1-4月份全省一般公共预算收支分析

一、一般公共预算收支情况

（一）收入情况

4月份，全省一般公共预算收入完成219.2亿元，比上年增长11.6%，增收22.8亿元。1-4月份，全省一般公共预算收入完成892.9亿元，为年初预算的37%，比上年增长9.7%，增收79.2亿元。分项目看，税收收入完成667.1亿元，为年初预算的37.7%，增长17.5%，增收99.3亿元；非税收入完成225.8亿元，为年初预算的35.3%，下降8.2%，减收20.1亿元。分级次看，省级一般公共预算收入完成260.4亿元，为年初预算的37.3%，增长2.3%，增收5.9亿元；市县一般公共预算收入完成632.5亿元，为年初预算的36.9%，增长13.1%，增收73.3亿元。

（二）收入特点及原因分析

1.财政收入持续稳步增长，但恢复速度不及预期。1-4月份全省一般公共预算收入进度完成年度计划的37%，超序时进度3.7个百分点；收入累计增长9.7%，环比上月增幅提高了0.6个百分点，高于全年计划目标（5%）4.7个百分点。但与2019年同期相比，我省收入恢复到疫情前的九成，仍然下降10.3%，恢复速度相对较慢，其中主要是税收收入恢复较慢，仅达到2019年同期的85.7%，非税收入已达到并超过疫情前水平。

2.税收收入增幅持续提高，但对标全国仍有差距。今年以来全省经济持续恢复，加上“就地过年”因素、上年同期基数低，带动税收收入持续较快增长，1-4月份，全省税收收入累计分别增长2.6%、12.1%、14.7%、17.5%，增幅逐月提高。如剔除跨期税款、免抵调库、留抵退税等不可比因素，比上年累计增长29.3%，基本与经济发展速度相适应。但与2019年同期相比，税收收入下降14.3%，仅恢复到疫情前的八成多。与全国地方平均水平相比，增幅还差9.1个百分点，对财政收入的支撑作用仍需进一步增强。

3.多数行业恢复情况良好，煤炭行业增速慢于非煤。分产业看，1-4月份一产、二产、三产税收收入均实现正增长，分别增长95.6%、15.2%、21.7%，增收额占税收增收总额的0.5%、57.1%、42.4%，其中一产、二产增速、增收贡献均有提高，三产略有下降。分行业看，20个行业中，14个行业实现增长，煤炭行业与非煤行业税收均实现增长，但煤炭行业增速慢于非煤。1-4月份煤炭行业主要是受煤炭产、销、价同比增长拉动，税收收入完成273.3亿元，占税收总额的41%，比上年增长12.1%，环比上月增幅提高0.9百分点，拉动税收收入增长5.2个百分点，增收29.5亿元，占税收增收总额的29.7%，增收贡献率比上月下降2.4个百分点。若剔除跨期税款减收13.3亿元因素，则煤炭行业税收实际增长19.3%，增收42.8亿元。非煤行业税收收入完成393.8亿元，占税收总额的59%，增收69.8亿元，增长21.6%，环比上月增幅提高了4.3个百分点，增幅高于煤炭行业9.5个百分点，拉动税收收入增长12.3个百分点。与2019年相比，非煤税收已恢复到疫情前的9成以上。

4.非税收入同比仍然下降，但已恢复到疫情前水平。1-4月份，全省非税收入完成225.8亿元，同比仍然下降8.2%，减收20.1亿元，主要是上年各级挖潜增收非即期入库因素较多，拉高了基数。具体分析，减收因素有：一是上年同期省自然资源厅加快4宗新设矿业权的处置，今年无此因素，影响“两权价款”净减收40.7亿元；二是人防办专项治理活动结束，影响人防办行政事业性收费减收6.3亿元；增收因素有：一是随增值税、消费税等附征的教育费附加与地方教育费附加增长29.3%，增收6.4亿元；二是加快扫黑除恶罚没资产处置入库，法院罚没收入增长94.7%，增收8亿元；三是太原、大同、晋城等市计提公共租赁住房租金收入，拉动政府住房基金增长54.8%，增收5.7亿元；四是各市计提教育资金和农田水利建设资金增长72.3%，增收9.1亿元。

5.省市县三级同步增收，市县恢复情况好于省级。1-4月份，省级收入小幅增长2.3%；市级增长10.7%、县级14.5%。11个市中，除晋城（-1%）外，其余10个市均为正增长。与2019年相比，省、市、县三级收入分别恢复到疫情前的82.9%、95.3%、91.4%。117个县中，“99增18降”，负增长县环比上月减少1个县，同比减少67个县。

二、一般公共预算支出情况

（一）支出情况

当月支出情况。4月份，全省一般公共预算支出369.8亿元，比上年增长31.8%，增支89.2亿元。其中：省级一般公共预算支出79.8亿元，增长93.8%，增支38.6亿元；市县一般公共预算支出290亿元，增长21.1%，增支50.6亿元。当月全省支出增幅较高，主要是受省级财政加快拨付铁路建设利息资金及债券利息支出等大额专项资金拉动。累计支出情况。1-4月份，全省一般公共预算支出1411.6亿元，为年度调整预算（4781.6亿元）的29.5%，比上年下降9.7%，降幅环比收窄9.1个百分点，累计减支152亿元。分级次看，省级一般公共预算支出251.2亿元，为年度调整预算（991亿元）的25.4%，下降12.4%，减支35.4亿元；市县一般公共预算支出1160.4亿元，为年度调整预算（3790.5亿元）的30.6%，下降9.1%，减支116.6亿元。

（二）支出特点及原因分析

1.保压并举聚力增效，全力保障民生和重点领域。今年以来，全省财政系统继续贯彻“紧日子、保基本、调结构、保战略”十二字方针，加强支出管理，切实把压减非刚性非亟需支出、优化支出结构等举措落到实处，优先保障民生等重点领域支出，为全省经济高质量发展发挥出财政应有的支持作用。其中：民生支出1122.8亿元，占全省一般公共预算支出的79.5%，完成年度调整预算的30.8%，下降14.4%，减支189亿元，进度快于一般公共预算支出1.3个百分点；支持疫情防控累计投入8.7亿元，实际支付7.8亿元，主要用于医疗救治、防控物资补助、公共卫生体系建设和重大疫情防控救治体系建设。同时，在资金管理上，省财政坚决将常态化财政资金直达机制贯彻落实到位，充分压实各级在资金分配、使用中的主体责任。

2.助力转型发展蹚新路，财政资金向“六新”领域倾斜。财政资金向“六新”、科技创新和高等教育等领域倾斜，设立煤成气产业基金和煤成气增储上产专项资金，助推我省煤成气产业发展；支持新能源汽车、物联网、云计算、数据中心等增能提速；加大力度实施“1331”工程，统筹推进“双一流”建设。推动激励智创城发展，支持快成物流、字节跳动等数字企业落地，成功获批生物“发酵液”零关税政策，大力支持化解中小银行风险，超过400亿元的政府采购合同支持中小企业、消费扶贫和转型创新。

3.受上年基数较高影响，同比仍然减支较多。1-4月份，受上年债券资金拨付使用时间较早以及大额专项资金提前拨付抬高基数影响，全省一般公共预算支出下降9.7%，减支152亿元。减支的主要因素：一是部分市县的市政建设项目预算大幅减少，形成净减支；二是上年为应对疫情冲击，提前拨付财政对企业养老保险补助资金、对基本医疗保险基金补助等资金，今年按正常进度拨付，形成减支，待后续拨付相关资金后，减支因素即消失；三是去年1-4月份发行一般新增债券173亿元，主要用于异地扶贫搬迁和后续扶持、乡村振兴、农村公路等农林水项目建设，今年由于财政部下发债券额度较晚，仅发行20.3亿元，形成净减支。

三、政府性基金预算收支情况

4月份，全省政府性基金预算收入54.5亿元，比上年增长16.2%，增收7.6亿元。全省政府性基金预算支出81.5亿元，比上年增长44.5%，增支25.1亿元，其中地方自行试点项目收益专项债券收入安排的支出下降73.9%，减支6.6亿元。1-4月份，全省政府性基金预算收入201亿元，为年初预算的18.5%，比上年增长54%，增收70.5亿元。

四、国有资本经营预算收支情况

4月份，全省国有资本经营预算收入0.4亿元，比上年增长53.4%，增收0.1亿元。全省国有资本经营预算支出0.7亿元，比上年下降75%，减支2.2亿元。1-4月份，全省国有资本经营预算收入0.8亿元，为年初预算的0.4%，比上年增长39.9%，增收0.2亿元。全省国有资本经营预算支出38.3亿元，为年度调整预算的22.9%，比上年增长3.7倍，增支30.2亿元。增支较多的原因是省级注入省国有资本运营公司资本金34亿元，助力开展“腾笼换鸟”行动和推进太原农商行筹建工作。

（山西省财政厅国库处 供稿）