基于利率市场化背景下银行利率风险分析

刘超

（昆仑银行股份有限公司库尔勒分行，新疆 库尔勒 841000）

随着城商行金融的创新发展，以及内在需求，导致其信贷规模和资本充足率受到了限制和监管。因此各大城商行开始通过将资金融通拆借和票据转让向跨行业以及市场的方向进行转变，但真正从本质上进行创新改变的城商行相对较少。同时，尽管部分城商行支持实体经济的发展，但是同样存在自身资产转移以及资金空转实现的状况。然而，受利率市场化的影响，导致银行利率受到一定程度的影响。因此，当下需要注重的问题是如何对银行利率存在的风险问题进行管理。

一、基于利率市场化背景对银行利率风险现状分析

相关数据显示，2019年我国商业银行的非利息收入的占比相对较低，并且还有下降的趋势。从第一季度到第四季度的占比分别为25.83%、24.05%、23.26%、21.93%；同时第四季度的利息收入的占比直接高达到78.07%。然而，随着我国金融供给侧结构性的改革和金融市场的对外开放以及利率市场化的迅速推进，使得银行的利率波动出现了不稳定性、不确定性（注：以上数据百分比来源于刘子卓老师文章）。因此，为了进一步了解我国银行利率风险问题，将通过对五大商业银行的资本充足率以及当前我国银行资本充足率的状况、负债率状况和利息收入比重等进行了分析[1]。

（一）银行资本充足利率的现状分析

银行CAR一般是用来表明银行自身对风险的抵抗能力，同时也是保障银行等金融机构正常经营和发展过程中的必需的资本比率，还是抵御银行风险的重要防线。

由上述表1中的数据可以得出结论，近几年来年我国商业银行的资本充足率相对比较稳定，均在10%之上，但2013年各大商业银行均有下降的趋势。

表1 五大商业银行2008年~2013年的银行CAR情况 单位：%

（二）我国五大银行资产负债率现状的分析

银行资产负债率则是负债总额和资产总额两者之间的比例关系，同时反映了债权人所提供的资本占全部的资本比例状况，此外还被称为举债经营比率。因此，从表2中可以看得出，我国2008年到2013年六年中的银行资产负债率基本维持在了93%左右，所以当前我国商业银行普遍存在风险相对较大的现象[2]。

表2 五大商业银行2008年~2013年的银行年资产负债率情况 单位：%

（三）商业银行利息收入占据营业收入的比重对比分析

从表3中的数据可以得知，银行利息收入在商业银行收入中依然占据重要部分，并且行业银行的利息收入占比基本维持在70%~90%之间。但从总体上来看我国商业银行的比率存在下降的趋势。

表3 五大商业银行2008年~2013年的银行利息收入占营业收入的情况分析 单位：%

二、利率市场化对银行利率风险造成的影响

（一）传统贷款业务与引发系统性金融风险

各大城商行在开展同业务时，除了相对传统的资金融通外，其贷款额度和条件都受到了一定的条件限制。同时逐利有间逐渐向国家限制的领域以及资本占用需求减少等因素，城商行利用其他金融机构作为资金的流动通道，对资金进行多层嵌套的，最终使得流入实体的经济当中，但并非时标准化的投资业务。但是，如果底层的资产出现问题或者违约的风险时，那么该风险问题就会流向并穿插在其他金融机构的资金回流当中，从而带来了法律以及名誉上的双重风险，这种情况在传统的贷款业务中就存在该风险问题。此外，在我国对金融业务的监管下，随着利率市场化的不断推进，城商行的传统贷款业务利润增长出现乏力的现象。同时各大城商行开始通过业务交流等各种形式进行，抱团取暖，进而使得城商行之间和其他非金融机构之间的业务合作得到了增加，特别是在利率市场化环境下，金融市场的资金价格出现了较大的波动，最后可能会出现风险爆发，从而引起系统性的金融风险[3]。

（二）资金流动以及操作风险

近几年，随着同行业业务转化，为信贷提供了通道，使得部分相对激进的城商行，为了更高的利益，进行期限相对较长额非标资产配置。而非标资产拥有金额大、期限长以及交易结构复杂等特点。但是相对的资金来源大多是大额的存单或者同业的存放等等，期限均不超过1年的短期资金。因此，在整体金融市场的资金相对充足的情况下，短期资金不仅价格便宜同时还非常容易借入，所以通过短期资金搭配长期资产这一融资模式，可以为城商行带来巨大的投资收益。然而，该业务模式对于资金的流动速度要远远超过传统的贷款业务。进而资金短缺与资金充足的现象能够在极端的时间中进行互相转换。因此城商行的业务开展具备相对较高的流动风险，一旦国家货币政策出现变动，那么城商行以及其他金融机构的资金就会存在流动性的风险。此外，城商行对从事银行业务的人员综合素质要求相对较高，如果在业务操作过程中由于某种原因失误就会对金融业务造成直接或者间接的损失风险。所以，大多数的从事金融行业的较短的人员，在金融业务中会存在不可控因素，以及操作风险[4]。

（三）经营风险和信用风险

银行的资金大多都是以存款为主要的来源，但近几年随着经济市场不断发展，利率市场化的推进，若是还是利用以价补量的形式进行营销，扩大银行存款规模，当面对IPR价格受相关政策变动时，贷款利率出现下行时，就会对其成本带来相对的恶性循环，使得未来的可持续发展受到严重的影响，甚至会造成经营风险。此外，银行在和客户进行业务沟通时，很容易产生违约的形式，这样不仅会对银行造成巨大的经济损失，同时还会出现信用粉线等等，进而使得银行自身的发展受到严重的影响。

三、利率市场化背景下促进银行利率风险防范的有效对策

（一）加强风险管控机制的完善

在利率市场化的背景下，想要加强对银行利率风险问题进行管控，就需要银行建立一个相对完善的利率风险管理机制，以此用来对银行所产生的风险问题进行系统化、统一化的管理。如，银行在建立利率风险管理机制的同时，需要结合经济市场的发展现状，来完善银行内部资金转移定价机制，并结合不同业务制定相应资金转移价格，以此来确保符合利率市场的发展需求。同时，银行还需要结合自身的利率风险问题，建立相应的风险预警机制，从而对银行业务进行风险预警，进而制定出相对有效的解决措施。此外，还需要加强银行利率风险识别能力，只要银行中存在经营管理异常的状况，就能够及时的做出风险预警，这样一来就能够有效避免银行利率风险[5]。

（二）加强对银行业务经营模式的创新

首先，在利率市场化背景下，银行对优质的资产竞争非常激励，因此银行可以利用大数据技术来提升客户的画像精准度，以此来提升风险加权后的收益资产占比。例如：银行需要加强对金融市场的调研，从中寻找更多的优质客户，如大型的企业等等。其次，结合客户的需求，进行针对性的业务以及产品设计，为优质的客户提供高质量的服务，以此来增加客户的粘性，进而促进银行的综合收益得到提升。其次，银行还可以扩大资产投放的方范围，加快业务的转型，进而使得规模效益向质量效益转化[6]。

（三）加强对精英人才队伍的建立

专业的工作人员对银行利率风险管控有着很大的帮助，因此银行需要结合自身实际情况加强对高质量、专业人才队伍的建设，进而为自身的发展提供更多的能动性，进而确保各项政策都能够得以应用。例如：银行在进行利率工作人员招聘时，可以寻找具备丰富的工作经验、利率市场化有关工作的人员等等，以此来完成对银行利率的管控。同时，银行还可以加强对内部人员进行培训，为其提供丰富的学习资源，帮助内部员工积累相关经验，进而使其能够更好地管理银行利率风险。

四、结束语

综上所述，基于利率市场化背景下，想要进一步促进金融供给侧结构的改革推进和银行利率风险问题的改善，就需要城商行和其他传统业务进行相互促进，信息共享共同进退，从而改善银行利率风险。同时，在利率市场化背景下，还可以针对银行利率风险问题结合银行自身发展的状况，进行风险管理工作调整，并对其业务经营方式进行创新，从而促进我国金融行业的健康发展。