浅谈农村商业银行小微信贷的风险管理

张国启

（河南平舆农村商业银行股份有限公司，河南 驻马店 463000）

有关数据统计显示，我国小微企业数量已经达到8，000万家（截至2018年年底数据），小微企业为国家贡献了巨大的经济效益，而在其快速发展过程中，同样伴随着巨大的融资需求，农村小微企业有其自身的特点，而农村商业银行自身管理不足给小微信贷带来了一定的风险。为了更好地分析这些风险存在的原因，并由其风险构成入手，逐渐改变小微信贷风险管理的技术性问题和内部控制方面的不足，需要农村金融机构、商业银行在扩大小微信贷规模的同时，必须做好小微信贷的风险控制，从而能够使得小微金融发展更为持久，解决小微企业融资难的问题。

一、农村小微信贷风险构成因素

（一）信用风险

信用是现代农村企业赖以生存和发展的根本，由于很多原因导致农村的小微企业在信贷后如法偿还时，不能按照约定偿还，这种原因是多向度和多层面的，由于小于企业在偿还时间和偿还金额上有所出入，使得信用风险发生，从客观角度来看，小微企业特别容易受到经济环境的干扰，自身的经营管理能力较弱、固定资产和资本价值的总量不大，因此常常会失信失去担保，农村商业银行因此而受到损失。而从主观层面来看，很多小微企业为了能够获得更好的融资，可能会利用商业银行信息不对称的一些漏洞编制，假的资料骗取信息骗取担保，从信用源头上就没有足够的履约意识，从而使得例如购买虚假增值税发票等事件层出不穷，而在无法偿还时，公司法人可能会出逃，企业陷入停产状态，农村商业银行在追缴财物时，将会产生不良贷款资产[1]。

（二）操作风险

农村商业银行的工作人员可能会出现工作失误的情况，比如银行内部管理出现漏洞和一系列风险问题这类问题会带来操作性的风险，而商业银行对小微信贷管理存在的监督程序管理不当和管理不善，工作制度执行不严格等等，都会造成商业银行信贷前的审查流于形式，在农村，当地农村商业银行的工作人员可能与农村小微企业之间彼此比较熟悉，因此在贷中监督和跟踪等方面做得不够容易引发操作性的风险，有时商业银行的工作人员可能会出现工作中的疏漏，对于小微企业的财务管理不规范或者伪造相关信息的情况，未能及时发觉。这些疏忽导致了为未来的农村小微信贷风险埋下隐患，使得商业银行信贷人在拓展业务的同时对客户资产审查不良的情况经常发生，比如，商业银行资产剥离前提下，另外一家商业银行可能还会给予其商业贷款。这种情况屡有发生，对于商业银行来说是巨大的风险。

（三）市场风险

农村的很多小微企业在抗市场风险方面的能力明显不足，其所处的行业处于市场环境之内发生着快速的变化，盈利能力也会有所改变，小微企业可能会因为市场动向的变化而陷入经营的困境，如果没有专业人士给予指导或者行业发展并未“回春”，那么农村小微企业就无法偿还银行贷款，这部分信贷风险就转嫁为市场风险所导致的金融信贷风险。由于市场变化瞬息万变，商业银行很有可能并未及时监管，也未能及时了解行业动向，农村小微企业的订单大量减少，可能源自贸易领域的变化或政策性的改变，导致小微企业的经营风险加大，偿债能力降低，为农村商业银行小微信贷管理带来了难度[2]。

二、农村商业银行在小微企业信贷管理中的问题

（一）风险管理体制不够健全

在很长的一段时间之内，商业银行都将企业分成不同的层级，将大企业视为主要客户，而近几年来，由于国家政策的倾向以及小微企业的迅速发展，很多银行也开始纷纷关注小微企业业务，但是其制度建设方面存在一定的滞后性，使得小微企业众多，业务领域繁杂等特点，上月被考虑在内，因此，在小微企业融资金融不高融资频率频繁融资时间紧盯的特点之下，可能会欠缺对于小微企业的风险管理和监控，健全相应的组织机构。

（二）风险预警机制不够完善

在当下，很多农村商业银行在进行小微信贷业务风险管控的过程中，关注企业的不良贷款和不良资产，但是却忽略了信贷前的调查，现在过程中的监察以及行业领域信息的检查等，忽略了信贷后管理的全过程，使得小微信贷风险预警机制不够完善。经过调查发现大部分农村商业银行都将管理的重点放在贷前审核上，却未能强化小微企业所属行业的特殊性意识，从而使小微企业经营能力经营状况的评估工作被弱化，敏感研判风险状况的工作不足，未能提高银行的风险管理能力，欠缺数据的积累和大数据分析[3]。

三、提高农村商业银行小微信贷风险管理能力策略

（一）建立健全风险管理机制

农村商业银行与时俱进，随着小微金融业务比例的逐渐攀升，农村商业银行必须逐步改变传统的信贷管理模式，创新的管理模式，设立专门针对小微企业的金融管理部门，全程化专业化的提升对小微企业信贷风险的管控能力。农村商业银行可以通过完善的信贷资格审查制度，仔细审查小微金融服务所对应企业的偿债能力，仔细调查其交易合同发货单及各类税票情况，确保财务数据的真实性，同时创新管理模式，提升对小微信贷风险的管控能力，加强与公检法等单位的联系，并且对于公检法所通报告知的信息高度关注。持续跟进风险管理和防控工作，从客户的选择方面入手，从源头上杜绝金融风险存在的可能性并实现跨区域的客户实地审查，强化风险监测和防控意识，掌握小微企业日常的投资走向资金流向等一系列具体信息，对于小微企业的担保物、担保人实现全线监督。

（二）完善小微金融风险预警机制

由于农村小微企业在经营上有其独特的特点，因此农村商业银行信贷部门必须要针对小微企业的个性化特征，实行不同的信贷审查机制，针对其经营数据和财务状况，行业领域的发展，及国家政策导向等进行一系列分析，要求提升信贷部门人员的专业素质，以便于能够全方位的掌控小微企业的信贷偿还能力变化。对于潜在的风险信贷进行重点监测和预警，对于小微企业的客户违约现象进行风险排查，一旦发现影响小微企业偿债的相关问题，必须要保证在第一时间之内清查裂变可能性的小微客户，及时清收贷款化解风险，建立预警警报机制和预警指标线。只有这样才能够使得小微企业的资产负债率，现金流动比率和流动额等动态评估模型变得更加合理，使得农村商业银行的风险预警机制得以快速建立，进退有度、信息共享、高速联动，保全小微企业的资产，避免企业法人失踪或偿债能力不良带来的融资风险，加速监管各类金融预警信号[4]。

四、结束语

综上所述，商业银行和小微企业互动的过程中，一定要保证商业银行能够拿到小微企业资金变化的真实数据，保障小微信贷板块的健康发展，通过提升员工的素质、强化培训、开展业务素质竞赛等，提升商业银行业务人员的风险防范意识。建立专业化的信贷监管部门，在小微企业金融监管的过程中做好相关工作，一旦发现风险信号必须快速联动，既杜绝小微信贷管理过程中的风险，同时又能够做好小微信贷的相关工作，促进商业银行该业务的快速发展。