使用者付费型交通PPP项目运营调整实例分析

乔雄伟，申铁军，程志东

(1.山西交控置地有限公司，山西 太原 030006；2.山西路桥建设集团有限公司，山西 太原 030006；3.山西路桥桥隧工程有限公司，山西 太原 030006)

0 引 言

山西长治过境改建工程项目实行使用者付费PPP模式投资建设，是山西省第一个实行可行性缺口补助的使用者付费PPP项目，投资建成后项目运营期为20年，在可行性缺口补助支付时间节点未完成项目总投资的确认或运维绩效服务费及使用者付费的确认，则以经批复的施工图预算确定可用性服务费基数，以实施方案测算的运维绩效服务费及使用者付费作为年度运维绩效服务费基数及使用者付费基数，待总投资、运维绩效服务费及使用者付费确认后“多退少补”。

1 项目运营成本及回报的调整

1.1 项目运营成本

项目运营成本包括项目公司运作费、日常养护成本和服务区运营成本三部分。

(1)项目公司运作费

包括设立项目公司运营期第一年的开办费和日常运作费。按照开办费20万元(仅第一年发生)、日常运作费83.76万元/年考虑。

(2)日常养护成本

包括养护人员经费、公路小修费用，不包含大中修费用、隧道桥梁等专项养护费用。本项目运营期的运营养护任务由社会资本方负责，经地方政府方同意后可依法委托具有相应条件的第三方运营。按二级路5万元/(km/年)、三级路3万元/(km/年)考虑。

(3)服务区运营成本

包括人员工资、直接成本和日常维护成本。人员工资：2022年(运营期第一年)人均工资为6.6万元/年，往后每年增长2.6%，按23人计算。直接成本主要包括水电费、天然气费、汽修配件、餐饮及商品等的原材料的采购费用，该部分费用按照服务区全部经营收入(不含加油站或加气站收入)的70%计；日常维护成本：本项费用未在《实施方案》中考虑，届时计入当年服务区运营成本。

1.2 运维绩效服务费基数计算

公式为

En=Cn×(1+R)+Qn

式中：En为运营期第n年运维绩效服务费基数；R：合理利润率，为社会资本中标合理利润率，即7.50%；Cn为运营期第n年日常养护成本；Qn为运营期第n年其他运营成本，包括项目公司运作费和服务区运营成本。

1.3 运营期运营成本的调整

项目运营成本调价周期为2年一次，如遇特殊情况(如：运营维护期间出台新的养护技术规范等)可更改调价时间。

(1)调价范围

根据人工工资、燃料动力费(柴油、电、水)、材料机械费等主要成本的变化、通货膨胀以及运营养护期间出台新的养护技术规范等情况对项目运营成本进行相应调整，而其他如项目公司因为自身管理原因导致的项目运营成本上升则不在调价范围之内。

(2)调价基数

项目运营成本金额将作为项目运营成本调整的基数。

(3)调价程序

在每个调价周期结束前，社会资本方以书面形式向地方政府方提出调整项目运营成本申请，地方政府方收到申请后，与社会资本方共同委托第三方专业机构编制项目调价运营成本，经双方确认后作为调价依据，委托第三方专业机构发生的费用计入当年项目运营成本。特殊情况下，结合国家政策和市场情况适时调整。

(4)调价公式

本着坚持风险共担、合理分配、节约集约、平衡风险的原则，项目设置合理的风险承担系数Ro，调价公式如下

P=P0×(1+R-Ro)

式中：P为调价后确定的项目运营成本；P0为调价时采用的项目运营成本调整基数，即上一次调价确是的项目运营成本，第一次调价时，P0表示合同确定的日运营成本；R为调价时，项目运营成本波动幅度：R=(项目调价运营成本调整基数)/调整基数×100%；Ro为风险系数，本项目按1%设定。

2 使用者付费的调整

本项目存在服务区经营收入，主要包括餐饮、住宿、对物、汽修、洗车等经营收入和加油站(或加气站)收入两部分。其中，加油站相关费用应在其正式运营使用后开始计算。

2.1 餐饮、住宿、购物、汽修、洗车等经营收入

预测该部分使用者付费收入为454.12～963.78万元/年，共13 579.18万元。

2.2 加油站(或加气站)收入

预测运营期第一年加油站经营利润为60万元，每年增长2%。预测运营期服务区使用者付费收入为514.12～1 101.96万元/年，共15 037.02万元。

3 可行性缺口补助的调整

3.1 可行性缺口补助资金的计算

当年可行性缺口补助年可用性服务费基数×70%+(年可用性服务费基数×30%+年运维绩效服务费基数)×绩效考核系数-使用者付费在此基础上，按照调价机制调整，调整后的当年可行性缺口补助=年可用性服务费基数×70%+(年可用性付费基数×30%+调整后的年运维绩效服务费)×绩效考核系数-使用者付费。

3.2 年度可行性缺口补助资金的核定

初步确定运营期年度可行性缺口补助金额后，由地方政府方审核社会资本方是否存在违约行为，在年度可行性缺口补助金额中扣除社会资本方应向地方政府方支付的违约金、赔偿金后，确定为最终年度可行性缺口补助金额，出具支付金额核定书。

3.3 支付可行性缺口补助资金的支付

(1)支付主体

支付主体为地方政府，本项目自交工验收合格后即进入运营期，政府方在运营期按约定进行支付。根据子项目实施进度不同，可以分别进入运营期。如因社会资本方原因造成项目竣工验收不合格，地方政府方有权停止未通过验收工程的当年度的政府可行性缺口补助直至项目公司负责修复后的项目工程通过竣工验收。国项目工程未通过竣工验收对甲万造成的损失，由社会资本方赔偿。地方政府方应在各子项目交工验收前完成建设期绩效考核，在各子项目后运营日起算每12个月届满前完成运营期年度绩效考核。

(2)支付时间

可行性缺口补助的支付时间为自本项目运营日起，每个运营年度内，前6个月届满后10日内支付当年预定的可行性缺口补助金额的50%，每个运营年度届满后10日内支付当年确定的可行性缺口补助金额剩余部分，付费周期20年，大中修费用按工程实际进度支付。如有特殊变动，双方协商一致后，可以根据自然年度、绩效考核工作需要、程度(交)工验收时间，财政预决算批复时间等因素，重新约定支付时间。

(3)支付程序

社会资本方应在每次支付日前向地方政府方提交付款申请，地方政府方接到社会资本方提交的付款申请后进行审核并出具支付金额核定书。社会资本方根据地方政府方确定的支付金额核定书向地方政府方开具合法票据财政部门收到票据后完成付款工作。

4 工程变更调整

由地方政府方责任引起的工程变更造成的总投资增加由地方政府方负责，费用计入总投资。由社会资本方责任引起的工程变更，且未经地方政府方书面同意的，造成的总投资增加由社会资本方负责，费用不计入总投资。在建设期内，若发生法律法规、规章、政策性文件等变更需要对项目工程进行工程变更，则社会资本方应在得知变更事项后10日内向地方政府方和监理机构提出工程变更申请。变更导致的费用调整计入项目总投资。

5 结束语

本项目的使用者付费以实际发生为准，经双方共同确认后，作为计算可行性缺口补助的依据。如年度使用者付费超过预利餐饮、住宿、购物、汽修、洗车等经营收入的最高金额(即963.78万元)时，双方另行协商使用者付费的调整。