金融危机背景下看我国中小企业现金流管理的分析

吴锡芬

摘 要：因为国际危机的出现，严重影响中小企业现金流管理，甚至在管理模式上出现很多矛盾，导致企业内部经济无法正常运转，对中小企业未来发展和经营状态造成很大影响和损失。因此，中小企业内部有关部门必须在金融危机背景下对企业现金流管理工作投入大量關注力，避免对资金管理产生影响，并在恶劣市场背景下提升竞争力占据有利地位。本文深层探讨金融危机背景下对我国中小企业现金流管理问题，对其问题提出几点措施，为中小企业可持续发展提供良好帮助。

关键词：金融危机：中小企业：现金流管理：问题：措施

一、中小企业现金流管理的重要性

（一）提升中小企业资金使用率

中小企业现金流管理和内部经营运作都会隐藏很多经济风险，甚至增加很多问题和经营难度，所以中小企业需要根据自身情况选择合适项目投资，同时树立正确投资观念，否则会对企业经营造成很大影响和损失。中小企业现金流管理作用主要是为了提升企业资金使用率，保证企业在投资方面发挥价值，有利于企业经营和发展能够保持稳定。与此同时，企业在对经济进行现金流管理过程中，必须结合企业当前状况制定合适目标，并对投资项目资金进行全面预算，确保使用资金都能发挥作用，不仅快速提升企业资金使用率，还能为企业可持续发展奠定基础[1]。

（二）创造更多企业价值

中小企业发展最终目的是经济效益，这在企业财务管理中具有重要意义，同时现金流管理在企业管理中占据重要地位，其不仅为企业获取短期效益，还会保障企业长期稳定，创造更多价值和能力。中小企业现金流管理基础是对投资项目进行全面预算，有效预防经济成本浪费，有助于现金使用效率得到快速运转和应用，为企业获取诸多经济效益。当企业在面对风险时，能够做到快速应对，避免因经济短缺对企业经营造成损失和影响。因此，中小企业实施现金流管理工作，为企业获取诸多价值和机遇的同时，还能有效提升竞争力并在激烈市场环境下占据有利地位，保证中小企业在不久将来实现长远发展。

（三）有效防范经济风险的发生

现如今很多中小企业都在实施现金流管理工作，有利于企业现金更好实现良性循环使用，以便企业有关人员预测未来资金使用情况和渠道。与此同时，在日常经营中第一时间发现资金应用漏洞，有效起到预防作用，并在发现问题以后，必须采取对应处理措施有效预防风险出现对企业经营造成损失。

（四）增强企业决策有效性

中小企业的现金流都是通过日常收付制度进行运算，呈现出企业资金运作实际状况。因为现金流数据包含企业支付能力、还款能力和实际经营能力等方面。企业运作效率不具有稳定性，大多数企业为了保证现金流均衡，在应用上具有不间断性，以至于企业收支不相符产生很多矛盾。因此，通过中小企业实施现金流管理工作，不仅提升企业经营能力，还能有助于企业经营决策获取有效帮助[2]。

二、金融危机下中小企业现金流管理存在的问题

（一）现金流管理意识不全面

随着社会经济的发展，良好的市场环境对中小企业发展带来很多机遇，同时隐藏很多经济风险。一些中小企业为了获取更多经济效益，导致现金流管理工作没有真实存在价值。从客观角度来说，很多人士对现金流管理投入很多关注力，获取很多研究成果，尽管应用在很多大企业范围，未能在实际中得到有效推广和应用。很多中小企业都会遵守会计规范制定相应现金流量表格，但在实际实施中只是处于被动状态，未能真实利用经营情况对现金流进行全面处理和分析，无法做到自主制定财务预算，不能完全管控财务现金流，以至于很多中小企业没能意识到现金流管理的重要性。

（二）未预算成本进行融资

中小企业在与外界企业进行融资过程中，保证自身经济效益会高出投资效益，这样有利于企业经营稳定。但是在融资过程中没有完全预算资金成本，会在企业原有基础上增加难度和工作量，甚至面临很多经济风险，导致企业发展不能正常进行。对于中小企业比较密集地区，会存在大量不正规贷款机构，它的出现能够快速解决当前难题。由于大多数企业为了保持长远发展，会通过高利贷的方式，背负很多高利益，无法在规定时间内还款高额欠款，导致很多中小企业经济运作处于恶性循环中。

（三）资金应用不合理

企业在经营中会出现大量欠款，在没能还款情况下对企业信誉造成很大影响，如果企业资金不足，导致应收账款期限不断延长，只能一直处于恶劣运作情况，不利于企业稳定发展。其次，将很多空余资金投入大型项目中，经过环境不断变化情况下会给企业隐藏很多经济隐患，促使企业在负债中经营企业。因此，如果企业未能对现金做好合理使用，只会增加企业经济风险，无法保证企业正常运作。

（四）闲置资金使用率低，管理不到位

企业未能对闲置资金进行良好管理工作，以至于很多企业对闲置资金没能做到良好处理。现如今，企业经营不具有完整资金管理方式，严重缺少统一财务资金管控体系。因为财务资金不一致，不利于公司管理者能够准确完整资金数据，从而显现出管理不到位、监管不严格等问题[3]。

（五）利益效果不完善

大多数企业会拥有很多使用资金，在资金支付能力上未能达到标准，尽管企业财务记录收益稳定，但是在效益质量上隐藏很多问题，可能无法按期还款，甚至面临倒闭风险。很多中小企业经济经营效益甚至出现负债情况，对于这些企业不仅需要投资完成还债保持当前经营状态，但是在实际中还无法获取投资资格，促使企业陷入恶劣环境经营当中。

（六）不具备完整资金管理体制

每个企业的发展都必须依靠完整的资金管理制度，有效为企业可持续发展提供很多帮助。但是在实施中不具有完整管理制度，只会影响管理工作进度和作用。现如今，我国很多中小企业现金流量不具有完整相关制度，促使很多中小企业管理能力普遍不足，从而在很多方面出现不同问题，甚至关乎企业财务管理质量和效果，并对企业长期发展造成很大影响和损失。

（七）管理人员综合素质不完善

我国很多中小企业现金流管理者的职业道德和素质上存在明显问题，促使现金流管理没能全面贯彻到企业内部，只能处于表面形式，这种现象主要在于两方面：一方面，企業不具有针对性鼓培训体系，不能在一定基础上提升先进管理专业技能和综合素质，很难正常进行资金流管理工作。另外，企业在招聘资金流管理人员过程中，未能对其提出高要求，也没有实施严格审核工作，导致中小企业人员综合素质参差不齐，专业技能不强，不利于现金流管理工作完善，从而对企业可持续发展带来很大影响和损失。

三、优化金融危机下中小企业现金流管理措施

（一）提升企业管理者现金流管理意识

中小企业必须树立正确现金流管理意识，加强管控企业现金流管理工作[4]。良好的现金流管理意识能够在现金流管理工作发挥作用，中小企业管理人员不仅需要关注经济效益，还要对企业投资环节进行全面分析，合理使用经济成本，防止企业浪费很多资金，积极与供应商、客户进行友好沟通，避免出现坏账问题，有利于资金使用具有有序性和合理性。与此同时，企业管理者还需时刻关注市场变动，如果发现不符合条件问题必须快速调整应用方案，避免在经营中出现风险。

（二）制定完整资金管理制度

由于中小企业出现很多资金管理不严格问题，以至于企业现金流管理存在很多缺失。在此情况下，中小企业财务部门必须制定完整资金管理制度，有利于资金能够正常应用，为企业可持续发展提供很多帮助。因此，必须严格监管企业财务部门行，对现金流管理工作的所有环节全面管控，避免出现资金消耗等不良现象。

（三）提升现金流管理人员综合素质

中小企业加强提升现金流管理人员综合素质，有助于财务管理工作人员在企业经营中发挥价值。一方面，企业定期对现金流管理人员进行专业培训，加强提升专业技能和管理水平，有助于现金流管理工作能够顺利完成。另一方面，企业必须根据实际情况制定合理考核机制，对现金流管理人员采取专门考核工作，并和薪资衔接一起，积极引发管理人员积极性，保障中小企业正常迅速进步。

（四）扩充中小企业融资范围

由于金融危机会涉及很多范围，产生很大经济损失和影响。我国出台很多相关规范政策为企业融资提供很大帮助，加强扩充中小企业融资方式和范围，提升中小企业贷款数额，并在长时间范围内发挥作用。与此同时，科学创建统一担保体制，以便中小企业在融资中出现问题能够有效处理，这种操作对中小企业来说具有关键作用[5]。企业还可以和银行做到友好协助关系，促进融资方式在操作中更加便捷，带动企业流动资金能够合理应用，还能与银行保持良好长久合作关系，定期还款，有助于企业发展获取银行帮助。除此之外，中小企业在运营过程中必须具有较强信誉，防止出现债款延迟情况，如果企业处于困难环境中，还能通过相关企业或者是金融机构协助企业渡过难关，保证企业能够正常运作。

（五）强化提高中小企业风险防范能力

中小企业是国家经济稳定发展的关键支撑力，在国家市场中占据有利地位。中小企业需要加强提高风险防范能力，有效关注产品生产质量和效率，仔细研究和分析管理资金流实际情况，及时发现问题和经济隐患，有效采取应急预防方案，防止因外界因素对企业经营和发展造成影响，为中小企业可持续发展奠定基础保障。

（六）注重企业现金流预算管理工作

现金流预算是现金流管理的关键方式，也是企业管控资金的主要收支，成为企业经济合理应用的主要证据。现金流预算主要作用是对企业资金使用情况进行全面预测，预防企业资金使用出现问题，有利于资金在应用过程中接纳筹集方式获取资金。当中小企业具有充足资金，保证企业在经营过程中形成稳定化，可以根据企业现状，有效预算现金流实际情况，通过很多的方式获取重要数据，为企业合理投资提供很大帮助[6]。

总结：

在金融危机背景下，中小企业意识到现金流管理的重要性，加强提升财务管理部门现金流管理人员工作能力，利用自身特长在企业经营中发挥自身价值，有效提升企业现有资金使用率，利用企业现金管理制度为企业可持续发展奠定基础。

参考文献：

[1]胡艳. 金融危机背景下看我国中小企业现金流管理的分析[J]. 中国国际财经（中英文），2016（20）：100-102.

[2]陈忠庆. 我国国有企业资产证券化研究[D].中国社会科学院研究生院，2017.

[3]廖冬梅. 中小企业现金流管理存在的问题及解决对策[J]. 企业改革与管理，2020（09）：175-176.

[4]林俊江. BM制造公司现金流量管理优化研究[D].沈阳工业大学，2019.

[5]胡松洋. 基于多元化战略的GC企业集团现金流管理研究[D].重庆理工大学，2019.

[6]陈冬青. 中小企业国际贸易融资风险管理研究[D].福州大学，2016.