集团国有企业如何加强资金管理

文｜李 巍

对于资金而言，它是国有企业中较为重要的一个内容，只有保障企业中的资金链正常，才能够让企业运行平稳。因此，在当前的国有企业中，只有对每一项资金的应用开展管理，发展出它最大的价值，才能够进一步促进国有企业的发展。本文主要探讨集团国有企业如何提升资金方面的管理。

从目前的情况来看，随着我国市场的竞争变得越来越激烈，集团企业渐渐兴起。但是因为集团企业自身较生产规模较大，这就在一定的程度上决定着开展资金管理的重要性。而资金管理是一个系统化的管理过程，只有合理地开展资金管理工作，才能够让集团企业的发展得到提高。

一、国有集团企业提升资金管理的原则

（一）集中性原则

集中性原则主要指的是企业集团资金集中管理的重要原则，是其他原则的基础。在随着国有企业的不断发展和扩张，其成员企业分布的地域都十分分散，那么想要对资金开展分散管理不单单有着高额的成本管理，并且应用效率不足。因此，在面对这一种情况，需要开展集中管理的原则，让集团能够实时地了解到旗下企业当前的财务状况，这样一来才能够保障集团内部对资金进行合理的分配，进而在最大化限度中减少财务的风险发生。

（二）协同性原则

协同性原则主要指在整个企业集团的内部，应当让每一名成员都能够开展相互协作，只有当他们彼此之间融洽，才能够充分发挥出资金的协同效应，进而在一定程度上体现出集团资金集中管理的规模和效果。

（三）成本效益原则

企业中的资金想要开展集中管理工作，那么就需要通过对资金的集中管理平台构建，才能够使得资金管理体系得到加强。但是在整体的构建工作中往往会出现一些相应的成本，因此在当前，我们就应当按照企业的实际情况来对资金管理模式进行选择，从而在最大限度地提升集团企业的利益。

二、目前集团国有企业资金管理中存在的问题

（一）企业资金管理制度不完善

从目前的情况来看，对于集团企业而言，在开展资金管理以及管控的时候，诸多的企业往往都是在这时候开展资金的管理内容，这就会使得只有当企业在出现问题的时候才会开展资金管控工作。这无疑直观地反映出企业内部资金的管理制度十分不完善，企业进行项目的投资时并不会有效地做好管理标准的掌控，进而导致企业在资金的管理中常常处于被动局面。

（二）对资金管理力度较弱

第一，当前在我国诸多的集团企业中对于子公司的资金管理往往都十分疏忽，严重的甚至集团并没有对旗下企业的资金进行管控，这就十分容易使得旗下企业中的资金出现滥用、挪用的情况。另外，部分企业在开展项目投资工作中并没有进行有效的投资决策，使得集团企业对资金并不能进行有效的约束，让企业中的资金随意流向。

第二，部分企业在开展资金管理的过程中，往往管理方式十分落后。目前随着我国现代市场经济的不断完善和加强，可以发现对于企业原有的资金管理方式已经不能够满足时代的发展，这就使得整体企业的资金管理以及管控工作开展十分不顺利，因此，在面对这一种情况时，就需要采用全新的方式对其进行管控和加强。

（三）资金管理失控

当企业想要开展资金管理的过程中，往往会出现管理失控、信息失真等情况。主要体现在部分的集团企业不论自身的经营状况如何，内部中的报表信息基本都是呈现一致，没有较为准确和真实的资金信息，让企业的管理很难直观地了解到企业资金的应用状况，从而不能做出正确的决策。另外，在诸多的企业中存在信息失真情况发生，使得企业中的资金应用情况并不能真实地呈现，严重的甚至会出现部分企业的管理部门为了能够追求利益最大化往往会向企业总部提供一些虚假的数据，使得企业总部做出的资金使用决策并没有科学性，让相关的财务部门不能及时了解到企业的实时经营状况，这十分不利于企业的健康发展。

三、有效提升集团国有企业资金管理的方式

（一）通过财务的垂直管控方式加强资金管理

当前，集团国有企业想要进一步提高对子公司的财务监管力度，就需要向子公司派遣专业的会计人员以及财务人员，以集团企业的名义对子公司的资金开展管控和监督工作，这样才能够最大化限度地保障集团企业的整体发展不会受到影响。另外，还可以通过派遣相关的人员参与到子公司的投资方案、预算方案中，提高集团企业对子公司的财务监管力度。最后，对于企业的资金管理而言，我们可以有效地通过集团向子公司的相关权利人进行授权，从而在一定程度上决定资金的调度以及相关权限，让企业集团的资金管理得到正常运用。

（二）构建完善的资金管理制度

从目前的情况来看，我们可以发现企业资金想要得到高效地运转，那么就需要构建完善的资金管理制度作为基础。首先，企业应当结合自身企业的特点，从而对资金监督以及审核制度等多个方面进行完善，达到加强企业资金管理的水平。其次，企业还需要最大化限度地提高企业内部以及外部的审计监察力度，对于企业中项目的运作开展专项审计工作，其中包含项目的立项、使用范围等等多个内容进行指导。最后，如果在企业中发现违规以及资金挪用的情况，那么需要对相关责任人进行严肃的处理，保障企业的顺利发展。

（三）构建资金管理制度

有效的构建投资论证制度能够帮助集团企业加强经济发展，投资决策主要指的是在未来可预见的时期中获取到收益。因此在整个企业中不论是直接投资还是间接投资，都应当对投资的方案有着充分了解。如果子公司想要开展投资工作，那么首先需要将自己的投资方案上报到集团总部，待总部批准后方可开展投资事项，这样能够大大地加强企业的资金管理工作，也能够让企业朝着更好的方向前进。

（四）明确企业中的岗位

为了能够让企业更加明确自身在市场中的位置，必须要构建财务和业务的融合创建平台，需要依照企业具体财务管理的情况，对组织结构进行有效的创新。从企业管理层的角度来看，企业必须要加强预算跟资金全过程的宏观调控，让财务部门与企业部门之间定期举行座谈会，确保各个部门之间的有效交流和沟通，设定出预算管理把控小组，主要就是由财务部门、人力资源部门等工作人员共同组成，依照业务提供来的市场报价，做出预算调控表，每一个月展开业财融合的专题报告，对预算的调控展开一定的评价分析。构建业财融合的运转机制对于组织结构来讲也是可以实现企业发展的重要组成部分，科学分配每一个部门之间的岗位和责任明确，清晰领导地位，让业务部门与财务部门有效融合在一起，只有这样才能够最大限度地保障资金的管理和运用。

（五）改善筹资模式，保障资金的运转能力

对于目前的国有企业而言，应当进一步加强对债务风险的防范意识，那么就需要在资金体制上进行完善和创新，使得企业中的活力得以焕发，因此，我们应从以下几个方面进行着手：第一，在整个集团中统一财务管理的制度，构建起完善的资金管理条款，对旗下企业的资金应用需严格审批。第二，构建债务风险防范制度，这就需要企业在内部中成立相关的债务风险防范小组，提高对企业中的债务风险进行规划，按照好资金的应用。第三，有效利用信息化方式完善企业中的资金管理系统，对企业中每一项资金的应用、存量、调度等数据有着了解，让集团中的资金能透明化，进而在最大化限度上保障集团企业中的资金能够得到有效管控。

综上所述，要想进一步提升企业集团资金管理方面的内容，就需要解决集团内部各分、子公司中存在的问题。接着按照集团的实际情况减少企业的运营成本，加强内部资金集中管理的运行效率和质量，从而为企业的发展打下坚实的基础。