财务公司内部结算业务的创新升级

丁 洁

（中国石化财务有限责任公司，北京 100728）

一、引言

目前，金融市场上呈现出了金融主体壮大、金融业务创新的发展趋势。企业集团为了紧跟时代的发展脚步，就需要将财务公司的功能发挥出来，实现业务创新。财务公司作为集团企业的金融机构，最关键的就是实现集团资金集中管理目标，以此充分发挥出资金的使用效益。在此基础上，公司能为集团成员单位提供更高水平的财务管理服务。但随着企业现代化的发展与改革，以及国际经济市场环境的变化，企业集团的融资需求也产生了较大的变化。财务公司在实际发展中，需要获得新的金融工具、产品等，以此促进企业集团财务服务、基础业务活动的开展，实现各项结算的精细化控制，从而帮助集团控制财务资金，防止资金的非正常流失，促进企业的健康长效发展。

二、财务公司内部结算业务模式分析

1.结算模式

在开展结算业务活动的过程中，财务公司为了满足集团资金发展的需求，应当引入银行资金池，还需要向企业集团其他单位开展结算类业务。利用这种方式，提供资金清算、货币支付等服务。财务公司资金池的结算模式构建，核心就是通过银行建设资金池，并提出直接的联系与结算方式：集团总部及其各子公司的资金池是由财务公司在银行中设立。把各子公司的银行账户的余额汇总到一起，集合到一个统一的银行账户上。财务公司需要和银行合作，需要银行向财务公司提供动用现金池所产生的资金往来信息凭据，财务公司将相关信息及凭据呈递给集团，集团通过这些信息掌握各子公司的资金流动情况。

2.结算业务的操作模式

在由财务公司所开展的集团结算业务工作中，根据业务操作的不同可以分成以下几种模式：对外付款、内部转账、资金上收与下拨、资金调拨等。对外付款业务，是与外部单位进行合作，并且办理收费结算业务。财务公司与银行联系，可以将内部资金划转到外部收款方账户中，并做好一系列的货币结算工作。内部转账业务，则是财务公司负责设立结算账户，单位根据各项业务往来进行结算。财务公司要负责集团总部以及各子公司，开展集团内部各业务的资金结算。内部转账是集团内部的资金分配以及相关的结算工作。由于财务公司隶属于集团，在集团的内部可以进行转账业务的办理，不需要经过商业银行系统，所以企业集团的资金结算效率能显著提升，还能有效降低结算费用支出。而对于资金下拨费用来说，成员单位需要经过财务公司，将存款划转到子公司自己的账户里。资金上收是由财务公司把成员子公司自己的银行账户中的资金，上收到财务公司所主导构建的资金池账户中。最后是资金调拨，是进行银行、财务公司划账处理，其中也包括集团企业各个单位进行资金划转。

3.结算业务处理方式

对于财务公司的结算业务处理方式进行分析，主要采用代理支付结算的方式。顾名思义，就是财务公司利用与银行机构合作的方式，向银行机构传递收付款的请求，银行接到请求后，执行对应的业务。银行的系统中会显示单位存款的增加或减少。财务公司在这其中，负责和银行以及各子公司的沟通协调。集团总部可以借助财务公司，与银行进行沟通，并且尽快办理收付款业务。可以划分为付款业务、收款业务等。做好业务复核工作，并进行业务回单的把控工作。根据程序进行处理，即表示资金业务处理工作完毕。

4.结算业务优势

集团公司所成立的财务公司，是一种集团内部的金融机构，其专业性、规模、业务覆盖范围都要远高于财务部门。通过财务公司开展结算是保障集团及各子公司各项财务活动开展的关键，具有明显的优势。财务公司能直接面对集团成员单位，还可以提供更多金融服务。财务公司对内部成员单位较为熟悉，在办理相关结算业务的时候，能直观了解资金运行情况，还可以提供高质量、个性化的服务。此外，财务公司、集团下属单位的业务人员较为熟悉，应当更加关注结算业务风险，并且进行交流与探究，增强与银行机构的协作，有助于增强结算工作的开展效率。作为集团的内部单位，财务公司可以看作是集团的代表来跟银行接洽，构建金融通道。在财务公司和银行的共同参与下，开展各项结算工作。集团下属的各子公司能够通过财务公司及银行实现资金往来，建立长期合作关系，也能够减少转账所产生的成本。在减少成本费用的同时在财务公司开立账户，将多个银行账户归集到一起，以此对账户的管理成本进行有效的把控。

三、财务公司内部结算业务风险类型与重点

1.账户管理风险

财务公司所开设的账户数量并不唯一，此外各子公司除统一的资金池账户外，也有自己的账户，这些账户都属于集团的账户。账户的开户、销户，以及账户间的转账、对账等各环节都可能出现风险。比如各账户在使用过程中，如果出现混淆，导致资金存入或取出发生错误，或者在销户时，弄错了账户，把还存在余额的账户销毁。账户间的转账及对账，也会受到一些因素所影响，比如员工监守自盗、舞弊的情况，交易时间差导致账实不符的情况。总之，财务公司应当加强各账户的管理，将账户做好分类，在操作时应当核对账户是否无误。

2.业务操作风险

引发业务操作风险的根本原因就是内控管理存在漏洞，导致员工工作疏忽、失误，导致支付金额错误，造成损失。此外，和结算人员的专业技能、工作经验、职业道德也有关系，业务不熟练带来的失误，或是为私利的徇私舞弊等，常见的这方面风险具体如下：一是缺乏完善的内控制度，没有对管理流程进行梳理，业务管理人员对这方面的了解不充分。二是业务人员缺乏良好的责任心，专业素养不高。而财务公司的结算业务会涉及到大量资金、业务量较大，所以需要意识到业务操作风险管控的重要性。

3.结算监督风险

结算工作应当开展全程监督，但实际来看，主要采用的是事后管理，发生问题也只是后期补救，存在一定的滞后性，出现结算监督不及时的现象，引发结算监督风险。

4.信息系统风险

基于信息化技术持续发展条件下，电算化技术得到了广泛的利用。财务公司也逐渐将信息管理系统作为关键辅助工具。然而，信息化管理系统存在许多风险因素，如没有权限的员工登录系统，获取公司的交易数据、计算机终端被黑客攻击，或是出现了数据篡改、编造虚假业务数据的问题发生。此外，若出现了信息系统故障的问题，需要进行系统维护。而如果维护不到位，则会对后续结算业务活动开展产生影响。

5.财务公司结算业务风险重点

财务公司要了解不同业务处理方式的差异，还需要结合风险问题的发生概率，做好筛选的工作，还需要保证高风险业务防控到位，进行重点工作的监督与控制。在不断提升财务公司结算业务风险管控水平的同时，做好以下几个方面的工作：第一，有效规避账户管理方面隐藏的风险。因为财务公司的主要客户为企业集团各子公司，账户的数量毕竟有限，只要加强管理，就能有效降低症方面的风险，防止管理疏忽引发徇私舞弊的行为。做好合理化的账户管理工作，能促进各项结算业务活动顺利的开展，并从根源上监督控制财务公司的结算风险，提出科学化的防范措施。由此得知，财务公司应当意识到开展账户管理业务工作的重要意义。第二，做好银行办理收付款业务。在财务公司的结算业务中，存在较为频繁的内部转账业务活动。而财务公司的内部转账有一定的封闭性，所以自然财务风险的发生概率较低。通过财务公司经由银行机构开展资金收付业务，目前相关技术比较完善，通过电子自动支付、实时转账等功能，也可大幅避免操作不当所引起的风险。只需在完成操作前，由人员做好账户、金额等的核对，无误后再确认完成操作。第三，银行在资金往来后会生成票据，财务公司要收集各笔资金的票据，这是财务公司进行结算的重要参考。集团和各子公司也能够通过这些财务信息，掌握资金运作情况。财务公司要及时收集票据，并整理录入到财务公司的财务系统中，做好备份，防止遗失。

四、财务公司内部结算业务的创新升级路径

1.健全结算业务管理制度

建立规范、完善的规章制度，能直观的体现出财务公司的财力，还会在一定程度上影响财务公司的发展战略落实。所以，就实际情况进行分析，要想确保财务公司各项结算业务的顺利开展，有效的降低结算业务风险发生概率，就要逐步落实相应的结算业务管理制度。以规范化、标准化的制度为核心，开展连续性的结算业务活动。财务公司要充分了解自身的战略发展计划，发现最佳的结算业务发展体系。在充分了解结算业务变化的同时，更新与完善管理制度。在健全财务结算业务管理体系的同时，对公司的结算业务进行规范化管理，以此保障财务公司资金的安全性，降低财务风险的发生概率。

2.实现集中资金统一管理，规范化拨付资金

集团企业借助财务公司的优势，实现资金集中统一管理。通过开展综合性的分析工作，直观地把控企业的经营情况、财产安全等，做好定性分析、定量分析工作，还可以细致的对公司生存状态进行把控，发现影响公司发展的核心因素。利用企业集团对资源、子公司的整合，从上至下的灌输一体化管理思想，增加集团企业的向心力，做好分散资金的管理工作，实现动态化的监督与管控，并为企业的后续经营活动提供充足的资金储备，明确资金流向。在此基础上，完善内部贷款制度，实现利息按时交付，落实奖惩机制，确保风险管控到位，减少一次性贷款规模，做好严格的审计工作，避免出现子公司拖欠利息的情况，加快企业集团资金的流转速度。此外，针对于企业内部资金的拨付来说，需要保证合理性与公开性，重点帮扶重点项目，并实现集团内部的良性竞争，实现共同进步与发展的目标。此外，实现新技术的开发与研究，增加对管理系统、技术的投资金额，加快企业集团的现代化发展速度。

3.搭建网络结算平台

要想促进财务公司结算业务顺利开展，就需要建设完善的网络结算平台。从企业集团到下属单位，再到商业银行，搭建一体化的网络运行体系。各个企业集团的经营状况不同，有的呈现出集中性的特点，而有的公司则比较分散。因此，对于网络建设进行分析，利用多元化的组建方式十分重要。若集团企业拥有内部网络，从安全的角度来看，就需要尽可能使用内部网络。财务公司在内部结算管理的阶段，合理的利用现代化技术，逐步完善网络信息平台，并且为资金收付、往来提供一定的方便之处，方便进行结算、管理、统计，并且获得准确的成本费用使用数据。借助网络平台，获得最新的市场消息，做出迅速的反应，确保资金投向、金融服务满足市场需求，与世界发展接轨，占据更大的市场份额。此外，因为内部网络具有很高的安全性，可以利用系统将资金信息传递给其他的部门。在利用公共网络的过程中，需要进行合理的安全设置，以此获得准确的信息与数据，并保障资金利用的安全性。企业建设网络平台系统，需要确保论证工作到位。主要就是因为采用的设计方案不同，所需的成本也存在较大差异。不论对于客户还是财务公司，都需创新财务结算方式，了解实际的支出、创造的效益。科学化的选择网络结算方式，能使得客户接受更多的结算形式，留住集团企业原有的客户，并且开发更多的新客户。

4.强化金融服务，拓宽融资保证渠道

结合当前的金融行业发展现状，进一步拓宽企业财务公司内部结算的金融服务业务，并开发多个项目与渠道，以此为企业提供相应的金融服务。通过不断促进资金的流通，有效提升资金的综合使用效益，并充分的发挥财务公司内部结算的优势，扩大融资渠道，弥补企业资金的缺口，确保内部资金储备的充足性，促进各项经营生产活动的顺利开展。

5.加强财务公司结算部门的日常管理工作

集团企业开展财务公司结算工作，整体的工作难度较大、系统性较强。所以，结算部门一般都是人员最多的部门，在结算部门的日常管理工作中，需要树立良好的风险防控意识，确保结算工作按序开展。在结算部门当中，有许多年轻的职工，虽然优势显著、但也有一定的劣势，主要体现在年轻员工接受能力较强、思想新潮，能及时的了解全新的结算要点，并实现结算模式的创新。劣势则是年轻职工比较自我，不愿意接受他人提出的建议。因此，财务公司结算部门的管理人员需要懂得如何强化日常管理，将员工的工作价值发挥到最大化，激发其主观能动性，促进资金集中管理工作与结算工作的顺利开展。在传统的管理模式中，主要就是利用管理者的管理、员工服从的方式。虽然管理较为严格，但是会打击员工的工作积极性，对员工的人文关怀、激励不到位。基于此，要想做好日常结算管理工作，需要实现传统管理机制的改革，注重双向的交流与沟通，逐步创设完善的工作环境，落实各项规章制度。财务公司结算部门的管理人员应当作为良好的榜样，约束与监督员工的工作行为，确保结算活动的规范性，履行各个岗位职能的基本职能，发挥出各项规章制度的实效性。最后，通过增强管理人员与员工的交流与沟通，充分的了解员工思想动态，了解员工的实际需求，倾听基层员工提出的结算建议，并分析集团企业发展的战略发展目标，实现员工发展愿景与集团企业发展的一致性，挖掘员工的工作潜力与价值。

五、结语

在社会的经济发展中，财务公司属于最关键的构成部分，推动了我国的经济发展与进步，而结算业务属于财务公司的核心业务，在集团企业的发展中占据着稳固的地位。财务公司应进一步优化资金结算业务流程，为集团的成员单位提供高质量的转账、结算等服务，根据集团资金管理的要求，对成员单位的资金计划进行监督，保障资金的安全性，创造出更高的财务公司资金效益。