企业集团财务公司金融风险管理浅析

史宇

摘要：财务公司是企业集团的重要组成部分，其对于集团成员的发展会带来很大影响。新时期下，随着市场竞争的加剧，财务公司也面临着新的挑战。金融风险管理是财务公司日常管理工作中十分重要的内容，而从当前财务公司金融风险管理现状看，还存在一些不足，所以在实际中，需要充分把握财务公司金融风险管理的特点，制定相对应的金融风险管理策略，以此最大限度促进企业集团财务公司金融风险管理水平的提升。

关键词：财务公司;金融风险;管理

新时期下，随着市场竞争的加剧，企业集团不管是在数量上，还是在规模上都较之以往有了很大进步。在企业集团发展中，财务公司是十分重要的组成部分，其运作状况对于企业集团的良好发展会带来很大影响，而从企业集团财务公司管理是看，还存在一些不足，尤其是在金融管理上，更是有一定缺陷，造成了金融风险管理效果不佳，同时也对企业集团财务公司的良好发展带来影响。在这种情况下，全面创新财务公司金融风险管理策略，保证财务公司的安全稳定发展显得尤为关键。

一、企业集团财务公司金融风险管理的特点

对于企业集团财务公司金融风险，主要是从事金融事务时，可能受到的损失，在实际中，财务公司金融风险主要包括市场风险、操作风险、信用风险、流动性风险等多种类型。财务公司金融风险的主要特点有以下几点。

分布范围广泛，对于财务公司，其本身是企业集团的内部金融机构，承担着财务、信贷等业务，会对企业集团的运营带来极大影响，这也造成了财务公司涉及到的经营范围十分广泛。不仅要做好企业集团的日常信贷业务，还需要为企业集团提供相应的证券投资、保险代理等各种金融服务，在这种多元化的业务分布下，财务公司面临的金融风险也呈现范围大、分布广的特点。

风险比较集中，企业集团财务公司的经营业务大多是以信贷业务为主，由于影响信贷业务的因素有很多，如客户信用、行业状况、国家政策等，加上财务公司更多的是为企业集团所提供服务，各种业务操作多集中在企业集团的内部，这就造成了财务公司的金融风险比较密集，一旦出现金融风险就会引起严重的损失。

风险结构不用，在实际中体制风险、政策风险对于财务公司金融风险有很大影响，从体制上看，财务公司属于企业集团内部的下属公司，两者是整体与局部的关系，这也造成了财务公司很容易受到企业集团整体的影响，如果企业集团出现危机，必然会加大财务公司的金融风险。从政策风险看，在行业不同政策下，财务公司的金融风险也会变大。

二、当前财务公司金融风险管理存在的问题

（一）风险管理意识不强

新时期下，随着市场经济的快速发展，影响金融市场的因素也越来越多，在当前的市场環境下，有很多金融风险都是一触即发。在实际中，为了很好的应对金融风险出现，有很多企业集团都提高对内部财务公司机构的关注力度，强化了财务公司建设，在极大程度上确保了企业集团各种业务的良好进行。但是由于企业集团财务公司成立的时间还相对比较晚，财务公司运营体系不完善，面对瞬息即变金融市场，财务公司很容易出现各种各样的金融风险。究其根源在于财务公司的金融风险管理意识不强，对金融市场的敏感性不够，加上现有的金融风险管理水平比较低，无法低于各种金融风险。

（二）缺乏完善的风险管理机构

从财务公司的视角看，企业集团内部的主要风险在业务操作风险、信贷业务的信用风险、财务收支核算等问题。就目前而言，很多企业集团的内部风险管理体系不完善，财务公司作为企业集团的下属子公司，其不管是在管理模式上，还是在运营制度上，都是参考企业集团的相关制度进行的，对于企业集团具有较高的依赖程度。由于企业集团的内部风险管控体系不完善，间接的造成了财务公司风险管理能力比较弱。同时对财物公司自身来说，还缺乏相对应的风险预警机制，也没有设立专门的金融风险监管部门，在金融风险管理上缺乏良好的监督，久而久之就会造成财务公司的风险抵抗能力差，在外界因素影响下，财务公司必然会产生各种风险，影响到其良好发展。

（三）金融管理缺乏融合性

在新时期下，业财融合在各界都受到了广泛关注。而对财务公司来说，在进行金融风险管理时也需要特别注重融合体系的构建，这样才能全面提升金融风险管理效果。在实际中，还有的财务公司在融合体系建设力度不够，造成了金融风险管理缺乏相应的针对性、实效性。有一部分财务公司还没有将业财融合模式看做是金融风险管理的关键方式，加强财务公司对于其他业务的研究不太到位，难以高效率的进行金融风险管理。此外，有的财务公司在金融风险管理上，与财务管理结合在一起了，但是财务公司却没有设定相应的金融风险防范点，在风险管理上指向性不强，本身的操作风险也比较多。如管理者存在权力异化的情况，出现了腐败行为，从而对财务公司带来了极大影响，加剧了财务公司的金融风险。

三、提高企业集团财务公司金融风险管理效果的策略

（一）增强对财务公司金融风险管理的重视度

企业集团财务在进行相应工作的时候，应该将金融风险管理提升到更高的层面上来，尤其是应该将其作为一条主线纳入到整个工作体系中来，更加高度的重视金融风险管理。要想很好的完成上面这一要求，就应该让企业集团进一步优化和完善财务公司的相应工作职责，工作制度也应该得到有效明确，如制定“企业集团财务公司金融风险管理方案”，使得金融风险管理的系统性和规范性得到有效强化，并且应该配备专业化金融管理工作人员，尤其是金融风险管理咨询机构在建立方面获得较为明显的突破。金融风险管理的重要性要得到充分强化，并且对于企业集团财务公司的积极作用也应该充分发挥出来，在具体工作中让金融风险管理的效能性和针对性均得到显著提升，尤其是要将金融风险管理工作融入和渗透到企业集团战略发展体系中，如，企业集团在并购的时候，财务公司应参与其中，有效“预警”怎样防范和控制操作风险、支付风险，形成财务分析报告，这为有效防范、控制企业并购中出现财务风险的基础。

（二）构建完善金融风险管理体系

企业集体财务公司从整体出发进行全面立体的风险管理，将财务公司金融风险有效的融入到风险管理体系中，让金融风险管理成为风险管理中的重要一部分，从整体上针对性的防控设计风险，建立健全风险防控框架，这样给财务企业风险管理奠定良好基础。在实际中，财务公司应该以现代化治理观念为指引，全面加强内部控制，结合公司内部具体情况，设立三级监控防线，一是构建岗位双人、双职、双责的岗位管理制度;二是注重部门之间的相互约束与监督;三是强化内控监督部门对各个岗位及部门的全面监督。同时要严格的落实授信授权控制管理活动，做到岗位职责分离，风控部门需要独立于其他各个部门，并加强与合同、法务、审计等工作的联系，以此强化金融风险管控效果，促进财务公司的稳定发展。

（三）强化金融风险识别及测量

对财务公司来说，为了更好的进行金融风险管控，就需要做好风险识别工作，要注重对日常经营中的风险类型进行准确辨识，并评估风险带来的影响，充分把握财务公司面临的金融风险现状，明确金融风险管理要点，结合金融风险的本质，来防范多风险融合，便于金融风险的后续管控。在实际中，财务公司可以通过财务报表分析、风险因子分析等方式来识别可能存在的金融风险。财务公司在准确识别金融风险以后，就需要对金融风险进行相对应的定量测量，以此为金融风险管理提供依据。风险测量情况将会对风险管理效果带来直接影响，在实际中，财务公司可以通过账面价值及市场价值记账法进行金融风险测量，需要注意的是这两种测量方法有很大差异，随着金融市场及证券化发展，财务公司交易流动性会随着介入性而增加，账面价值记账法难以满足需求，所以要引入市场价值记账法，要在测量中从以往的资产负债转向价值测量，以此更好的判断金融风险。

（四） 注重先进风险管理工具的使用

新时期下企业集团财务公司还需要进一步创新金融风险管理手段，要结合当前的市场风险、操作风险、信用风险等构建健全的信息化管理评估，加强对各项数据的收集整理，实现对金融风险的量化分析，为金融风险的判定、控制提供良好依据。财务公司需要依据自身发展需求，构建针对性的金融风险预警体系，做到对金融风险的动态化监控。财务公司虽然不是专业的银行金融机构，但是其在金融业务上与银行比较形似，所以财务公司还可以借助银行的信息系统，对自身现有的信息化管理平台进行优化，以此强化财务公司的金融风险统筹管理水平。财务公司本身也需要借助信息化管理平台，做到内部信息共享，实现业务口径一致，借助高效的信息沟通来综合掌握财务公司可能面临的金融风险，并制定相对应的风险防范手段。财务公司需要全面了解到企业集团成员的财务情况及非财务信息，如异常经营现象、重大投资项目、结汇业务、结汇风险等，判断可能出现的风险，加以防控，以此为财务公司的稳定发展提供保障。

（五）拓展业务范围

在实际中，财务公司还需要在依托企业集团，在传统的业务模式前提下尽可能的实现业务范围的拓展，综合考虑到企业集团上下游产业状况，发挥出财务公司本身的资源优势，实现业务范围的扩大，以此促进财务公司自身金融风险抵抗能力。在日常经营中，财务公司需要积极的寻找对外合作，如为商业银行提供股权投资，加强与银行的合作，积极学习银行先进的金融风险防控体系，全面把握金融市场特点、隐藏的风险，结合自身的具体情况，确定与企业集团经营相契合的产品。此外，为了全面提高财务公司金融风险管理水平，还应该全面提高当前财务公司风险管控人员的综合素质，要定期对现有风险管控人员进行必要的培训教育，引起其掌握先进的风险管控理论及技巧，保证风险管控人员可以更加高效率的进行金融风险管理活动。此外财务公司还应该对现有的薪酬体系进行优化，积极的吸纳社会上优秀的金融人才，打造专业化的风控团队及投资团队，最大限度的提高财务公司金融风险管理效果。

四、结语

总而言之，在市场经济快速发展的今天，市场环境瞬息万变，这也使得财务公司在日常经营中面临着诸多压力，稍有不慎就会引起金融风险，从而对财务公司的良好发展带来影响。对此，在实践中，财务公司必须充分把握金融风险的特点，结合当前金融风险管理存在的问题，创新金融风险管理手段，全面提升金融风险管理效果，为财务公司的健康发展奠定基础。

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（作者单位：大同煤矿集团财务有限责任公司）