基于全生命周期视角下的PPP项目风险识别及控制

颜德义

【摘  要】PPP项目包含2个部分资本：一个是政府资本，另外一种是社会资金。通过这种融资的方式，既可以满足项目对资金的要求，又能降低风险，使政府和企业都能从中获利。论文立足于全生命周期视角，针对PPP项目展开探讨，在介绍如何识别风险的基础上，提出了控制PPP项目风险的措施。

【Abstract】PPP projects include two parts of capital： one is government capital， and the other is social capital. Through this way of financing， the project can not only meet the requirements of funds， but also reduce risks， so that both the government and enterprises can benefit from it. Based on the perspective of the whole life cycle， this paper discusses the PPP project. On the basis of introducing how to identify the risks， it puts forward the measures to control the risks of PPP project.

【關键词】全生命周期;PPP项目;风险识别;控制

【Keywords】whole life cycle; PPP project; risk identification; control

【中图分类号】F283                                             【文献标志码】A                                                 【文章编号】1673-1069（2021）08-0126-02

1 引言

过去项目建设中，或由政府完全投资建设，或由社会资本建设，划分很清晰。PPP项目与其最大区别在于，将政府和社会资本都拉入到项目中。项目由政府主导，在政府投资的同时，鼓励社会资本加入其中。这样就能更好进行融资，同时还能有效控制项目风险。PPP项目通常比较复杂，具有投资大和耗时长的特点，过程中风险较多。为了进一步提升PPP项目可靠性和安全性，就要从全生命周期视角出发，分析和识别项目风险，在此基础上有效控制。

2 PPP项目概述

PPP项目中包含了两个主体，一个是私人企业，另外一个是政府。两者是合作关系，共同参与项目开发和建设，并在其中融入资金，这个过程中利益和风险需要共同承担[1]。PPP模式分类如图1所示。虽然两者是合作关系，但在项目中所起到作用，以及侧重点是不一样的。一般情况下，PPP项目中私人企业在前期参与比较多，而政府发挥作用主要在后期建设管理方面。虽然各个阶段参与深度不同，不过无论是政府还是企业，都会全程参与项目。PPP项目存在一定的风险，前面提到，双方共同参与和承担风险，但存在一个分摊的问题。不同风险类型，分摊也有区别，所以就要确定好风险类型，保证具有合理性，依据风险类型确定承担主体。

3 项目风险识别

3.1 准备阶段风险识别

PPP项目准备阶段风险识别，主要包含了决策和融资。这个过程中需要针对项目，做好可行性分析，包含两个部分内容，一个是项目可行性研究，另外一个是项目采用PPP融资方式可行性研究。只有做好这两个部分风险识别，才能促进PPP项目更好推进。融资阶段也要进行风险识别，应对社会资本，也就是参与私人企业展开全方位考核，主要针对的是资金实力、财务情况、投资收益等[2]。私人企业综合能力考察中，满足要求才能使其加入到PPP项目中，因为这是保证项目顺利启动和完成的关键。

3.2 项目实施中风险识别

PPP项目在准备阶段，完成各项工作之后，在项目实施阶段要全方位的合作。这个过程中存在风险，通常与项目本身有很大的关联。项目建设中风险主要来自于设计风险、监管风险、技术风险，在项目推进中一定要具有良好的风险识别能力[3]。设计风险主要来自于设计理念存在问题，设计不合理，设计依据信息不够准确等;监督风险通常是由第三方监管机构所带来的，在施工中没有按照要求开展监理工作，忽视项目施工质量检测，亦或者是缺乏对施工材料和设备监管等。项目质量病害多，自然也就有较大的风险;技术风险则是工人施工能力低下，技术掌握不够熟练，不会运用新技术等，从而致使项目出现问题。

3.3 生命周期风险识别

PPP项目还需要在跨生命周期内，做好风险识别工作。项目在推进过程中会受到政策影响，所以要增强政策风险识别能力。除了这个之外，信用、变革等，均会给项目带来风险，所以要在整个生命周期和跨生命周期内，积极主动推进风险识别。这些风险具有突发性和不确定性，所以就要在提前识别基础上，将其转移，最终由保险公司帮助自身承担这些风险。

3.4 特许阶段风险识别

PPP项目特许阶段风险识别也很重要，因为整个过程伴随着很多风险。分析研究中发现，特许阶段的风险主要有营收风险、活动成本风险、维护费用风险等。识别风险之后，针对特许阶段不同风险采取不同防控手段。

PPP项目风险管理循环图如下图2。

4 项目风险控制

4.1 不同项目采取不同的风险控制措施

PPP项目有多种类型，风险控制想要达到预期效果，就要做好各种项目研究，然后根据项目性质确定风险，在此基础上合理地制定风险防控措施。这里要注意，虽然不同项目会出现相同风险，但是在实际防控中，应明确项目常见风险。这样就能在PPP项目推进中，依据项目性质快速确定风险，然后在各个阶段识别和预防风险，达到良好的风险管控效果。PPP项目中有一些比较特殊，这个时候就要针对这类项目，展开专项研究。在识别风险以后，根据其类型，有针对性制定风险防控措施，可增强風险管控的实际成效。

4.2 针对参与主体风险做好管控

PPP项目中参与主体不同，风险也会不一样。故而在项目风险防控中，必须要针对不同主体，做好风险研究。在掌握了不同主体可能带来哪些风险情况下，就能在项目准备阶段、项目建设阶段，有目的性采取防控手段。应注意的是，参与主体风险研究要提前化，必须要早点预防，这个对于工程工期、成本等，有比较大的影响。

4.3 强化阶段性风险的防控

PPP项目各个阶段都有风险，但是不同阶段风险具有明显的特征。因此在风险防控的过程中，应当做好不同阶段风险分析，明确引发风险的原因，进而有针对性防控不同阶段的特定风险。

4.4 跨生命周期风险防控

除了以上风险防控外，PPP项目风险防控还要立足于全生命周期，依据项目分析政策、变革、信用等，可能对项目带来的影响和风险。在研究基础上合理和科学确定防控措施，在项目各个环节中落实，这样可取得较好的防控效果。需要提到的是，PPP项目风险防控需确定好类型，然后分配给适合的主体。因为其决定着如何去分摊风险，最终通过全方位风险防控，最大程度控制项目风险。

5 结语

总之，PPP项目风险防控要融入到全生命周期中，做好风险识别，然后通过各个阶段有效防控，有效控制风险。在实际风险防控中，双方不能一味的转移风险，容易导致风险管控出现问题，从而使双方都要承受较大损失。最合理的做法是，根据风险类型，将其分配给最适合管控和承担的主体。这样每个主体都能利用自身优势，更好消除和控制风险，最终使政府和私人企业共同获利。

【参考文献】

【1】黄崇焕.全生命周期视角下的PPP项目风险识别及控制[J]. 中国标准化，2017（04）：68+70.

【2】霍真.全生命周期视角下的PPP项目工程造价风险识别及控制[J].建筑工程技术与设计，2017，000（013）：1582-1582.

【3】邱振树.全生命周期视角下的PPP项目风险识别[J].四川建材， 2018，44（08）：233-234.