基于风险控制的工程合同管理研究

王进

摘要：随着工程建设行业的进步和方法，与工程建设相关的各项工作水平也取得了很大程度的进步和提高，工程建设合同的管理就是一个重要的方面。文章主要以合同的生命周期为主线，研究合同各阶段的风险因素，运用层次分析法建立工程合同风险评估方法，为工程项目的顺利实施提供合理化建议和帮助，为公司工程项目风险防控提供相关经验。

关键词：工程合同;管理;层次分析法;风险评估;对策

一、引言

工程合同是明确工程施工范围和承、发包双方权利和义务等相关事项的文字材料，是控制工程质量、施工进度和工程造价的依据，是维护双方合法权益的重要法律文件，但是由于工程项目的内容复杂、实施周期长，合同方面的风险就无法避免。

近几年公司迎接了多次的审计检查，特别是2018年河北中烟组织的维修工程专项审计，发现了工程项目存在的一些问题，如：工程图纸不完整、工程范围不明确、结算方式不够明确、进度款未按程序支付及未按规定签订质保期等，风险分布在整个工程项目活动中，但是只要提前准备，都可以很好地解决。项目只要运行，风险就会存在，因此引入风险防控的理念，在合同管理的各个阶段（招投标阶段、合同签订及合同执行阶段）将存在的风险因素进行预评估，并制定相应的措施，提前关注，使工程项目顺利实施及避免相应的损失。

二、公司工程合同管理的现状及思考

目前，公司的工程项目由业务部门根据项目需求，准备项目资料、设计图纸、编制技术要求等，通过招标确定供应商，经公司内部有关部门审核后，发、承包两方签订正式合同，项目开始实施，项目实施完毕，组织验收并结算，需要审计的工程项目将工程结算书报审计部门结算。工程合同的管理主要是对合同签订过程的管理，依靠审核人员的个人经验，通过则进入下一个环节。

随着工程项目管理的深入，工程的管理水平不断提高，合同的审核更加深入，引入“合同生命周期”的概念，从合同前期的招标程序、合同审核签订程序到合同履行程序都属于合同管理的范畴，从“预防为主”的角度出发，在工程项目前期对各个阶段影响工程合同管理的因素进行识别，提前对各阶段的合同风险因素进行评估，提高风险防控水平，在此基础上制定合理、有效的防控措施，减少或避免各种损失，保证工程项目能够顺利的实施。

三、工程合同风险识别

本文查阅近三年的相关审计报告，将有关工程合同的条目进行了汇总，再利用组织专题研讨会的形式，按照招投标阶段、合同签订阶段及合同履行阶段三个部分确定合同生命周期中的主要风险点。

（一）招投标阶段

1. 工程设计缺陷

工程设计是整个项目实施的基础，当工程设计不完善时，给招投标过程带来很多的不确定性，可能使竞争流于形式;施工过程中情况复杂，因素众多，变更洽商在所难免，而施工过程中索赔的主要是变更，工程投资额会相应增加，工程项目的具体实施及工程造价不能有效控制。

2. 招标范围不确定

建设单位应该在招标过程中确定招标的工程内容及施工范围，如不能明确，会造成投标单位的投标报价不能反应企业实力，还容易产生工程后期的各种争议，影响工程项目的顺利实施。

3. 工程量清单编制错误

工程量招标报价清单作为工程量招标报价文件的重要内容和组成部分，反应了待建投标工程项目的全部内容及相关的施工技术要求，编制待建工程量招标报价清单时过程中出现了错项、漏项、工程量不准确等情况，极有可能直接引起了工程后期的索赔或投标人通过恶意、不平衡的报价等多种方式严重提高了工程造价。

（二）合同签订阶段

1. 合同条款欠缺

合同条款不严谨，不科学，没有把合同内容及双方的权利义务关系清楚地表达明确，没有去预想到双方合同实施过程中可能存在的各种情况。这样导致合同实施过程中的矛盾产生激烈争执，最终给建设单位施工带来不利影响。工程结算价款合同中应该对工程结算价款调整的内容包括范围、步骤、程序、计算依据等方面作出明确规定。

2. 法律风险

由于工程项目市场的多元化和竞争日趋激烈，部分企业为了实现盈利不得不与业主签订“阴阳合同”或不合常理的施工合同。实质上这些类型的合同都是无效合同，产生合同纠纷后，造成的各类损失将无法弥补。

3. 合同主体不合格

建设单位对中标单位的主体资格重新审查是一项重要的工作，在与中标单位签订合同前，应进一步审查中标企业法人营业执照、相应的资质等级是否完全符合相关要求，审查中标单位法人授权的资格。另外还应对中标单位的履约能力情况进行审查，达到有效降低施工風险的主要目的。

（三）合同履行阶段

1. 施工质量

施工质量是工程项目能否按照意图完成的保证，设计缺陷、承包商的实力、技术力量、施工方案及质量保证体系都很会影响合同履行的效果。

2. 工期延误

从施工环境、人力、组织、不可抗力等多个方面不同角度考虑，施工过程中设计变更频繁发生，施工单位的组织机构不健全，人员、设备未按建设单位要求及时到位，致使工程项目怠工、停工等导致工期的延误将带来一系列的工程管理问题。

3. 工程变更洽商

工程项目只要有变更洽商就会产生价款纠纷。由于工程建设项目的复杂性、多样性，在建设的过程中洽商或者变更总是可能会存在的，但会导致合同价款的调整就不一定了。工程价款的变更或者结算必须按照一定的程序，有足够的事实证据支持。

4. 工程索赔

合同在履行过程中，双方当事人未正确地履行或不正确履行合同条款规定的权利和义务，或私自随意修改合同条款等情况导致的建设单位和施工单位的额外支出或其他经济损失。

四、层次分析法评估工程项目合同风险

（一）层次分析法原理

层次定性分析法主要是将与整个项目决策执行过程有关的重要风险元素逐级分解成包括目标、准则、方案等层次，并在此基础之上对目标进行定性和定量分析的一种项目决策综合评价方法。

（二）层次分析法实施步骤

层次递进式分析法的特点是分析决策总体思路与现代人类对复杂的问题如何进行决策的思维模式、思考的方式大体一样的。当对一个复杂的问题进行决策时，首先需要将复杂问题进行层次分析，把问题涉及到的相关因素都建立起彼此关联的的所谓层次递进式系统结构，使得有经验的决策人员能够把复杂的各个相关问题明了化，直指明确的目标。

运用层次分析法建立分析模型，大体上分成四个步骤：一是构建层次递进式模型;二是构造相关因素的比较判别矩阵;三是在单准则下的排序及一致性检验;四是总排序选择最优方案。

1. 构建层次递进式模型

建立了目标问题的范围和层次递进式结构的分析模型，通过调查和分析弄清楚目标问题的范围和目标，以及各因素之间的彼此关系。然后将各个因素按照他们的性质进行归类整理，总结它们的共同特征作为系统中高一层次的一些关键因素。

2. 构造相关因素的比较判断矩阵

当以某个因素a作为比较准则时，可用一个比较标度aij来表达下一层次中第i个因素与第j个因素的相对重要性（或偏好优劣）的判断。aij的判断取值一般取正整数1—9（称为标度）及其取值的倒数。由aij构成的矩阵称为比较判断矩阵A=（aij）。

3. 在单准则下的排序及一致性检验

对每个因素成对的比较矩阵进行计算最大特征值及其对应的最大特征向量，确定某一个特征层次的因素对上一层次最大特征因素的影响达到多大程度并依次排出其顺序。

在设计和构造比较判断矩阵时，有可能导致决策的严重失误，所以在每次比较判断时都应在大体上的一致，因此需要进行一致性的思维标准检验。

一致矩阵最大特征根近似求解方法：

4. 总的排序选优

计算同一个层的风险目标层次中所有元素因素对于上一层（总目标）的相对重要性的比例目标权重，进行每个风险因素对应比例的总排序，将风险按严重程度排序。

（三）应用实例（以库区地面维修工程为例，运用模型对合同进行预评估）

1. 建立风险评价结构模型

2. 构造成对对比矩阵

3. 計算层次单排序，并进行一致性检验

将矩阵A进行归一化，然后计算矩阵的特征值及特征向量。

A的最大特征值是：  λmax=3.09

W3=（0.54，0.26，0.12，0.08）T

相应的特征向量是：

随机一致性指标：RI=0.52（查表）

一致性比率CR=0.0865<0.1通过一致性检验。

依此方式得到特征值及特征向量如表2所示。

W1=（0.12，0.56，0.32）T

W3=（0.07，0.28，0.65）T

W3=（0.54，0.26，0.12，0.08）T

4. 计算层次总排序

由表3可知，在工程合同评价过程中，各风险按其权重排序依次为：工程变更洽商;合同主要条款;施工质量 ;法律风险;工程索赔;招标范围不明确;工期延误;清单漏项错误;合同主体不合格;工程设计不完整。

按照评估模型：此项目前四项所占的权重大，后六项所占的权重小。

五、效果确认

通过合同评估模型分析，合同签订、工程变更洽商、施工质量三个方面需要重点关注。

在工程合同签订审核过程中对工程施工范围、价款结算方式、价款的调整方式、工程执行期限及质量标准、项目竣工验收、项目付款等方面进行了较为重点审核，对合同的工程款结算方式、价款调整及变更洽商程序等进行了内容的规范及必要的修改，工程量清单、设计图纸等均可作为签订合同的附件。

由于原始设计图纸无法找到，施工图纸按照经验进行设计，拆除垫层上5CM面层，重新打面层存在工程洽商风险，在拆除过程中底层楼板为15CM混凝土，下方直接是土层，跟踪工程实况，对施工工艺进行了变更洽商，为后期结算做好资料准备。

因为是改造修缮工程，工程质量是合同执行的关键，开工前施工各方共同研究施工方案，提请施工单位加强质量管理，此工程工程监理监督项目实施，工程施工过程安排紧密，在交叉施工的情况下，能够按进度施工，未发现施工质量问题。

基于层次分析法的合同评价模型是有效的，能够运用一系列的措施来避免可能发生的风险因素，使项目高质量运行。

六、结语

根据风险评估分析模型得出的风险评估结论，项目工程师和相关人员可以更加有针对性的加强工程项目在合同不同实施阶段的管理，提高风险评估防控的能力，加强工程项目的管理水平。加强风险的控制管理研究、完善工程项目合同风险评估模型，争取将模型广泛运用到工程项目的不同阶段及相应的领域，为公司可持续、高质量发展增砖添瓦。

参考文献：

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[3]卢婧.建设工程施工合同签订风险防范和履行风险控制[J].经济与社会，2014（44）：266-267.

[4]胡召钊 .层次分析法在建筑工程项目风险评估中的应用[D].兰州：兰州交通大学，2014.

（作者单位：张家口卷烟厂有限责任公司）