农副产品供应链金融实现模式探讨

张奇 张立涛 董少斌

【摘要】随着农副产品供应链金融的形成和兴起，研究和探讨农副产品供应链金融的实现模式，对指导中国农副产业创新发展具有重要的现实意义。在剖析中国农副产品现状和实施供应链金融面临的机遇与挑战基础上，利用对比分析方法，探讨动产质押融资模式、预付账款融资模式和应收賬款融资模式的应用场景和实现优势，并提出相应的对策建议，以期为促进中国农副产品供应链金融的创新应用提供借鉴和参考。

【关键词】农副产品;供应链金融;融资模式

【中图分类号】F323

【文献标识码】A

随着中国特色社会主义农业市场经济的快速发展和新型金融业态的出现，使得农副产品供应链金融从概念层次跨越到实现层次，对促使中国传统农副业的创新发展起到了积极推动作用。自从改革开放以来，中国关于农副业方面一直没有重大的改变，使得中国农副产业相对于西方发达国家来说总体水平落后，家庭联产承包责任制的根深蒂固同时造成中国农副业生产效率低下，直到近阶段“智慧农业”的提出才令中国农副产品产量有了更加明显提升。根据中国人民政府网粮食资料显示，2019年中国粮食总产量为66384.35万t，对比于上一年增长0.9%，棉花总产量为588.9031万t，相比于上一年下降3.5%，油料总产量为3492.98万t，相比于上一年增长1.7%。总体来看，中国农副业正处于平稳上升阶段，但受传统观念的影响，家庭式的生产方式依旧存在，农副产品投资比重较小和基础设施不完善等因素也制约着中国农副业的发展。随着国家乡村振兴战略和一系列惠农政策的实施，以及社会信息化的发展，促进农副产品从种养殖、加工、物流配送到销售等各环节的连通，农副产品供应链已初步形成。但其中由于启动资金缺乏、融资成本高、回款滞后、库存积压大等因素的存在，已严重制约了中国农副产品供应链的发展。因此，本文将借助金融科技的理念探讨农副产品供应链金融的实现模式，以突破制约农副产品供应链良性发展的瓶颈。

1 农副产品供应链金融面临的机遇和挑战

1.1 农副产品供应链的现状

农副产品供应链中的核心环节是大型农贸市场和物流中心。目前中国现有比较成功的农副产品市场和物流中心，主要是依靠所处的优越地理条件，有规划地吸引国内外名牌农副产品生产和加工企业，与他们进行战略合作。现阶段比较注重发展物流工作，持续升级供应链结构，加快物流速度，提升供配效率。许多物流公司已开始有计划的建立生产基地，还有很多批发市场也开始进军互联网领域，并设立专门的网络营销分部，由以前的线下运营转变成为大力发展线上的互联网企业，很大程度上增加了本企业农副产品的销量，促进农业增收和农副产品供应链的良性发展。

1.2 农副业实现供应链金融基础薄弱

当前中国农副业正处于新型金融模式与业态发展整合期，在如何实现农副产品供应链和农副业金融融合发展过程中，仍然存在很多现实问题和发展短板。一方面由于早期联产承包责任制的实施，使得中国土地利用分散，农副业的规模化与集中化程度偏小，且很多大宗农副产品依靠大量进口，这就造成了现有农副产品供应链的体系不够完整;另一方面，实施供应链金融的机构更多关注工业产业领域，除国家政策性银行以外，主动发展农副产品金融业务的机构还比较缺乏。收以上两个因素的影响，目前农副产品供应链和供应链金融业务的结合尚不够紧密。

1.3 新政策的促进

在抗击2020年新冠疫情期间，中国政府首次明确提出了“六保”的战略，其中“保粮食能源安全”被社会广泛关注。相关政策明确提出：怎样更好的保证粮食安全和农业生产能源安全一直是老百姓生活和农业生产最基础性的问题，在进一步实现“六保”目标中一直居于非常基础性的地位，是一条不容轻易突破的粮食安全底线。在这次疫情的冲击之下，把千千万万老百姓的农业生产饭碗保持好、端稳端牢，把粮食能源安全的供给底线稳稳守牢，是关系到国计民生的大事，也为农副产业发展提供了良好的契机，其中大力发展农副产品供应链金融将是实现这一目标的重要支持手段。

1.4 挑战

由于目前农村产业供应链交易成本高，且没有形成规模经济，其中最关键的利益分配问题也非常不利于各个企业之间供应链合作关系的形成。而且，由于技术和网络条件滞后，供应链上下游之间的信息传递问题也不容忽视，有效信息传达不能做到及时顺畅，最终导致节点之间的连接会频繁出现信息堵塞或缺失问题。其次，由于农产品具有保鲜活性高、质量要求高的特点，物流要求也特别严格，需要在一系列送货、储存的过程中，不损害、不腐烂、不污染，因此就会产生很多难题。这些基本问题还是要通过特定设备的细致包装和完美运输来达成。但是由于农产品相对廉价、并且一般数量巨大，物流成本的投入就会大大受限，这也是农产品供应链在接下来很长的一段时间里要面临的一个大问题。

2 实现农副产品供应链金融模式探讨

综合上文分析的农副产品资金成本高、交易数额巨大等问题，可以从供应链金融角度有针对性地实行以下三种模式进行有效应对。

2.1 动产质押融资模式

2.1.1 动产质押融资模式简介。动产质押指的是在融资模式下银行等金融机构通过接收销售方货物作为动产质押，并借助金融机构对购买方和物流公司进行监察，然后据此对销售方发放贷款的业务模式。

2.1.2 动产质押融资模式具体应用——以养殖业为例。养殖产品类顾名思义就是养殖自有动物，一般价值或规模较大，交易时效性周期不长，前期占用资金较大，可以采取动产质押融资模式。在此模式下，金融机构会与供货方签署货物回购合同，同时规定在对方自有货物违反担保合同协定的时候，由购买方或者担保人偿还或回购质押货物。根据目前养殖类产品的供应链特征可分为三个阶段（图1）。第一阶段，由销售方向银行申请动产质押贷款，银行可以委托物流公司对其进行养殖产品价格的评估，并将价格评估的结果在当日返回银行并同时出具动产质押证明。第二阶段，银行审核销售方申请动产质押贷款是否符合条件，通过后银行给出贷款额度并与销售方签订动产质押合同，与购买方和物流公司分别签订回购协议和仓库监管协议，销售方将货物交给物流公司。第三阶段，物流公司对货物进行验收并通知银行放款。

2.1.3 动产质押融资模式优势。现在所处的互联网农业市场经济的发展对资金需求很高，尤其存在居多小型新创立的企业需求量更是巨大，同时对现在的物流时效和质量也有新的要求，都有利于农业生产经营的法律法规也越来越完善，这些因素决定本融资模式在中国有着巨大的发展空间。

2.2 预付账款融资模式

2.2.1 预付账款融资模式简介。预付账款融资模式指的是在销货方承诺回购的基础上，购货方以银行指定仓库的仓单向银行申请质押贷款，并由金融机构控制其提货权为条件的融资业务。

2.2.2 预付账款融资模式具体应用——以种植业为例。针对时效性更长的种植类产品，可以采取预付账款抵押融资业务模式，类似“存货类融资”模式，由购买方向银行等金融机构申请提货。具体可分为以下四个阶段（见图2）：第一阶段，供货方和销售方签订供应商购销存货的合同，并由购货方向银行申请专用于向销售方支付此项交易的货款。第二阶段，由银行的审批人员检查销售方信誉问题和其回购能力，通过后银行与销售方签订回购与质量保证合同，并与物流公司签署货物监管协议。第三阶段，销售方在接到银行同意融资信息后，将货物运输到银行指定的仓库然后把仓库单交给银行，最后银行将货款直接发给审批过的销售方。第四阶段，购货方需要向银行支付保证金，银行根据支付保证金的比例通知物流公司发货，直到保证金与货款缴纳金额相同时，银行再将与此项交易相关的合同全部注销，这样即完成了供应链金融的实现。

2.2.3 预付账款融资模式优势。预付账款融资模式有利于企业解决大量贸易问题。许多小型企业可以根据自己资金实力进行分批量的采购，这样就可以大大减轻资金压力，为企业创造巨大的发展空间。从银行的角度来看，连带的担保责任存在于双方企业，并把对方所有仓库订单当做质权，进而大大降低其中的信贷风险，同时也将得到可观的收益，达到双赢的目标。

2.3 应收账款融资模式

2.3.1 应收账款融资模式简介。应收账款融资模式指的是銷售方将其赊销项下的未到货款通过应收账款债权转让给银行，由银行为其向销售方提供债权融资的一种业务模式。

2.3.2 应收账款融资模式具体应用一以海捕业为例。针对交易时效周期性十分短，交易过程中资金回拢过慢的海捕类产品即可采取应收账款融资模式。此模式一般是为销售方进行融资，销售方和购买方以及其他金融机构都可以参与此债权融资的过程，购买方在整个供应链的运作过程中有反担保作用，一旦购买方债务出现问题，销售方企业将承担所有义务和责任。根据目前海捕类产品特性去实现整个供应链的金融可以划分为四个主要阶段（图3）。第一阶段，销售方和购买方进行货物交易，购买方给销售方相关的应收账款单据，成为应收账款交易债务关系中的主要债务人。第二阶段，销售方将应收账款单据抵押银行获得小额融资，购买方向银行出具应收账款单据抵押证明并与银行签订付款保证书。第三阶段，销售方获得银行融资后，可将贷款用于本身的需求性项目建设以及继续增加生产。第四阶段，购买方将货物销售资金汇于银行指定账户，验收完毕后注销关于此项交易的所有协议。

2.3.3 应收账款融资模式优势。企业应收账款的机会成本将大幅度下降。抵押证券化和应收账款保利是企业利用应收账款进行融资的主要方式。从整个融资模式流程可以看出，应收账款融资实现了企业应收账款与资金的置换，把资金的时间价值进行有效利用，使资金的机会成本大幅度下调。坏账风险变少，财务结构提升。将收账款融资模式应用到企业，令企业资产流动性提升，进而提高企业盈利能力和偿债能力。

2.4 针对农副产品供应链金融发展的建议

综合农副产品供应链金融对中国市场经济影响分析，中国大力发展农副业供应链金融将是重中之重。其运营模式的逐渐完善，以及网络电商平台、各大银行、国家政府提出的扶持政策将为供应链金融的发展创造必要的硬性条件支持。但目前中国农业产业化程度仍低，整个农副业供应链的磨合度也需提升，中国农副业供应链金融的综合风险防控能力存在不小的提升空间。针对农副业供应链金融发展不成熟的问题，从以下三方面对供应链金融发展提出建议。

第一，完善各类支持平台建设。建立更多有实际作用的信息交流平台、贷款平台和交易平台，并把目光放在有关于农村产业链建设和管控，借助网络优势充分发挥电子商务的强大力量，通过网络平台，使更多企业得到合作机会，充分发挥电子商务的“通道”功能。现如今中国现农副业现代化水平相比以前已有较大提升，可利用现代产业链金融模式的优势，进一步降低信息误差和往来成本，这样的发展方向才会适合中国农副业的未来。

第二，建立并完善风险防控机制。在互联网技术和金融科技的帮助下，创立和发展针对农副产品供应链的创新型金融机构，完善风险防控机制，将农副产品批发市场和销售的重点置于生产和销售环节上来，在构建出闭环的农副产品供应链金融资金流、物流和信息流的基础上，有效识别风险，实现利益共享、风险共担。在未来仍需提高预测的科学准确性和农业产业链风险可控制性，进而确保风险最小化。

第三，建议继续加大利农支持力度。在现阶段为积极响应国务院号召，结合农副产品供应链金融创新模式的实施，建议国家从政策层面进一步简化贷款融资环节，大力推广现代化、自动化的农牧场建设，运用现代高新技术的同时，提高生产效率。推行降低贷款税率、增加贷款额度等一系列惠农利农政策，继续发展关于实现农副产品供应链金融的相关技术，加速农副产品供应链金融的实现。

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[作者简介]张奇（1998-）.男，山东青岛人，本科生;董少斌（1999-），男.汉族，山东青岛人，本科生。

[通讯作者]张立涛（1971-），男.山东淄博人，博士，教授，研究方向：信息管理与智能决策。