对事业单位现金管理的几点建议

沈爱香 淮安区妇幼保健院

事业单位开展现金管理关系到自身单位的管理安全性，同时也能够确保国家资金管理的安全性，所以应该要做好综合全面的管理，本文首先阐述了事业单位现金管理的重要性，并分析了事业单位现金管理存在的主要问题及事业单位现金管理问题的直接原因，提出事业单位现金管理的优化对策。

一、事业单位现金管理的重要性

现金是较为重要的流动资产，同时也很容易被一些不法分子进行挪用、占用或者私有化。所以说现金也具有很大的风险性，针对现金的资金管理、监督管理可以有效地减少现金被挪用占用侵蚀等可能，也能够确保整体事业单位资金管理安全性的有效提升，在进行企业事业单位的管理过程中，只有确保资金的安全性，才能够有效保证国家资金安全。

二、事业单位现金管理存在的主要问题

1.收入不及时入账，为“小金库”的存在埋下伏笔。很多事业单位在自己的经营管理过程中，往往由于现金过多或者过少，很多时候为了方便使用，往往在进行现金管理过程中难以实现日清月结，也不能及时有效地与相关金融及银行机构进行对帐，这种情况长期存在，往往会导致后续单位建立小金库，影响到事业单位的管理安全性。

2.白条抵账，账实不符。部分事业单位，在实际的经营管理过程中，为了开展工作需要，往往会出现打白条的情况，而且长期不归还，长此以往，如果在这些打白条的员工中出现人员变动导致出现的事情纠缠不清，最终会影响整体的账面的安全稳定性。

3.大额现金支付现象十分严重。现金管理工作涉及到整体的财务管理的安全性，在进行现金管理过程中，应当要明确具体的现金支付的安全性，很多事业单位往往是为了方便，往往都是擅自支付1万或者更多的大额现金，这种情况的存在会导致事业单位的资金管理的安全性有所降低

三、事业单位现金管理问题的直接原因

1.法律意识淡薄。部分事业单位的员工往往简单的认为，只要账面上不出现差错就可以，针对现金管理也不是那么重要，但是部分领导及出纳也会简单的认为工作的账面上有帐可查，服从领导分配就可以，但是并没有真正的认识到财务信息及相关资金管理对于整体的事业单位经营管理和国家资金的安全的重要性，这就很容易导致在资金管理上面存在多样化的问题，严重影响到事业单位的资金安全。

2.财务人员素质不高。部分事业单位的出让人员往往单纯的具备一定的会计上岗证，并没有针对资金管理和相应的财务会计方面有深入的了解，这种工作人员的整体职业道德能力不强，相应的工作能力也不高，对于实际的资金管理的效率产生一定的影响，但同时出纳岗位存在多样化的问题，也容易产生更多的资金方面的问题。

3.内控监督体制不健全。部分事业单位并没有成立和构建起一种完善的内控监督体制，部分事业单位尽管成立了，也没有发挥出自身的工作职能，部分出纳人员往往兼管银行工作，而且对于银行的对账单的核对业务，并没有有效地开展。

四、事业单位现金管理的优化对策

1.建立完善的现金管理制度。针对事业单位的资金管理，应当要构建起完善合理的现金管理制度，借助制度可以确保整体的资金管理更加规范化、制度化，在制定制度过程中，应当要结合具体的资金管理的要求和标准来明确具体的管理职责，将职责落实到个人，以此来确保资金管理的稳定性。

2.定期或不定期开展全面清查盘点现金活动。事业单位在进行现金管理过程中，应当要根据整体现金管理活动的轨迹，做好全面的现金清查工作，针对在现金清查过程中存在着长短款的问题，要进行科学合理的处理，严禁杜绝擅自处理，同时要做好后续的资金的入账查账的审核制度，如果发现擅自挪用公款的事件，要做好积极有效的报备和反应，根据具体的现金的流向和库存情况，明确现金管理人员的职责，采取定期和不定期的抽查方式进行工作，通过这种方式来构建起资金管理的稳定性。

3.强化现金内控管理。开展事业单位的管理工作，不仅要做好相应的人员管理，同时，要根据具体的内控管理规范来明确现金管理的重要性，这就需要做好对现金管理人员综合素质的强化提升，在招聘环节，要招聘德才兼备的出纳人员，并做好一定的背景调查，同时确保后续的现金管理工作中更加安全稳定，同时，出纳人员应当要具备强烈的责任心和高尚的职业道德，同时要结合事业单位的经营业务有深入的了解，如果出现一定的经营业务时，要考虑好合法性及合理性，当然，做好业务流程的审核，还要做好对业务经济内容的规范信息，根据具体的岗位之间的联系和监督做好对。

4.全面提升相关人员的综合素质。事业单位如果想要做好现金管理工作，应当要明确不同岗位的重要性和责任感，应当要借助多样化的渠道和方式做好自身会计的学习，当然应当要重视相应的现金管理工作，无论是领导和其他人，都要对于现今管理人员的工作做好有效的规定，要结合具体的管理规章制度来开展相应的业务，确保整体现金的稳定性。

结语：总体来说，事业单位现金管理对于事业单位自身和国家资金安全都具有重要作用，而针对事业单位现金管理存在的收入不及时入账白条抵账，账实不符、大额现金支付现象十分严重等问题，应该要建立完善的现金管理制度、定期或不定期开展全面清查盘点现金活动、强化现金内控管理、全面提升相关人员的综合素质，不断提高现金管理质量。