关于推进财务公司合规管理建设工作的思考

梁芳菁

（中国石化财务有限责任公司武汉分公司，湖北 武汉 430000）

近年来，金融环境复杂多变，金融风险事件频出，推进金融机构深化合规管理建设成为当务之急。近几年频发的金融机构案件案例，主要包括2018年宝塔石化财务公司票据兑付危机爆发、2019年包商银行发生严重信用危机被中国人民银行和中国银保监会联合接管等，突出反映部分金融机构仍然存在重业绩轻合规、重效益轻风险现象。究其原因，还是因为其经营过程中只注重盲目发展，风险防控和合规意识淡薄，最终导致风险积累爆发。监管机构对此采取了强硬严厉措施整治金融业。在全球各界勠力同心为打造并保持公平公正、开放透明的社会秩序的同时，依法治国的改革进程在深入推进。在此背景下，笔者主要从财务公司如何促进合规管理建设，保障公司稳健发展谈几点看法。

一、合规管理的定义

中国财务公司协会的研究数据显示，2018年国内超八成以上的财务公司拥有国资背景。国有企业财务公司涉及的关于合规管理方面的法律法规，主要包括中国银保监会下发的《商业银行合规风险管理指引》、国资委下发的《中央企业合规管理指引（试行）》以及国家标准化组织发布的国际标准ISO19600《合规管理体系——指南》。其中，《中央企业合规管理指引（试行）》中提到的合规管理是指以有效防控合规风险为目的，以企业和员工经营管理行为为对象，开展包括制度制定、风险识别、合规审查、风险应对、责任追究、考核评价、合规培训等有组织、有计划的管理活动。《商业银行合规风险管理指引》提到的合规管理是商业银行一项核心风险管理活动。国际标准ISO19600《合规管理体系——指南》中提到合规是组织可持续发展基石，合规意味着组织遵守适用的法律法规及监管规定，也遵守相关标准、合同、有效治理原则或道德标准。综合说来，合规管理就是要确保企业的所有业务都能遵循相关内外部法律法规、准则和指引而发生的管理活动。

二、目前形势下加强合规管理建设工作的意义

1.合规管理是顺应强监管、严监管的必然要求

近几年，金融监管已成强、严态势，“凡查必罚、罚必是双罚”已成为监管常态。从众多行政处罚事实中可以分析看出，银行业金融机构被处罚最多的都是因为违规、违法、不合规经营行为造成。审慎合规经营是财务公司经营必走之路，培植合规文化也是实现企业战略，提升核心竞争力，符合监管要求的必然选择。财务公司应认清现状，以主动合规的方式拥抱监管，自觉建立严厉的追责机制，像手拿放大镜一样捕捉排除重要领域风险点，并做到防范各类风险相互传播扩散。而且，良好合规管理可以与监管机构产生良好联系与互动，助力财务公司赢得良好声誉、规避监管处罚、提升监管评级等级，在经营创新发展中可以获得更多市场准入、监管政策方面的支持。

2.合规管理是财务公司稳定健康经营的前提保证

稳健经营的根本就是要保安全，保安全就是要防风险，防风险首先就是要强内控、抓合规。内控制度的完善与公司各项业务的操作、管理的合规性息息相关。良好的合规管理可以充分发挥内控制度的效用性。

3.合规管理体系建设是财务公司强基固本，防止案件发生的现实需要

目前，金融业正面临着严峻的案防形势，近几年的案件总数和涉案金额都在攀升，尤其是大案要案的发生，在社会上产生了极大的负面效应。监管机构披露的重大风险事件大多反映出金融机构风险意识淡薄、内控管理薄弱、合规文化建设欠缺，导致合规风险管理失控。所以，强化合规管理体系建设，强化对员工行为的管控，一方面将操作风险扼杀在摇篮中，是行之有效预防案件发生的方法；另一方面也有助于财务公司发挥自身优势，确保集团资金安全。

三、目前合规管理存在的主要问题

1.合规意识欠缺、合规观念滞后

有些财务公司对合规的认识还停留在表面，以被动接受为主，未将合规理念融入业务工作中。一方面是对合规文化缺乏认同感，重业务轻管理。一些从业人员为了提高业绩，不惜忽视监管，不顾公司下发的相关制度要求，违规操作、简化流程，极易产生风险敞口，引发风险事件。另一方面是有些财务公司考核指标的设置偏差，效益、经营发展指标和合规指标比重失衡，对合规成果的激励和不合规的惩罚机制不健全，合规风险的责任划分不明等，都会导致合规文化机制建设缺乏动力，合规文化氛围较难形成。

2.合规标准划分缺少系统性管理

目前，许多财务公司都未系统性形成以内外部法律法规为业务指导的合规制度库，公司制度动态更新也不及时，这就会导致员工无法及时、全面掌握本岗位相关业务规则、岗位职责，进一步造成员工无法理解违规操作代价是什么，最终导致合规执行程度较差。

3.对监管信息的动态掌握不够，缺乏与监管部门及其人员的有效沟通

近年来监管政策频出，部分财务公司理解政策的思路还不够清晰，仍停留在监管政策主要是针对银行，财务公司只是在一定程度参照执行的思想层面。这样就容易造成收到监管意见后，仅按照自己的思路进行分析处理，不清楚合规尺度和关注重点。当监管现场检查时，容易因合规尺度与监管保持不一致受到问责处罚。

四、提升合规管理工作质效的对策和建议

1.加强党的领导，从讲党性的角度，推进合规管理

财务公司要以强烈的政治意识，坚决贯彻落实中央、集团、公司党委和监管部门从严治党、从严治企的各项规定要求，牢牢扭紧“思想阀门”，将廉洁文化教育、警示教育和合规文化教育有机结合推进，提醒领导干部心有规、行有度、讲忠诚，激发全员坚韧不拔、克难奋进的担当精神，激励党员干部守初心、担使命、砥砺奋进，增强践行廉洁文化建设的责任感和使命感，促进反腐倡廉与转型发展融合并进，以良好廉洁氛围引导政治生态不断改善，营造风清气正干事创业的良好环境，增强员工责任意识、红线意识、底线意识，不断推动合规管理取得新成效。

2.优化合规管理制度体系，强化制度贯彻执行力

完备的合规管理制度是财务公司开展合规管理的主要标准，是引导员工遵纪守法、企业合规经营的行动指南。公司应形成将合规管理写入《公司章程》，以《合规管理办法》为核心，相关业务条线的合规配套制度为补充的合规管理制度体系。

公司要坚持定期或不定期对现有内部规章制度、内控机制、业务流程进行查漏补缺，提高各项制度的规范性、有效性和科学性，特别是要把监管规则内生于经营管理，嵌入整个运行体系，把经营管理行为关进制度的笼子。

将合规管理情况纳入个人、公司的绩效考评中，设置合理科学的激励机制，同时也要加大对违规的排查力度、健全违规主体责任和监督责任、违规部门和业务管理条线的责任追究机制，形成失责必问、问必从严的新常态。

制度执行的关键在于员工的具体运用操作。为解决员工无法系统性、关联性将合规要点掌握到位，公司需花精力认真梳理内外部法律法规、规章制度，编制分业务、分岗位的合规风险清单或指导手册，实现使每位员工站在自己岗位、执行不同业务时，能精准理解掌握自己存在合规风险和责任所在，进一步促进风险精细化防控。

3.健全合规管理防控机制，有效识别合规风险

公司要建立起事前教育预警、事中检测检查、事后处置化解的合规风险管理立体式防线，确保合规管理全覆盖。

公司要建立与自身组织结构和业务模式及复杂程度相适应的合规风险管理系统，充分利用大数据手段，建立以数据模型分析为基础的监测、检查方法和应用功能，通过提取数据、研究数据结构、建立分析模型，探索研究开发员工异常交易等合规风险预警平台，提升合规风险的检测和筛查能力。

4.深入推进合规文化建设，形成合规管理长效机制

合规是公司所有从业者的共同职责，核心在全员参与。财务公司一是要将培育良好合规文化作为企业文化建设重要组成部分，通过在各业务条线、各层级开展合规知识竞赛、合规专项培训等形式多样的活动，尤其是从高层领导牵头，带领合规、监督部门对员工开展穿透式宣讲教育，促使每位员工牢固树立“合规创造价值”理念，营造“高层带头合规，合规人人尽责，合规从我做起”的良好合规氛围。二是应该主动将合规建设嵌入党建、廉政建设等，以党建促合规，通过开展警示教育、签订合规责任状、推送合规警示信息等方式，引导每位员工明晰合规底线，做到“心有所畏、行有所止”，真正将合规理念入脑入心。三是始终将监管要求的合规文化建设规范必选动作做好，例如合规宣传培训资料的相关管理工作必须认真留痕。在财务公司年度行业评级、反洗钱年度评级等年度监管考评工作中，各项考核评分数项均要求纸质或电子资料证明，无相关资料证明不得分。

5.加强与监管部门及其人员的沟通，密切跟紧监管动态

财务公司应采取多种方式与监管部门进行更为有效的沟通，掌握最新监管政策、监管尺度，避免由于理解代沟而造成被动不合规。如遇到无法确定的时候，需主动向监管部门汇报，积极寻求帮助和支持，努力得到监管相关政策的解释说明，尽量让合规执行尺度与监管要求尺度保持一致。

五、结语

合规管理之路永无止境，任重道远。财务公司需严格约束自身行为，绷紧风险防控之弦，加快建设形成有效的合规管理体系，才能及时有效遏制风险产生，合规自律方能扬起稳健之帆，审慎经营才能在浩瀚金融之海中畅游前行。