推进保险公司业财融合 提升公司财务管理能力

杨慧

摘 要：在社会经济快速发展的背景下，保险行业在社会经济生活中的地位与日俱增，但其面临的经营压力也不断提升。如何能够通过业财融合提升保险公司财务管理能力，增加财务绩效，成为社会关注的核心话题。本文基于业财融合的特点，结合保险公司的行业现状，分析业财融合对财务管理的作用，阐述保险公司业财融合过程中存在的问题，并提出针对性的解决策略，为保险公司业财融合模式的实施提供有益借鉴。

关键词：保险公司;业财融合;财务管理

随着我国市场经济体系的不断完善，保险公司面临的竞争压力不断增加，為了增强自身参与市场竞争的能力，保险公司对于财务管理、企业管理、业务管理等方面的要求不断提升。业财融合属于在这一背景下产生的新型财务管理模式，能够将业务开展和财务管理结合在一起，提升保险公司财务管理能力。但是，在具体操作过程中，由于保险公司还缺乏相关的经验，加之制度建设滞后，从而影响业财融合的实施效果，所以，应加强相关研究和投入。

一、业财融合在提升财务管理能力方面的作用

通过研究分析，保险公司业财融合模式的使用，在提升公司财务管理能力方面的作用主要表现在如下三点：其一，通过业财融合能够增强财务管理的实效性。业财融合模式的实施，有效将业务需求融入到财务管理之中，使财务管理工作根据业务现状进行相应的预算、规划和策略制定，做到“有的放矢”，从而增强财务工作与实际管理情况的对接，提升管理效果;其二，业财融合能够增强财务管理的风险防控能力。业财融合模式的使用，能够使财务管理工作者获取更多的业务信息，并及时了解业务需求，根据相关信息进行财务管理筹划，调整相应策略，保证财务管理策略与现实需求的协调性，降低管理风险。例如，财务部门已经完成某项业务的成本预算，但在具体操作过程中，受到诸多因素影响，致使相关预算难以满足要求，采取业财融合模式之后，财务部门可以根据业务信息了解这一情况，及时进行调整，避免产生资金危机，做到未雨绸缪;其三，通过业财融合能够提升财务管理的需求预测能力。相对而言，业务信息市场对接，能够更加精准地反映保险公司的运营现状，基于业务信息进行财务管理需求预测，更有利于提升财务管理预测的准确性。

二、保险公司业财融合中的问题

根据上述研究可知，保险公司使用业财融合模式能够提升其财务管理能力，具有可行性。但是，在实践过程中，保险公司的业财融合工作依然存在一定的不足，影响实际效果，具体表现在如下方面。

（一）业财融合思想意识整合较差

在实践过程中，保险公司业务部门和财务部门的工作性质各有不同，且在思维和意识方面难以及时改变，从而影响业财融合工作的统筹性和协调性。其中，业务部门更加侧重保费任务目标达成情况，对于达成这一目标所需的成本、人员、费用等较为关心，通过努力达成具体的业务指标。相对而言，财务部门则主要负责财务管理工作，在提高资金预算使用效率，实现经济效益最大化等方面较为关注。由此可见，业务部门更关心的是如何增加业务量，而财务部门则更关心财务绩效的提升，在业财融合过程中，思想意识难以有效整合，从而影响业财融合效果。除此以外，业务部门在业务开展过程中，需要一定的成本投入，更倾向于适当增加业务开展的成本，减少业务开展的资金压力。而财务部门则是致力于控制成本投入，实现降本增效，因此，二者之间存在一定的冲突。

（二）缺乏业财融合方面的专业人才

在新时期背景下，保险公司业财融合工作的开展需要由专业人员实施，采取业务人员和财务人员简单合作开展这一工作的模式，相对较为粗放。且相关的业务人员和财务人员皆不具备业财融合方面的工作经验，仅仅是进行相关意见的交换，信息的搜集，对于如何使用信息，如何统筹规划等方面能力不足，难以实现真正意义上的业财融合。尤其是业务部门提出的意见和财务部门之间存在分歧时，难以有效解决，导致业财融合工作流于表面。

（三）业财融合管理制度不健全

保险公司业财融合工作开展，还缺乏健全的制度体系，从而影响业财融合效果，不利于财务管理能力的提升，有关方面具体表现在以下两点：其一，业财融合方面的沟通机制不健全，导致业财融合信息交流滞后，难以及时进行业财融合，造成业财融合工作实效性相对较差;其二，业财融合缺乏有效的评价机制，保险公司虽然实施业财融合模式，但对于业财融合的效果缺乏有效的评价，难以及时发现业财融合的问题，不利于业财融合的管理。例如，怎样管设置业财融合的目标、怎样评价业财融合产生的价值等，否则难以对业财融合工作开展进行有效管理，不利于这一工作的落实。

三、保险公司完善业财融合的对策

（一）统一业财融合思想，统筹管理

首先，统一保险公司业务部门和财务部门在业财融合方面的认识。基于业财融合模式的财务管理，并不是简单的降低业务部门工作目标实现的成本投入，而是为了实现成本投入价值最大化。即如果能够通过增加成本投入获取更大的业务收益，则应该增加投入，而不是盲目的控制成本。这样一来，便可以消除业务部门和财务部门在业财融合方面的冲突，提高合作效率和质量。其次，保险公司业财融合工作开展应具有全局性。业务部门和财务部门在业财融合工作开展时，必须考虑保险公司现状、各部门需求、发展目标等情况，体现统筹管理思想，不能单一的注重业务目标和财务目标的实现，应寻求各部门的“利益均衡点”。例如，当业务部门成本投入需求与财务部门成本控制之间存在矛盾时，应考虑其对保险公司整体收益和目标达成情况的影响，以大局为重，制定财务管理方案。与此同时，为了实现业务部门和财务部门在业财融合方面的思想统一，可以通过日常的交流、文娱活动的举办等增进彼此之间的关系和默契，消除彼此之间的矛盾，为业财融合工作开展提供支持。

（二）组建业财融合专业队伍，强化效果

其一，通过培训提升相关工作人员的业财融合素质。保险公司可以聘请业财融合方面的专业人士，通过实例讲解业财融合的方法、要点、注意事项等内容，并明确业财融合过程中，业务部门和财务部门应如何履行自己的职责，从而使其在具体合作中能够实现优质高效的目标;其二，引进业财融合方面的专业人才。保险公司应通过招聘，引进业财融合工作开展方面的专业人才，由其负责业财融合过程中相关信息的整合、分析、处理，并提出针对性的财务管理方案，提高信息使用率和业财融合的现实价值。例如，通过业务信息整合分析，增加品牌宣传方面的投入，有利于保险公司战略目标的实现，但难以在短期内产生直接效益，权衡利弊之后，应该在有关方面加强投入，而不是减少投入;其三，增加业财融合的深度。保险公司业财融合的专业化应注重业财融合深度的拓展。例如，实现业务信息与财务信息的实时对接，并对业务投入和产出进行动态分析，根据分析结果制定相应的财务管理策略，为业务开展提供实时帮助。

（三）健全业财融合管理制度，提升绩效

其一，有效使用网络信息技术和平台，建立业财融合方面的实时沟通体系。为了实现这一工作目标，保险公司可以设置业财融合信息共享服务中心，业务外部门和财务部门以及其他相关工作人员可以及时登录这一平台，获取相关信息，并提出业财融合方面的建议，为业财融合提供支持。与此同时，还可以通过这一平台、微信、QQ等进行业财融合方面相关工作的交流，做到及时发现问题，及时解决问题;其二，建立业财融合效果动态评价机制。为了提升保险公司业财融合效果，应在有关方面建立动态评价机制，分析业财融合现状，并及时对其进行改进和完善。对于业财融合效果的评价，可以将财务绩效的相关评价指标作为评价对象，例如盈利能力、营运能力、偿债能力、抗风险能力等。除此以外，还要加强对业财融合工作人员的监管，设置针对性的业财融合目标，通过目标达成情况，评价工作人员的业绩，并适当奖惩，增加其在有关方面工作的积极性。

四、结束语

综上所述，保险公司业财融合工作开展存在思想意识不统一，人才匮乏，管理制度建设落后的问题。为了有效解决这一问题，应提高业务部门和财务部门对业财融合的认识，统一思想，并加强专业人才的引进，提升业财融合相关信息的使用率和融合深度。与此同时，还要针对性设置业财融合管理制度体系，保证业财融合工作优质高效运行。

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