，尤其是对中小企业的影响。从出口贸易结构角度看，金融危机对于加工型企业的出口影响最大，一方面，是因为这类企业属于劳动密集产业，基本属于大进大出、两头在外的贸易方式，产业链短、利润微薄，一旦发生危机，企业往往首先缩减产量，关门走人；另一方面，某些金融大国在发生危机后，会通过美元贬值的方式转嫁危机，使得企业在危机过后很难复产，带来了地区经济和社会结构变化的风险。

（二）导致企业经营风险增加

企业经营风险，一般指不可预见或者不确定性因素对企业经营目标实现程度的影响，主要包括政策、市场、财务、法律以及团队等方面的风险。金融危机是一种外部风险，企业的经营状况在金融危机的影响下会增加一系列风险问题，各个独立的风险因素也可能复合、纠缠、相互影响而产生更大的风险。一般而言，进口国受到金融危机影响，会导致经济增速同比下降，信贷关系逐渐紧缩，这对于出口企业的资金流通情况是十分不利的。当进口国进行项目管制时，会引发企业资金链断裂的情况，同时，进口国会对本国市场进行持续的资金注入，会导致本国出现货币贬值现象，从而导致企业对外经营结算、利润空间等因汇率波动蒙受较大损失。此外，金融危机影响下的合同违约率也会不断提高，导致经济风险的持续扩大，这对于企业的经营而言是非常不利的。

金融危机发生时，企业的经营风险，在理论和经济活动实践中，主要体现在资金、信用、通胀、市场和汇率等方面，在企业运营的过程中，其影响表现为银行信贷业务的收缩、流动资金的短缺、信用结算困难、贷款违约、资金成本提高、应收账款贬值、市场需求减弱、贸易壁垒凸显以及汇率损失风险等，这些都会导致企业的经营风险显著上升。

（三）提高企业的生产成本

企业的生产成本由直接材料、直接人工和费用三部分组成。经济全球化背景下的金融危机会造成资源、物价的持续上涨，对于一些生产企业而言，资源价格的上涨必然会造成生产成本的增加，加上部分企业所使用的生产工艺较为落后，原材料浪费问题严重，导致材料成本不断上升。金融危机发生后，企业人工、管理费用、财务费用等成本会有升有降，对于不同行业的成本影响不同，对于企业成本的提高程度要具体区别、分析。另外，部分企业缺少完善的风险防控和内部管理体系，面对金融危机带来的影响，不能采取有效措施进行应对，这也导致了较多中小企业在金融危机的影响下逐渐开始出现资金问题，甚至导致企业的倒闭。

三、金融危机视域下企业经营发展的优化对策

（一）完善经营管理制度

企业要想在当前全球化激烈竞争中占据市场的优势地位，就需要对企业自身的经营管理制度进行完善，使其满足新形势下进军全球市场的发展需求。想要不断对经济管理制度进行完善，需要注重以下方面的工作：第一，完善企业经营发展环节的各项规章制度，结合当前的经济发展形势，剔除较为陈旧的管理理念与方法，制定更加合理的经济管理工作制度；第二，引进更加先进的经济管理工作理念，这就需要企业管理者不断提升对经济管理工作的重视程度，并强化对全球经济发展形势的分析，制定科学合理的经济管理工作策略，规模较大的企业还可以通过制定面向全球市场的生产资料或金融期货、远期外汇交易策略等手段，应对金融危机对企业造成的冲击。

经营管理制度需要从企业经营战略的高度，适当培育企业核心竞争力，适应创造先进的经营模式。企业家必须能根据企业遇到的切实困难，分析和发现深层次的危机原因，冷静审视公司战略，通过制定先进的经济管理制度，勇于摆脱金融危机的“危”，善于发掘金融危机的“机”，从制度上持续评估企业规模、优化产业结构、提高创新能力，获得长远发展的内在动力。

（二）提升风险防范能力

金融危机会对企业的经营发展带来较多风险，这就对企业的风险识别与防范能力提出了更高的要求。好的企业，必须树立全方位的多级风险管理理念，建设与企业战略相适应的风险评测系统。首先，企业的管理部门需要注重对风险的全程管控，通过设立风险防控部门，将风险控制工作纳入企业管理。风险管理部门需要对企业经营环节的风险进行识别，比如识别因地缘政治、贸易摩擦、资产收割、资本扩张、铸币税等不同原因产生的金融危机对企业生产经营的影响，并对后续工作的组织、落实等环节进行有效监督，以此提升企业的风险防控能力。其次，企业需要在风险防范工作中引用PDCA循环模式，通过对风险防控体系的不断优化，促使风险管控能力的有效提升。在具体工作开展环节需要注重以下方面的内容：企业需要对当前的投资环境和投资风险特征加以总结，根据企业的经营体制状况进行投资工作主体风险的预测，使风险防控所需资源的配置能够与企业的投资特点相适应，提升风险的识别效率。企业要对当前的投资工作治理结构进行局限性分析，对投资风险识别和防范工作制度加以细化，使立法精神的指导性价值借此得到发挥。再次，企业还需要对投资风险控制原理及相关经验加以总结，充分认识到内部员工在识别和控制投资风险方面的重要作用，以便可以利用培训机制强化员工风险意识，为企业更加有效的提升投资风险的管控质量提供有力保障。最后，企业一定要加强对融资方式选择合理性的重视，并对融资工作在应对投资风险方面的作用加以总结，使企业可以创新融资渠道。企业在制定新型投资方案的过程中，务必加强对投资决策制定情况的重视，并对风险过度集中的危害进行预测，以便在制定内部控制工作机制的过程中，可以确立企业内部的集中调控体系，使企业能够更加有效地调取内部资源以满足风险控制需要。

较大的金融危机会冲击银行、资本、债券等融资渠道，而资金又是企业的血液，资金的正常流动，才能维持企业的正常运行，合理地分析、判断、处理、防范资金风险，是现代企业的“基本功”。实际运营中，鉴于我国资本市场处于起步阶段，特别是对于中小企业来说，融资渠道狭窄，加上长期以来我国企业对于资本市场的了解不够，相关理论和实践较少，使得大多数企业的融资活动缺乏科学性，存在一定的盲目性，对于资本结构和相应的财务风险考虑认识有限，容易陷入资金管理陷阱，特别是当金融危机爆发时，应对失效，风险加大。因此，加强管理财务风险，能高效提高企业风险防控能力。

（三）加强成本管理工作

低成本意味着以较少的资源投入提供更多的产品和服务，意味着高效率，从而更容易产生较高效益，降低成本可以让企业获得更强的竞争优势。国内企业在可预见的、频繁的金融危机过程中，更应结合企业本身的实际状况，优化企业管理模式，调整企业成本管理观念，制定能适应全球金融环境变化的企业成本管理方法和制度，从人、财、物等多途径加强企业成本控制。

金融危机会使企业的生产经营成本提升，不断强化对成本的管控工作也是企业应对金融危机的有效方法。第一，企业需要将成本管控工作纳入企业发展体系中，对于成本管理工作制定出科学合理的实施方案，并注重相应的调查与论证工作。第二，注重成本管理工作的系统性和科学性，在成本管理工作环节可以推行精细化管理工作方法，并将成本控制意识在企业的各个部门进行渗透，加强各部门间的沟通协作，促进成本控制工作效果的最大程度发挥。第三，对企业的经营成本进行科学划分，并对各类成本在总成本中所占的比重进行明确，这样可以有效了解到企业在生产经营各环节产生的费用，并对其合理性进行分析，这样可以实现成本针对性控制，提升成本控制工作效果，使企业面对金融危机时掌握更多主动权。

从企业实际运营管理角度，企业成本的管理和控制可以分为三个决定等级进行，即强化以高管为核心的战略成本管理、强化核心运营团队的决策成本管理、强化一般经营层面的成本管理。如此，既能获得产量提高带来的销售收入增长，也能通过制度保障，不断提高企业的利润率，跳出仅仅依靠增产增效一条腿走路的模式，提高产品和企业在市场上的竞争优势。

（四）完善企业内部监督机制

完善内部监督管理制度是保证企业内控工作开展的前提，应得到企业管理部门的高度重视。从制度层面出发，企业应建立健全组织架构，明确各个管理层级的职责边界，建立独立、完善、适合的内部监督体系，充分利用管理信息化系统等手段，提高企业的内部控制和监督执行效果，同时加强法律制度建设和运行，确保企业内部控制工作能够有相应的法律支持，使会计监督制度顺利进行。在内部监管工作开展过程中，企业首先要对财务会计管理的规范性进行监督检查，财务部门的工作人员分管着企业资金使用的各个环节，如果其中某一环节出现问题，就会产生“牵一发而动全身”的效果。所以，企业的内部管理部门需要充分发挥自身作用，做到事前预防、事中提醒、事后完善，对会计从业人员及财务活动进行严格审核，在会计部门内部形成一个互相监督、相互制约的环境，适当增补内部审核和内部稽核制度，使企业内部会计工作更加规范化，防治企业财务问题的发生。在具体工作开展环节，需要对企业的各项经营活动进行监督，并对相关信息进行详细记录。其次还需要增强风险意识，对于企业资金使用中的潜在风险进行预判，做到对风险的及时控制。最后要强化企业内部管控信息化建设，通过信息技术，实现对企业内部各部门的在线监督，促使企业内部各部门在开展工作时做到以法律为依据，坚持行业规范，保证企业财务的安全规范运行。

结语

通过对全文的分析总结可以得出以下结论，金融危机对于企业的经营发展具有十分巨大的影响，面对经济全球化的全新局面，企业如果不能采取科学合理的防范措施，就可能在金融危机中遭到重创。所以，企业的经营管理环节，需要对金融危机进行充分了解，并采取针对性措施提升自身对危机的抵御能力，降低金融危机对企业经营发展的影响，进而有效提升企业的市场竞争力。金融危机的目的和特性，决定了它会周而复始、循环不断地出现，企业受其影响和困扰，将是长期而不可避免的。因此，目标远大的企业，特别是风险防范能力较弱的中小企业，必然要从观念、制度、行为等方面切实采取先进而有效的措施，保障企业在经营管理的过程中，居安思危、未雨绸缪，把因为金融危机的爆发产生的影响降至可控范围，确保企业持续健康发展。