企业资金风险管理体系 与资金风险的应对措施

孙志刚

摘要：随着我国经济、科学的快速发展，企业的资金管理水平和管理体系成为促进企业可持续发展的重要战略实施方案，在当今激烈的市场环境中企业的地位、市场、管理状况较从前面临着更大的风险，容易受到金融市场波动的影响，不断建立并完善资金管理体制和应对方案，能够有效落实企业资金管理体制，促进社会主义市场经济的可持续发展。

关键词：钢铁企业、资金、风险管理、措施

一、前言

新的发展趋势下钢铁行业若想适应现代化的发展趋势和要求，必须构建风险管理体系与企业经营活动的桥梁，落实管理细则，综合性的进行风险识别、管控、测试、运行、维护等各项工作机制，充分将企业领导者、工作人员、管理人员结合起来为行业的发展输送大量的人力、财力、物力资源，构建完整、科学、高效的资金管理系统，同时加强各阶层人员对于资金管理的重视程度，提高风险防范意识，解决现存的问题，推动企业朝着制度化、信息化、智能化、科技化的方向发展。本文主要从现金流、预算、资金往来、库存，这四个方面来优化资金管理体制和方案，解决发展困境，赢得更好的发展前景。

二、企业资金风险管理体系中的问题

2.1现金流预算运营管理机制不完善

首先，企业在设置预算目标和经营决策时尚未对企业目前的经济状态和运行机制进行充分调查和协调，许多部门之间的财务管理措施存在较大现金流与预算之间的差异，长期缺乏资金的维系，导致企业的各项举措较为局限。其次，企业运营管理人员对于现金流的开发、评估、决策等方式思路不清，存在漏洞，只注重月度计算而忽视短期风险。最后，许多企业目前所建立的现金流管理机制尚不明确，较为片面，启动过程中的预警方案存在较低抗风险能力，无法保证收益与投入匹配，现金流使用标准的不对等，导致利润和资金额度出现误差。

2.2预算管理实施过程的协调性、综合性、信息化水平较低

首先，在企业发展的过程中各项经营管理措施是离不开预算管理的统筹安排和协调考评的，各部门在接到企业运营部门的投资方案时就需要对企业目前资金状况进行规划和调整，避免企业投入大量资金而影响企业的正常运转，应将预算指标放在企业发展过程中的第一位，但许多工作人员缺乏相关知识的学习和培训，预算机制和标准存在的偏差率较高，影响企业的经济效益。其次，企业在管理过程中仍采用传统的信息比对形式，与当今计算机、互联网、大数据发展不匹配，工作效率较差，尚未形成统一的信息化、模块化管理机制，在筛选和数据收集时准确率和及时性较低。最后，许多工作人员无法适应当今高速发展的经济环境，在市场运营机制发生重大调整时无法帮助企业及时对资金管理风险进行有效防范，企业发展势头不足。

2.3资金往来的规划和管理中存货结构不合理，缺乏高素质人才

钢铁企业在与其他合作企业进行资金规划和交易往来过程中，涉及人员交谈和资金匹配工作，但大部分钢铁企业的发展较为局限，人才投入成本较低，管理制度较为随意，缺乏高素质专业人才的有效分析和合理运行，不利于企业合理、科学的进行资金分配，难以高效利用和进行资金规划。另一方面，企业在生产、运营和管理的过程中，存货结构设置不规范，企业在运营过程中积压大量货品，导致成本增加，流动资金大幅下降，难以稳定企业的生产运营状态，企业的仓储、保管功能占比较大，影响应收账款的使用标准，许多欠款资金管理不当，严重情况下导致企业资金链断裂，难以维系企业的正常经营状态。

三、企业出现资金风险的应对措施

3.1加强现金流科学运营规范，合理设置预警机制

首先，企业的资金风险管理离不开科学的现金流、预算工作和有效的运营机制，能够充分揭示企业目前的经营状况，利用资金短缺部分进行融资计划或利用盈余部分进行有效收支平衡计划，这二者的合理规划离不开企业管理部门针对目前企业资金状况进行充分分析和调控，在此基础上合理制定资金使用流程和审核标准预算，在经过批准后才可顺利投入各项经营活动当中。其次，要加快落实企业运营管理部门的资金管理规划，有效制定存货、应收款和应付款，这三者之间的使用策略和经营目标，动态化的监测钢铁企业现金流的运行状态，及时催收，以减少流动投资，合理安排库存，避免资金积压。最后，完善企业的风险预警机制，开启全面保障资金运行状况防护墙，根据企业目前的经营状态，动态化的调整现金流积压、运行和使用中各部分资金的临界水平，针对性的进行控制和管理，一旦超过能够保持企业稳定运行的资金临界值，就需要及时刹车，采取有效预警措施调整应收款和应付款之间的平衡关系，关注企业决策，以定性和定量的方式，综合企业目前的发展状况，控制财务管理风险，实现企业健康、可持续发展。

3.2合理编制预算条款，实行规范信息化管理机制

目前每个企业在运营和发展过程中都会制定预算模型，以预算模型为基础来搭建企业资金分析、管理、编制的桥梁，更好地实现资金信息化管理平台的建设，通过各部门的团结合作达到企业经营发展共识，协调各部门的资金工作规划，极大的降低了财务收益的偏差度，助力企业实现发展目标。首先，根据企业每年的经营战略和市场方向规划预算分配，合理制定和审批能够有效规范各经营成本的预算标准，实行信息化管理制度。其次，明确钢铁企业预算规划的目的，将客户利益放在企业发展的重要地位，充分挖掘企业本身在市场经营大环境中的价值，加强数据分析和管理能力，对预算条款进行针对性的规划和完善，以创造企业更大的运营价值。最后，加强员工培训工作，让每一位员工都能够明确预算监管与实际运营状况之间的差距，提高预算管理水平，针对性的进行培训和学习，以适应市场变化，结合企业发展的内外因素，调整战略方针，适应市场标准。

3.3创建客户数据库，合理选择供应商

首先，企业在长期的经营发展过程中应建立完善的客户数据资料以及合作对象的经营状况、信息等形成科学的信息管理形式，将每个与企业合作过的客户一一录入，精确预测客户的生产运营状态、信用等级和还款额度，专业化的评估体系能够综合合作对象的经营状况进行有效资金合作规划，保证双方在可承受的资金运营方案中进行企业融资和规模管理。其次，企业的经营管理现状取决于库存管理模式，库存量越大，证明企业资金量越雄厚，经济实力越高，但同时也会增加存货风险，影响现金流往来，甚至货品长期积压而导致储存成本增加，盈利下降，竞争力提高的现象，因此以灵活的供需平衡关系来牢牢把握供货商、企业、供应商三者之间的联系，通过高效、合理、灵敏、迅速的交易机制，统筹合作互助关系，严格筛选供货商与供应商等经营资历，尽量缩短货品积压，提高企业资金流动性。最后，日常定期进行工作人员培训，以绩效考核形式纳入员工资金构成，针对企业资金管理过程中出现货品结构设置错误、资金往来存在漏洞等问题对工作人员予以适当的批评和惩罚，同时提高企业的核心凝聚力，形成积极向上的企业运营氛围，以良好的企业文化提升每位工作人员的道德素养，加强工作人员的资金认识与资金规划，为企业的发展保驾护航。

四、总结

总的来说，在现代化的发展背景下企业的资金风险管理已经达到了较高的水平，也是目前企业发展过程中不可忽视的一个重要问题，因此有效预防和控制现金流、预算、资金往来、库存这四个方面能够更好地优化各项风险管理措施，以先进的防控体系促使企业的可持续发展。在管控的过程中讲究实事求是，与时俱进，根据自身情况落实各项手段和方案，进一步优化企业生产經营状况，在符合国家各项规章制度和发展标准的基础之上充分建立高效、科学、完善的资金管理平台，促使企业的可持续、健康发展。

（作者单位：河钢股份有限公司承德分公司）

参考文献

[1]浅谈企业货币资金管理存在的问题及解决办法[J].王芳.时代金融.2018（02）

[2]企业资金管理存在的问题及对策分析[J].吕静.知识经济.2017（21）