新背景下加强金融机构合规管理之我见

作者简介：胡晓蓉，（1983.7-），女，江西省赣州市人，本科学历，中级经济师，研究方向：金融。

摘要：在新时代背景下，金融机构合规管理是一个系统性、复杂性地工程，它能够体现出国家监管部门对金融业的监管标准，从而也体现出我国金融业市场环境面临着更大地变化。通过当前金融业在相关业务办理的整个过程来看，实施合规行为管理的标准更加严格与规范，倘若金融机构在这方面依旧延续着传统的业务管理行为，自然无法适应社会的发展需求，甚至会导致业务发展的效果逐渐减弱。对此，我们需要认真思考金融机构合规管理的必要性，然后思考其存在的一些现实问题，并结合目前的市场发展现状，总结出一系列管理策略与应对方案。

关键词：新背景;金融机构;合规管理;策略

引言：从国际经济的发展趋势来看，未来前景扑朔迷离，这必然会对我国金融行业的发展带来一定影响，现今，国内金融业的竞争愈发激烈和残酷，为了能够更灵活、高效地面对愈发复杂的国际金融环境与国内经济发展形势等，则需要加强我国金融机构合规管理，这也是我国金融机构实施制度改革的一个必要方向与重要内容。

随着经济国际化的不断发展，金融机构风险不断扩大。在2006年巴塞尔金融机构监管组委会颁布的《合规和银行内部合规单位》相关文件中，明确指出各国银行机构及监管单位必须要加强金融行业的合规管理。目前，由于国内金融机构业相继出一些违法案件与经济犯罪活动等，其中一些案件的涉案資金巨大，使人触目惊心。通过这些现象能够看出，加强合规管理非常重要，这也是高效控制金融机构经营风险的一个重要策略。在当前的时代背景下，金融业在市场经济发展中承受着一定的市场挑战与威胁，基于此，必须要加强合规管理，且将其地位持续提升，方可结合实际情况，摸索出一些可行、高效、完善的应对策略。

1 新背景下加强金融机构合规管理的必要性

1.1 金融机构可持续发展的基本要求

目前，我国金融机构相继出现违规违法等问题，在这些经济案件中涉及到的巨额资金，令人匪夷所思。以上问题的形成，必然会对金融机构的可持续发展带来不利影响。当然，在寻找具体的解决路径的过程中，我们逐渐意识到，以上问题的形成与一些复杂的因素有着很大的相关性，单纯地站在银行内部控制、风险管理层面来看，银行内部合规管理制度不完善则是其中一个非常关键的原因[1]。

对此，若要实现金融机构的可持续发展，必须要全面控制金融机构的经验风险，通过加强合规管理能够实现这一目的。探究其原因，我们应该能够发现：金融机构的业务管理并非局限于一些流程式地管理，还需要加强业务经营风险等管理。内部管理规章制度对优化业务流程、增强管理水平等发挥一定的推动作用。对此，在逐步完善内部管理合规性机制的前提下，一定要最大化地增强内部管理体系的规范化，由此能够逐步提高其管理水平，确保相关规章制度的执行力大大提升，由此能够加强合规风险管理，对金融机构的业务风险得到全方位地控制。

1.2 提高金融机构竞争地位的动力

在促进金融机构发展的过程中，增强其竞争优势是非常重要的，通过不断地实施合规管理，能够确保金融机构与监管方之间的良性互动。从实质内涵上来说，合规管理一直是内生的，假若金融机构能够创建一套科学、完善的合规管理制度，并且利用持续性的学习相关法律制度、更新监管体系等，由此能够逐步提高金融机构的监管风险效率，也能够确保金融机构和监管方之间形成一个良性、和谐的互动关系，这是确保企业实现可持续发展的一个基础前提要素。对此，通过完善金融机构合规管理体系，能够逐步增强金融机构的经验效益与市场价值，它能够让金融机构内部人员防微杜渐、纠错防弊，避免或控制不同类型的违规事件，由此能够预防一些不必要的法律监管与经济处罚，也能够避免由此出现的经济损耗，同时能够避免因为市场名誉受损而造成的发展损失。由此来看，通过加强合规管理，有利于提高金融机构的市场占有率，增强其品牌价值，这对于提高金融机构的市场竞争水平具有一定的推动作用。

2 我国金融机构合规管理的现状及问题

2.1 合规管理体系有待进一步完善

在金融机构合规管理工作中，整个流程存在一定的系统性、科学性等特点，它覆盖了全部的单位、部门、岗位与工作人员等，也包含了所有的经营项目、产品与管理活动，与领导的项目决策、政策落实、行为监督等密切相关。现今，在我国各大金融机构发展中，已经相继创建了独立的合规管理部门，对此合规管理工作已经进入了常态化的发展阶段。因为这一项工作特征比较鲜明、独特，它需要让金融机构的所有业务项目融为一体，方可增强金融机构经营管理活动的有效性与竞争性。不过，现今各大金融机构在开设的各级业务主管部门中，并未设置具体的管理团队与合规岗位，导致合规岗位的具体职责模糊，而且缺乏清晰、具体的合规管理绩效考核机制，这必然会影响金融机构整合内部资源，从而让合规部门在开展相关工作期间出现单打独斗等现象。

2.2 公司治理与监管要求存在差距

从多家金融机构公司治理年度监管评估、风险管理及内控有效性检查反映，金融机构公司治理在治理主体履职、绩效考核、股权管理、发展规划管理及薪酬管理等方面尚存在不足，存在监事会成员不符合监管要求、董事监事履职评价有效性不足、存在历史遗留股权、战略规划部分内容缺失等问题。

反映在基层机构主要体现在基层机构岗位职责缺失或不明确、检查机制不健全、岗位安排未遵循不相容岗位分离原则、基层机构部门职责设置不合规等问题。以上问题可能影响金融机构的内控机制的顺畅运转，且未执行不相容岗位分离规定可能造成相应控制措施失效，易引发操作风险。

2.3 缺乏成熟、稳定的合规文化

对于我国金融机构合规管理工作地发展来说，其整体文化氛围薄弱，对促进组织的全面发展带来不利影响。通过长期地研究我们能够发现：在金融机构发展中，良好的组织文化是实现企业可持续发展的一个核心推动力。目前，金融机构的合规文化内涵丰富，并且也彰显出一定的重要地位。例如，需要持续性地加强金融机构内部人员的道德约束，尽可能地避免金融机构管理活动出现道德偏移;而且还需要激励金融机构工作人员提高自己的未来工作期望值。不过从现实角度来看，金融机构的合规文化并不稳定与成熟，其在加强员工行为控制方面的效果并不理想。从监管目前做出处罚的问题反映，部分金融机构员工合规意识仍较淡薄，遵章守纪意识不强，部分业务或管理领域仍存在制度执行不力，有章不循，违规操作现象，合规文化建设尚需大力推进，如信贷业务“三查”落实不力，存在未尽职核实担保人担保能力、未严格落实用信条件即发放贷款、部分贷款违规审批、信贷资金挪作他用等问题;票据业务存在贸易背景不真实，保证金来源不合规、贴现资金回流;理财业务存在理财信息披露不规范等问题;员工管理存在重要岗位轮岗制度落实不到位等问题。

2.4 合规资源配置不足

现今，金融机构在合规管理方面的资源配置不完善，其表现包括合规人才队伍建设不足、“评价制度缺乏、绩效考核机制不健全、管理资源保障性缺乏、科技支撑薄弱等。”如果金融机构在加强合规管理过程中，能够具备全面整合相关资源的权利，那么它在开展调查取证活动、设计报告路线等方面，都会拥有一定的话语权与主动性。但是，从现实情况来看，合规管理部门与其它业务部门在资源配置方面存在紧缺、交叉、混乱、重叠等问题，导致合规部门在开展相关业务活动方面，缺乏一定的主动权，工作出现了表面化问题。再加上，一些金融机构在开展合规管理期间，过于看重或强调成本，导致在人、财、物等资源供应与配置方面处于被动地位，在资源保障机制方面不注重及时优化与更新，因而不能最大化地增强合规管理效果。

2.5 部分制度内容缺失或有效性不足

金融机构多数存在部分制度缺失或不完善、制定或修订制度未经合规审查、个别业务流程未能满足现行要求、信息科技支撑有待加强等问题。制度流程的不完善将导致相关业务或管理环节缺乏有效规范，不能正确指导相关金融业务和管理工作，可能影响经营管理的质效或带来合规风险;信息科技支撑不足不能实现系统刚性约束，将增加人工操作风险。关于合规管理制度的内容完善来说，在具体落实期间，依舊存在制度缺陷或者执行成效不足等问题。例如：一些金融机构在开展业务内外部审计管理活动期间，希望能够分析与寻找金融机构内控缺陷，由此能够在相关业务部门的指导下将其进行针对性处理。不过，从实际管理活动中，一些工作人员并未积极地履行相关职责，导致合规管理部门的职能变得愈发空泛，必然会进一步影响合规管理效果，对银行加强风险管理与控制带来不利影响[2]。

2.6 重点风险领域的内控建设不足

主要体现在授信业务、会计结算业务、外汇贸易业务、数据质量管理领域。

（1）授信业务领域统一授信管理和贷款“三查”方面，金融机构普遍存在贷前调查不尽职、贷中审查审批不合规、未对集团各户实施统一授信、贷后管理不到位、未严格审核贸易背景等问题。

（2）授信业务其他方面，金融机构存在不良资产处置管理不规范、关联交易未及时反映、风险资产处置进度缓慢等问题。

（3）会计结算业务领域金融机构部分存在查库执行不到位、账户管理未准确按照相关规定、错误兑付汇票和授权核对不到位等问题，如上问题可能导致业务差错，造成合规风险或操作风险，或员工舞弊事件不能及时发现堵截。

（4）外汇贸易业务领域金融机构主要存在未按相关原则审查单据、资本金结汇用途不符合规定、对客协议或合同签订不规范等问题，操作违反监管或制度相关规定，可能带来合规风险或造成合同纠纷，产生法律风险。

2.7 重要岗位关键人员管理偏差

金融机构主要存在未落实重要岗位人员管理相关规定，员工行为排查不到位问题，一是员工家访不合规。二是未深入排查员工大额资金交易。未按规定落实员工行为排查工作，将导致员工异常行为苗头不能及早发现，不能较好地防范道德风险及由此引发的操作风险。可能造成员工舞弊事件未能尽早发现，导致道德风险或操作风险不能得到有效管控。

3 新背景下加强金融机构合规管理的应对策略

3.1 持续优化合规管理体系

在新背景下，加强金融机构合规管理水平的一个重要切入点是持续优化合规管理体系，这是确保相关管理制度实现一体化、全方位升级的一个必要过程。也就是说，金融机构必须要结合自身业务的经验情况与发展趋势，积极地思考合规管理期间存在的缺陷与不足，并持续性地调整相关管理制度，且在实际落实期间持续优化与改进，方可逐步完善金融机构风险管理系统，并创建一个一体化的内部控制系统，真正地提高金融机构内部人员加强合规管理的业务能力，为保证金融机构的经验风险得到全面控制，并实现可持续发展带来支持与帮助。

3.2 明确职责，健全机制

金融机构需进一步完善公司治理，按计划落实主体履职、绩效考核、股权管理等方面问题整改，提升治理能力。针对内控合规治理架构方面金融机构岗位职责缺失或不明确，部门职责设置不合规、检查机制不健全、岗位安排未遵循不兼容岗位分离原则等问题，通过明确职责，调整岗位及部门职责等方式予以优化完善。同时必须梳理当前合规管理重点工作内容并举大力同步推进，全面提高制度化、科学化、规范化、精细化管理水平，推动建设运行有序、管理高效的合规体系，形成各管理机制的有机结合，良性运作，合规长效机制完善的现代化金融机构。

3.3 全面加强合规文化建设

金融机构首先需要坚持常态化员工禁令教育、操守教育及警示教育，从正心入手端正其行，帮助员工树立正确价值观、道德观、职业观。再次是多形式、多举措开展各项业务或管理培训，确保员工正确掌握本岗位合规内容，加强素质教育，提升合规履职能力。其三是全面推进各专业技术资格认证工作，畅通员工晋升途径，将资格认证与薪资挂钩，激发员工学习热情及自我提升动力。最后是加强外规政策宣导，定期编发合规提示，开展各类积极有益的合规活动，营造良好合规氛围。

3.4 加强合规队伍建设 借助科技赋能

现今，在金融机构发展的过程中，一些专岗的合规人员数量有限，基于此，为了能够最大化地彰显出合规管理的核心地位，金融机构负责人必须要在各级业务主管部门中创建一批高质量的合规管理团队，并设置具体的合规岗位职责等，然后让每一位合规人员能够明确自己需要承担的责任。由此来看，金融机构必须要按照企业的方式加强合规管理，并以此为切入点，把合规管理工作与日常业务经营活动全面融合，从而促进其持续性、规范性、常态性等发展。并且，金融机构负责人也需要设计差异化的考核指标，以便于加强合规专员的业务考核与评价，确保合规管理期间的每一个业务政策与规章制度等都能够实现高质量的落实。当然，在金融机构的不同部门的工作中，合规部门每天需要处理大量的数字，对此工作人员一定要保持严谨性、独立性、审慎性等，确保能够更加理性、冷静地开展相关工作，方可真正地把握底线，由此在普通的岗位上做出应有的贡献[3]。

3.5 不断夯实制度防线

金融机构针对内控合规的制度流程系统管理方面部分制度缺失或不完善，个别业务流程未能满足现行要求，信息系统支撑有待加强、风险管理机制有待进一步完善等问题，需要通过新建或优化制度，梳理业务流程并印发规范性操作，健全管理机制，推动相关系统建设等方式落实问题整改。

3.6 强化控制，消除风险

金融机构针对重点风险领域的内控建设、重要岗位关键人员管理、消费者权益保护及合规文化建设领域存在的贷款三查不到位、会计操作偏差、人员管理不全面等问题，需要强化违规惩戒。针对经营管理中发现的问题，明确问责范围、问责要求及问责程序，依照相关问责规定对有关责任人实施问责，重点加大了对严重违反内控规定行为及屡查屡犯问题的问责力度，以强化违规警戒，提升违规成本[4]。

同时，日常经营中应加强风险预警管理，将风险识别前移，通过日常经营管理和监督检查，同业典型案例等及时识别各项业务及管理中存在的合规风险隐患，并坚持常态化风险提示机制，针对典型合规风险事件，及时发布风险提示，警示防范类似风险。对于监管发现问题整改评估机制应由合规部门及内审部门持续落实，定期跟踪问题整改进度，确认并验证整改情况，确保整改落实到位[5]。

3.7 加强培训教育，提升履职能力

金融机构为加强员工对业务及管理知识的了解掌握，提升工作履职能力，提高责任意识，应积极开展各项教育培训工作。其一是制定合理培训计划，分层递进，构建科学有序的教育培训机制;其二是组织警示教育，以案释法，加深员工对金融工作常怀敬畏心，强化其守法合规意识和底线思维意识;其三是开展各业务专项培训，如以“集中培訓+以检代训”的方式开展业务操作条线检查辅导跟班学习。

4 结束语

总而言之，新背景下金融机构合规管理必须要明确新方向、新思路，在面对复杂的金融环境的过程中，一定要思考实现可持续发展的具体策略，并结合自身的实际经营现状，深入探索、积极实践，为高质量的合规管理带来支持，方可最大化金融机构的全面发展成果。

参考文献

[1] 蔡珞珈， 曹昫. 对新形势下加强我国商业银行合规管理的思考[J].  2021（2012-3）：59-60.

[2] 沈波， 叶添. 对新形势下加强我国商业银行合规管理的思考[J]. 市场周刊·理论版， 2020（29）：1.

[3] 杨贵院. 对商业银行合规管理与金融法治建设的认识与思考[C].上海法学研究集刊（2019年第1卷 总第1卷）. 2019.

[4] 孙冰冰. 商业银行合规管理中容易出现的问题及对策[C]//财金观察（2019年 第1辑）.[出版者不详]，2019：224-231.

[5] 白映福.新形势下的银行合规管理[J].银行家，2019（12）：72-75.