当前小微企业融资难及其舒解对策

吴英东 张惠忠 杨焜 赵超越

摘要：目前小微企业在各地经济社会发展中具有特殊地位和作用。但在经济下行压力加大、疫情仍在国外肆虐的大背景下，小微企业融资难问题更显突出，因此必须结合小微企业的实际予以应对解决。

关键词：小微企业;融资难;对策

小微企业是小型企业、微型企业、家庭作坊式企业、个体工商户的统称。根据2011年工信部等五部委结合行业特点制定的“劃型标准”，工业企业从业人员20-300人，且营业收入300-2000万元为小型企业;从业人员20人以下或营业收入300万元以下的为微型企业。因此小微企业数量众多，分布广泛，资产规模小，抗风险能力弱，经营比较单一，市场淘汰率高，抵质押品少，银行贷款难，家族式经营管理，缺少完整准确的财务记录。小微企业作为经济社会发展中的重要力量，发挥着举足轻重的作用，但目前小微企业融资现状仍不乐观，制约着企业生存发展，必须实施合适有效的对策，缓解其融资难题。

一、小微企业的融资困境

目前小微企业融资难问题主要体现在：融资渠道有限;融资成本较高;信贷产品针对性不够等。究其原因主要有以下方面：

1、财务制度不健全。由于多数小微企业未能形成一套制度化规范化的管理体系，因此在财务上普遍缺乏健全的财务管理体系及制度;缺乏严密的资金使用计划，资本周转效率较低;在存货管理和债权债务等方面缺乏内部控制，随意性较强;重视利润而忽视现金流管理。这些问题导致财务决策随意、财务控制乏力，账目比较混乱，进而加剧了其融资困难。

2、资本相对匮乏。银行贷款一般需要抵押担保，而小微企业无论是固定资产还是流动资产存量都相对较少，银行等机构青睐的房产等资源更是缺乏，无法满足抵押需要。一旦资金链脆弱或断裂，生产经营受到沉重打击。

3、技术水平有待提高。小微企业对科技活动支持力度小，技术和管理骨干人才少，企业经营管理理念普遍落后，风险抵御能力弱。

4、银行对小微企业提供融资支持的积极性不高。受政策不确定性影响和市场规律支配，出于对资产质量和风险收益的考虑，银行对各类企业贷款趋于“两极分化”，信贷大多聚集于实力雄厚的大中企业、基础设施项目，小微企业则少人问津。

5、缺少专门服务小微企业的中小金融机构。虽然近几年国家一直较重视中小金融机构的发展，但还未形成一个健全的机构体系和监督机制。同时中小金融机构还未实现经营机制全面转换，自身经营效益相对较差，贷款市场又受到大银行较多垄断，小微企业贷款业务单笔金额小、频率高的特点使银行信贷活动的成本高，加之众多中小银行又没有严格的市场定位，故小微企业缺乏一个稳定开放合适的金融服务生态环境。

6、政府对小微企业融资的相关法律法规、政策制度尚未完善。除了《民法通则》、《合同法》、《担保法》、《刑法》等与信用有关的法律法规外，尚未有专门的规范信用活动的法规。《中小企业促进法》仅提供了概括性规定，未出台有关解决小微企业的融资问题的实施措施和办法。各级政府和相关部门、金融机构出台的政策层出不穷，但在具体解决小微企业融资“难贵乱险”方面的效果有限。

7、资本市场进入门槛高。虽然近几年如新三板、股权交易中心等各类证券市场不断发展，多层次资本市场不断完善，但对一般小微企业而言，无论是股权还是债券等直接融资方式都可望而不可及，即使是小微型科技企业也一般达不到直接融资门槛要求或得不到投资者亲睐而失去了利用“资本的翅膀”实现腾飞的机会。

8、信用担保体系不够完善。目前担保公司主要分信用担保、互助担保和商业担保机构三类。然而对一些经济不发达地区的小微企业而言，仅有政策性信用担保机构，而没有内生于市场的企业间互助性担保机构和商业性企业信用担保机构。同时担保机构少，担保品种单一，寻保困难，各地担保机构之间还没有形成业务合作、分散风险的机制。

二、舒解小微企业融资难问题的对策建议

（一）小微企业自身方面

1、转变经营模式。小微企业要积极转变自身原来传统粗放式的经营管理模式，建立健全企业内部治理结构和管理制度，目光要放长远，及时规避市场上的风险，制定完善有效的发展计划，保证持续经营，增加放贷机构对企业的信任。

2、树立良好形象。小微企业在经营过程中要恪守诚信，遵守市场信用规则，树立良好的企业信用，这样才能够实现借贷的良性循环。

3、规范内部财务管理。在融资过程当中，财务报表等会计信息是打消贷款机构疑虑使企业能够顺利获得资金的重要保障，为了减小贷款风险必须提升企业财务报表信息质量。而且不规范的财务管理也会危害企业自身健康发展，因此规范企业内部财务和会计管理势在必行。

（二）金融机构方面

1、大力发展小型银行、社区银行等融资机构。应该转变服务思路，大力发展更加贴近小微企业的小规模融资服务机构，专门针对小微企业发放贷款。这样不仅能够降低融资机构成本、分散其风险，同时也能提高贷款发放效率。

2、完善小微企业信用评价体系。融资机构应该科学合理的对小微企业的信用情况做出等级评价，对于一些信用等级评级较低的企业，融资机构应采取相应措施提高其还款效率。

（三）政府方面

1、管好民间借贷。我国一些地区民间资金丰沛，政府应采取得力措施规范民间借贷行为，把民间闲置资金引领到小微企业的融资渠道上面去，实现民间资金与小微企业的良性充分对接。同时切实加强监管，保障融资者和投资者双方利益，采取集群融资、集合发债等方式大大拓宽小微企业民间融资渠道。

2、制定针对小微企业融资的扶持性金融政策。对于小微企业融资难的问题，政府和金融管理部门不应只是鼓励甚至迫使商业银行去发放贷款，也要拓宽小微企业融资渠道，从财务制度上降低金融机构贷款风险，更要设立专门机构来持续关注解决小微企业融资这个难题。

3、改善信用体系。建立完善多层次担保体系和银行借贷风险补偿体系，替银行分散借贷风险，对相关银行金融机构实施奖励和补贴政策，促进银行放贷积极性，从而达到改善小微企业融资的目的。

4、加强信用法规建设和执法力度。建立完善投资者保护法律制度，强化社会信用体系，打击失信行为，促进小微企业有序融资。

参考文献

[1] 林笑丽.破解小微企业融资困局的实践与探索.中国商论，2016（11）.

[2] 吴雨，李延霞.助中小微企业冲破困局，金融精准发力迎大考.光明网，2020-04-20.

作者简介：

吴英东、杨 焜、赵超越，嘉兴学院财务管理专业17级学生

张惠忠：嘉兴学院商学院教授，硕士生导师，注册会计师

（嘉兴学院商学院 浙江 嘉兴 314001）