大数据时代下企业税务管理工作问题及对策研究

刘桂华

（山东省工程监理咨询有限公司，山东 济南 250002）

在社会经济的发展中，企业有着重要的作用，为了促进社会经济的发展进步，就要保障市场的稳定，在激烈的市场环境中，企业要保证自身的稳定发展，就要提升自身的管理水平，提升企业竞争力，保障财务管理中税务管理工作的质量与效率，促进企业的经济效益提升。在科学技术以及信息科技的发展下，我国迎来了大数据时代，在大数据时代下，数据的分析与共享都变得极为简单，各项事物的运行产生的大量数据都可以通过信息技术中的云计算以及数据统计等方式进行整体的整理与分析，根据数据信息之间的关联性，建立起相应的信息共享系统，实现资源与信息的共享。企业要加强自身税务管理工作，就要紧跟大数据时代的形式，优化企业的税务管理工作，提升企业竞争力，促进企业在激烈市场竞争汇总得到健康稳定的发展。

一、企业税务管理的重要性

（一）降低企业的税务负担

税务支出是企业经营发展中非常重要的一项成本支出，企业税务管理的目标就在于降低企业的税负水平，因此做好企业的税务管理，有效的控制企业税务成本，能够在一定程度上减少企业的税务负担，提升企业的经济效益。

（二）降低税务风险

在企业的发展中，部分企业会因为税收制度的布瓦山以及经营管理方面的失误，或者由于人为因素等原因影响到纳税的时间与金额，导致纳税金额与税收法的规定出现偏差，增加企业的税务风险。因此加强企业的税务管理可以让企业的税务管理人员在降低企业税负成本的同时，按照规定时间以及金额进行纳税，降低企业涉税风险，从而促进企业的长远发展。

（三）提升企业综合竞争力

企业加强税务管理可以从内部提升企业的经营管理水平，让企业内部的税务管理人员及时地了解掌握税收相关政策，提升企业税务管理人员的责任心与职业道德水平，提升企业的经营管理水平，同时根据税收制度与政策的调整，企业可以及时进行经营方面的调整与改正，优化企业内部资源配置，进而提升企业的综合竞争力，促进企业的健康稳定发展[1]。

二、大数据时代对企业税务管理带来的影响

（一）企业财务管理人员角色转变

在传统的企业财务管理模式下，企业财务管理人员仅仅是通过报表的绘制、复述、记录以及分析来进行财务方面的管理。随着大数据时代的到来，要保障国家的税务结构保持稳定，还要减少企业产业结构变化所带来的影响，就要加强企业的税务管理，提升企业税务管理工作的水平与质量。因此传统的财务管理方式下的税务管理已经无法满足企业的发展需求，因此企业的财务管理人员的角色会在大数据时代的影响下被推动转变，要结合大数据的影响，积极地运用信息技术，转变为能够完整全面进行信息数据整合，并做好高效税务管理的管理人员。

（二）提升税务数据的分析处理效率

企业税务管理需要对企业的整体信息数据进行迅速地收集以及合理有效的分析，这对于税务管理而言是一个较为繁杂的过程，因此难度较大，很多数据信息的利用率以及时效性都较低。随着大数据时代的到来，各种信息处理的技术以及软件被不断的广泛运用，信息的收集与处理速度与准确性都会大幅度提升，企业在进行税务管理工作的开展中还可以运用大数据技术对企业的信息进行科学合理的采集，同时通过不同的税务管理系统科学有效的整合相关数据信息，提供更为高效准确的税务信息并实时保存相关数据，以便后期的查阅。因此大数据时代下可以提升税务管理的工作效率，降低人工成本[2]。

三、大数据时代下企业税务管理工作中存在的问题

（一）专业人才缺失

大数据时代下企业开展税务管理工作需要具备高素质的专业技术能力人员，很多企业认识到人才对于企业税务管理方面的重要性，但是实际的行动与投入还是不够，很多企业都缺乏有关税务管理方面的专业技术人才，这会严重地影响该企业税务管理的水平与质量，对企业的长期发展会造成一定的阻碍。

（二）风险管理不完善

大数据时代下，随着信息技术在企业财务管理方面的广泛运用，部分企业的税务风险防范机制以及风险控制措施的漏洞就逐渐显现，很多风险防范机制与措施都不够健全完善，部分企业税务管理人员将税务管理工作的重心放在了税收筹划工作上，为了减少企业的税务负担，采取不同的方式进行避税，但是忽略了对国家税收政策的把握与理解，这会极大地增加税务风险。同时，部分企业对于税务核查方面的风险也不够重视，还有发票列支方面的风险，这对于企业税务管理都是较大的挑战[3]。

（三）税收法律意识淡薄

企业的税务管理中，部分管理人员由于纳税法律意识淡薄，为了更大程度的减少企业成本提升经济效益，会存在一定的偷税漏税、延期缴纳或者最低金额缴税的现象，虽然国家相关部分已经加强了税务方面的管理力度，但是仍旧存在企业纳税与国家规定不符的现象，很多企业还抱有侥幸心理，觉得不会被查到，即使被查到进行补交就可以，这对于企业而言不仅会影响企业的税务管理系统的与体系的建立，对于国家也会造成一定的财产损失。

（四）管理方式单一

虽然很多企业制定了企业的税务管理制度，也配备了相应的税务管理人员，但是很多企业的税务管理仍旧属于财务部门的管理职能，导致税务管理被轻视，很多财务部门也只是根据会计核算数据进行税务信息数据的处理，很多书屋管理工作仅仅是协调反馈以及改正税务检查机构提出的相关税务问题，这样的税务管理者工作非常的单一且被动，导致企业的税务管理方法落后，不能达到较好的税务管理效果。

（五）外部因素的影响

企业在进行税务管理的过程中会由于市场经济的变化引发一些未知的税务风险，特别是在全球经济一体化的影响下，各个国家的经济政策与外加政策对于我国的税收政策都会产生一定的影响，导致企业面对较为复杂的税务情况。同时国家税务部门对于企业的涉税业务认定方面会存在一定程度的差异，导致检查结果的不确定性，从而造成企业的税务风险。

四、大数据时代下企业开展税务管理工作的对策

（一）提升企业税务管理人员的素质与能力

大数据时代下，企业要保证税务管理工作的质量与效率，就要加强专业税务管理团队的建设，提升税务管理工作人员的专业能力以及综合素质。企业要针对性地进行大数据专业人才的引进与培养，提升企业税务管理人员对于大数据技术的运用能力，积极运用先进的信息技术软件，提高企业的税务管理水平。企业要选择一批优秀的员工进行培训，培养一批具备专业技术的高素质人才，组建专业的税务信息分析团队，提升税务工作人员的责任意识，不断地提升企业税务管理的质量与效率。

（二）健全大数据下的税务管理体系

大数据时代下，企业的税务管理也要不断地完善改进，迎接大数据时代带来的挑战的同时，把握住大数据时代下对于税务管理带来的机遇。企业可以建立企业内部的税务管理平台，让每个部门通过平台能够加强相互之间的交流，从而实现企业内部信息的资源整合，以及企业内部信息的优化处理，提升企业税务管理的科学性。同时企业要加强税务数据分析的标准规范化分析与整合，确保税务信息的合理性与真实性，从而为企业后续的重大税务决策提供数据支持，提升企业税务管理的水平，有效地降低企业税负压力，降低税务成本，提升企业经济效益。

（三）做好税务风险防范健全税务管理体系

企业税务管理制度的健全完善是企业税务管理工作顺利开展的基础。因此企业管理层一定要加强对于企业税务工作的重视，不断地加强税务风险的管理，提升风险控制能力。企业要根据大数据对同类企业已经发生的税务风险，结合国家的税务政策以及自身企业的发展项目情况来进行税收风险防范措施的制定，有效的规避风险。企业也可以聘请外部的专业风险评估人进行判定与分析，对税务风险进行预防措施与解决方案的制定。企业税务管理人员也要加强对于税务风险的认识，具备税务风险意识，贯彻落实企业内部的税务风险管理机制，并进行税务工作的具体职责与权限的明确，责任到人，提升企业应对税务风险的能力，保障企业的健康发展[4]。

（四）大数据分析保障措施的建立

大数据背景下，企业税务管理的顺利进行需要企业建立强大有效的大数据分析保障措施。很多企业的大数据分析工作都是由人工来进行分析操作的，因此在大数据的分析工作中，人工因素对于数据分析的质量会产生直接的影响。为了提升大数据分析信息的精确度，企业就要建立健全完善的大数据的分析保障措施与方案，保障数据质量，为企业税务管理提供真实有效的信息，促进企业的发展进步。因此企业在开展大数据下的税务管理工作时，就要配备具备专业大数据分析能力的人才，组建相应的专业数据分析团队，带领不同领域中专业的工作人员进行数据分析工作，建立具有强大实力的大数据分析处理团队，保障数据分析的精确度与准确性。企业还要定期开展专业的研究活动，及时对大数据分析过程中出现的问题进行处理探究，寻找最佳解决方案，不断地提升企业税务管理的水平与能力。

五、结束语

大数据时代下企业要提升税务管理工作的质量与效率，企业就要加强专业人才的培养，提升企业税务管理人员的业务能力，创新税务管理的理念，建立健全的税务管理制度，加强税务风险控制与防范，健全大数据管理体系，建立大数据分析保障，与时俱进，提升企业税务管理的水平与质量，降低企业成本，提升经济效益，让企业在激烈的市场竞争中获得一席之地，保障企业的稳定发展。