浅析如何构建资本节约型的城市商业银行

作者简介：尚远超（1984— ），男，汉族，贵州水城人。主要研究方向：银行财务管理与财务会计。

摘 要：现如今，资本充足率监管变得日益严格，而利率市场化进程也在不断加快，这对国内银行业的发展也产生了相应的影响。具体来说，银行业需要转变以往通过大规模增加贷款发展的模式，而应该向着资本节约型进行改革。随着我国社会经济的快速发展，国民财富积累水平也在不断提升，这使得银行业的其他服务需求得到了快速增长，同时也拓展了银行的盈利空间。对此，国内银行业需要构建业务发展模式，对资本节约型的城市商业银行进行构建，从而更好地适应外部环境变化，提升自身的市场竞争优势。

关键词：资本节约型;城市商业银行

在“十三五”期间，金融改革和利率市场化进一步加剧，城市商业银行所面临的外部环境必将更加复杂和严峻，对于城市商业银行的影响已更加深远。为实现可持续发展，城市商业银行应转变观念，摒弃传统的高资本消耗型增长方式，顺应市场变化和新金融优势，降低单位资产的占比，以资本节约的方式促进发展，提高资本使用效率。基于资本节约型的推进，要对原有结构进行优化与创新，进而推动银行资源节约型模式的落实。

一、资本节约型发展模式

资本节约型发展模式目前在金融街还没有统一定论，但可以明确其与传统粗放型增长模式相对应，强调不再单纯凭借资本补充、增加信贷规模以及再融资，而是需要对银行中的资金、人力等资源进行合理配置，并要将相关资源由那些资本收益率相对较低或具有较大资本需求量的区域，向着具有较高资本收益率或较小资本需求量的区域进行转移，同时还包括业务种类、网点以及服务对象等。通过优化配置资源和提升资源流动率，对现代化科学技术手段进行应用，使银行自身的资本效益得到显著提高，使资本占用得到减少，进而在低资本消耗下，实现收益持续增长目标，其所具有的特征主要表现在以下几个方面。

（一）重视资产质量，着重于有效提高资本效率

资本节约型发展模式需要能够高效配置资本，使低资本消耗资产所占据的比例得到提高，转变商业银行原本的粗放发展模式，摆脱依赖资本增长实现资产和利润提高的方式，提升资本对银行资产、利润的支持水平。

（二）以资本效率为导向，强调资源配置的科学性和合理性

城市商业银行在对资本节约型发展模式进行构建时，需要将人力、资金等相关要素进行有效整合，并集中转移到具有较高资本效益的区域、服务对象和网点，通过优化配置资源要素，从而提高资本效益。

（三）通过增强内生发展动力，转变依赖频繁融资支撑的资产增长

对资本节约型的商业银行进行构建，其最终目标在于利用内生发展，使资本对银行自身资产、利润提高具有的约束得到最大程度的降低，这样一来可以使诸多社会层面对银行通过持续融资扩张自身资产的质疑得到缓和。

二、城市商业银行规模扩张的高资本消耗

商业银行重组改制以来，历经13年发展，资产总额（含表内外）高速增长，主要以规模驱动为主。但在发展过程中，商业银行经历多次增资扩股后，一定程度上主要依赖高资本消耗的发展模式支撑业务发展，新增融资规模，会占用银行大量资本，基于此需采取股权融资的方式为银行补入新的资本。要摆脱现状，商业银行不断优化监管指标，达到准入要求，通过IPO、次级债券、可转债补充附屬资本。当前金融监管力度加强，通行多种货币政策，必须要对资本消耗进行管控。投放信贷资产会占据银行较高的资本，应对这一业务进行优化创新。

三、走资本节约型发展道路需要结合外部环境

“十三五”期间，市场经济发展趋势、货币与金融环境等都在发生改变，以投放信贷资产扩张为主的高资本消耗型业务模式在这一背景下存在发展限制，对银行产生倒闭影响，推动其改变原有的业务结构及经营模式，讲资本节约型作为主导方向。

（一）经济增速进入平稳期，结构调整为主攻方向

“十三五”期间，中国经济在经历改革开放以来快速增长之后，迎来稳增长阶段，以“三去一降一补”（即：去产能、去库存、去杠杆、降成本、补短板）主线，推动经济结构改革，成为当前主要方向，通过间接引领的投资拉动比例下降，直接融资、中小企业融资、消费金融、财富管理将蓬勃发展。结构调整围绕主线做好投资、产业升级、城镇化、区域发展、消费等方面进行优化，城市商业银行从被动需求向主动需求管理，差异化、分层次的金融需求发生显著性改变。寻找新的利润增长点，成为我行研究资本管理新课题。

（二）货币量化宽松，财政金融体制改革进入新常态

去年以来，央行多次下调准备金率，货币量化宽松，商业银行流动性充裕，实体经济进入触底平滑，国有企业进入改革深水区，企业资产重组、转型迎来前所未有的热潮。目前银行业存款平均增速在15%-18%，较晚年同期下降幅度大，通过增加信贷资产吸收存款压力加大，由于“互联网+金融”成为当前发展新模式，银行业将迈向3.0，发展互联网银行、智能银行、体验银行成为各商业银行面临主战场，物理网点、区域划分不再受制商业银行吸储模式。

“十三五”期间，国家仍将深化财税体制改革，稳步推进营改增，完善税费体制转换，近一年来直接融资比重显著提高，影子银行不减反增，居民理财渠道多样化，未来息差变窄已成为趋势，贷款对企业获利水平逐渐降低，银行通过利差来获取收益的方式将不再适应新的经济形势与发展环境。我行净息差收入达90%以上，这一形式更为突出。

（三）同业竞争加剧

非银行金融机构的蓬勃发展推升融资市场多元格局的出现加剧银行的竞争压力，竞争日益白热化，特别是作为金融竞争的主阵地，传统信贷在发展中受到诸多限制性因素，信贷业务会因拨贷比未来对长期贷款的计提周期性附加资本而减少获利空间，难以为银行提供足够的投资收益，导致银行资本利用效率降低。

银行在发展中还会受到非银行金融机构的冲击，具体包括消费金融公司、信托公司、小额贷款公司等，很多银行的信贷客户流失。而产业基金、证券、私募股权基金的衍生于发展，也在同商业银行争夺客户资源，使得商业银行存款增长不断下降，加大了商业银行流动性管理。另外人民银行对各商业银行合意贷款管控，使得通过信贷杠杆吸收存款的困难加大。

（四）新“巴Ⅲ”实施，资本逆周期监管加速

“巴Ⅲ”实施要求重新制定资本管理标准，资本充足率依然保持在8%，但普通股则从2.5%提升至4.5%，一级资本充足率从原来的4%提升到6%，留存缓冲资本为2.5%，其中系统重要性银行附加资本、逆周期资本缓冲分别占比1%、0%-2.5%。资本管理要提高自身质量符合“巴塞尔协议Ⅲ”落实要求，融资也在此背景下受到影响。同时，拨备覆盖率、拨贷比要符合监管要求，从另一视角消耗着大量资本。现阶段我国商业银行资本补充机制还存在诸多问题，在资本约束力度日渐加剧的情况下，高资本消耗模式已不再适应如今的商业银行。

四、建设资本节约化经营，适应当前转型需要

从商业银行资本管理报表分析，构建资本节约型途径有四种：一是增加资本回报。简单来说就是开源节流，在私人银行业务方面进行开源，丰富私人产品，优化收入结构;同时做好成本管控，提高营运效率，降低运营成本。二是降低资本消耗。从资产端结构进行深入分析，资本消耗主要利用风险权重、风险资产进行核算。举例说明，房地产贷款风险权重达100%，消费类贷款风险权重达50%，商业银行基于此，可通过互联网平台、消费金融公司大力发展消费贷款业务，降低银行风险。三是增强资本使用质量，可以高回报率客户作为主要合作对象，在资本限额管理情况下，通过ABS工具，腾挪更多规模支持，通过提高资本周转速度提升利用效率。四是优化资本结构。可以通过次级债、留存收益等方式来提升资本充足率，多渠道支持业务发展。

（一）积极发展新业务，增加收入来源

近几年来，金融领域衍生出很多新的业务，包括对公理财、企业年金、财务顾问、债券承销、兼并重组等，新业务对资本消耗低，资本回报率高，已成为商业银行利润增长新引擎。优质客户对新业务的需求大，业务发展空间巨大。我行配套相关奖惩机制，加强对新业务的发展，根据市场形势及银行自身情况，推出适合自身的金融业务，实现多渠道盈利，转移银行的盈利核心。

（二）坚定零售业务转型，形成公司零售比翼齐飞经营格局

通过机构全覆盖战略，快速提升零售市场份额。通过互联网+产品，批量开发中小企业客户、高净值私人客户。目前商业银行在发展重视后利率化市场推进、金融市场快速发展、银行竞争压力增大等因素影响，将客户目标转移至中小企业，通过贵银供应链金融做好客户资金流、信息流、物流管理，通过票据提升客户能带来的价值，进而提高高净值客户占比，将中小企业及个人客户作为主要目标群体，进而提高银行客户回报质量。

（三）混业经营助推业务转型

现阶段会因金融机构的业务差距而存在不同的监管标准，例如商业银行、保险、证券等，资本回报率在此影响下也有所不同。我行可采取混业经营的模式，推出兼并、收购等业务。未来银行的主发展模式就是混业经营，我国要在这一方面占据先机，加强模式的推进，对资源进行整合与重组提高七利用质量，发展以贵州银行为核心业务板块的综合化经营之路。

（四）大力发展中间业务

中间业务对银行资本要求较低，基于此在推进资本节约型发展模式时可以发展中间业务为渠道，商业银行需加大对中间业务的投入。基于此，要基于中间业务的发展要求制定相应的发展战略与规划，进而将其作为银行主营业务，通过低资本占比获得高资本收入。在产品开发、投入、营销等方面制定科学合理的落实政策，从多方面为中间业务的发展提供保障，例如国际业务、电子银行业务、银行卡业务等都属于具有良好发展前景的中间业务，商业银行可将其作为重要营收渠道，提高银行营收能力及竞争优势。

（五）以管会为基础，量化资本精细化管理

用管理会计理念，树立全面预算管理，按照资本节约的路径，在产品、分行之间、客户资源、部门之间等重新进行资源划分，贯彻资本节约理念，将节约意识落实到各成本中心、利润中心。同时优化资本预算，提高银行资产管理质量，对资本增长速度进行合理监控，加强资本风险的管控，将风险权重控制在合理范围内，避免在发展中红盲目扩张加大银行所面临的风险，导致银行面临损失。

同时，健全IT系统，加强数据库的补充与完善，并制定与之匹配的数据收集标准及整理要求，从数据真实性、及时性、全面性等方面提出要求，结合数据构建资本计量模型，进而對资本风险进行核算，为银行开展业务提供合理的数据支持，进而提高资本管理质量。

五、构建资本节约型城市商业银行的对策

商业银行未来发展要以资本节约型为趋势，需要对资本的稀缺性进行强调，并要合理控制业务拓展。所以，在商业银行向资本节约型进行转变时，需要合理控制业务模式的相关要素，并要结合自身实际情况和特点，做到扬长避短，从而使自身的业务优势得到提升。

（一）建立相应的激励约束机制

首先，商业银行需要对自身的发展理念进行转变，摆脱对传统信贷资产扩张模式的依赖，并在当今银行业发展形势下寻求新的机遇。其次，商业银行需要对资本的长期补充和规划加大重视程度，保证资本的充裕的同时，还要合理控制资本占比，明确资本占用率的具体标准与要求，进而提高资本效益。再次，需要对银行的激励约束机制进行构建，如对相关考核机制进行建立。这样一来，可以对风险调整情况下的资本回报率进行明确，避免单纯对会计利润进行考核，使高资本收益下的资产得到提升。

（二）积极拓展低资本占用的信贷类业务

在商业银行发展过程中，小型企业贷款以及零售贷款等需要受到存款规模和资本约束的限制，因此在公司信贷方面存在着许多约束。对此，商业银行需要对自身短决策链条和反应速度优势进行利用，从而使其能够在小企业贷款和零售贷款等区域市场发展过程中具有较高的竞争优势。与此同时，在办理零售贷款时，需要对风险加权资产进行计入，其具体权重应该占比50%，相关监管局也需要对小企业贷款的风险加权权重减少进行充分考虑。

（三）中小商业银行应适度参与投资交易类业务

通常来说，中小型的商业银行对比大型商业银行，在流动性资产比例上要相对较高，这样可以更好地对流动性资金风险进行应对。为了使流动性资产收益得到提高，商业银行需要向证券市场进行拓展，在分析国外一些先进银行的营业收入后，可以发现通过拓展投资交易类业务，可以使商业银行自身的利润空间得到增长。而且近些年来我国投资交易类业务得到了快速发展，因此商业银行应该在树立风险防控理念、健全自身组织架构以及完善激励约束机制的基础上，适度对投资交易类业务进行扩大。

六、结语

总而言之，构建资本节约型的城市商业银行是走特色化、差异化发展道路，目前没有成熟统一的计量管理模式，各家城商行在资本精细化管理上的实践也各不相同，这需要我们不断进行摸索、探讨和完善。

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