中小外贸企业国际结算风险的防范

李晓琳 马国华

（吉林外国语大学国际经济贸易学院，吉林 长春 130117）

随着经济一体化的发展和我国经济的迅猛发展，国际间的合作也越来越多，国内和国外的企业业务也更加繁忙，受着大趋势的影响，我国的中小型企业也开始实施走出去，开辟国外市场的措施。在国际贸易结算时，选择合适的方式，安全高效的收付款项已经成了中小型企业所面临的重要问题之一。

一、中小型外贸企业对外贸易现状

（一）中国中小型外贸企业的特点

1.目前来讲，我国中小型企业在国内企业数量占比最多，涉及领域最广，体制灵活。

2.中小型外贸企业的生产规模相比于大型外贸企业要小很多，无论是资金、技术、设备、企业人才相对比于大型企业都有很大的劣势，应对风险能力与经验不足。

3.目前国内中小型企业由于资金、技术、创新能力的不足，主要从事的是劳动密集型产业，初级加工等等。这导致中小外贸企业获利很少，从而没有自己的本土品牌，在众多产品中无法获得竞争优势，在激烈的国际市场竞争中处于劣势地位。

（二）中小外贸企业在国际贸易中的现状

近十年来，我国的经济已将近两位数的速度增长。著名的经济学家厉以宁说：“中国的经济增长速度8%到10%可以维持到2025年。”随着我国经济的发展，我国已经成为最有吸引力的一个国家，全球投资者的眼光也关注到中国市场，进出口的贸易也迅速发展，交易额位居世界前列，我国中小外贸企业的主要竞争优势较为明显。首先，我国的劳动力人数是世界上最多的，相对比很多发达国家的劳动力，我国的劳动力是非常廉价的，廉价的劳动力为中小外贸企业降低成本，为产品建立价格优势；其次，对比一些印度东南亚国家，我国的基础设施建设相对比较健全，中国的交通网络，物流配套这些基础设施相对于同样拥有廉价劳动力的东南亚国家来说是比较先进的，中小外贸企业可以以较低的价格享有便捷高速的交通网；再就是中国的高铁世界闻名，中国的铁路运输优势明显，拥有世界上最大的运输能力。

但是，作为“世界工厂”的中国，中小外贸企业发展也面临很多不足和挑战。

1.人民币升值引起的汇兑损失。人民币升值，美元相应的贬值，导致了中小出口企业的利润相应地降低，中小外贸企业产品本身相对于大型外贸企业处于竞争劣势，并且人民币升值的压力将会一直持续下去，导致了中小型外贸企业承受的竞争压力增大。

2.受突发情况与经济危机影响，导致订单减少，外贸的风险增大，大型外贸企业面临产品积压，资金链断裂等问题，中小型外贸企业相较于大型外贸企业自身实力不足，如果资金链断裂将会面临破产风险。国际市场上竞争十分的激烈，国际上的商品价格相应地降低，但是国内的成本却一直在上涨，这都大大增加了中小企外贸业的生存压力。

3.出口退税的降低，出口退税的降低也导致了中小型外贸企业的定价和成本提高，使这些中小型外贸企业生产出来的商品在国际市场上的竞争力大大地降低，从而致使中小外贸企业的利润大减。

4.我国外贸企业多数是小规模生产，实力不强，多为中小型，抵抗风险的能力不足，容易遭受国外的关税壁垒、贸易壁垒的冲击。

5.我国的人力成本上升，国际上商品价格下跌，致使我国商品在世界市场上价格竞争力降低，沿海的进出口企业面临招工困难，中小外贸企业自身吸引力不及大型企业，中小外贸企业将面临人才流失和面临招不到专业性人才的局面。

6.本土企业竞争能力相对较弱，多为“代加工”，企业制造出的商品大部分利益被国外拥有核心技术的企业获得，中小型外贸企业多数没有自己的产品品牌，利润空间具有局限性。我国中小型企业创新能力有待提高，需要提高产品附加值拥有自己的品牌，拥有核心技术。

二、我国中小型进外贸企业国际结算的应用

面对发展中的挑战，合适的国际结算方式的选择可以规避风险，增加收益，中小外贸企业的国际结算方式的选择是值得研究的问题。

（一）托收的应用

在我国中小型外贸企业之中，目前最常用的方式是托收，托收相对于汇款的方式来说比较安全，托收必须在进口商承兑后才能掌握货权，在承兑交单之后可以赎单提货，这对于进口商的资金周转很有利。托收和汇款都属于没有第三者作为保证的商业信用，进口商以出口商能否顺利地收到货款和收到货物都取决于对方的资信。如果我国中小外贸企业作为卖方，其将处于不利的地位。如果买方延期付款或者拒付，中小型外贸企业将面临资金无法回笼，资金链断裂的状况，致使中小型企业面临财务危机。如果买方不具备进口许可证，也会给中小外贸企业带来风险。

（二）汇付的应用

在国际贸易中，汇付通常有两种方式，一种是预付货款，另一种是货到付款。对于中小型出口企业来说，第一种付款方式最有利，先收款后，交货可以让中小型外贸企业的资金不受积压。而当采用第二种方式的时候，买方尚未支付货款，企业已经将货物发出，如果货物出现问题，中小外贸企业需要支付相应的运费，对其来说是非常不利的。

（三）信用证的应用

在以信用证结算的时候，银行作为担保人，为买卖双方建立起一个互相信任的平台，从而规避交易风险。但中小外贸企业势力单薄，资信不高，信用证手续繁杂并且费用较其他集中结算方式高，所以即便信用证比较安全，但选择信用证作为结算方式的中小外贸企业并不占多数。

（四）福费廷等新兴结算方式的应用

近年来，传统的国际贸易结算方式的基础上，新增了国际保理、福费廷、银行保函、备用信用证结算方式，国际保理主要是指保理商必须对供应商提供应收账款分账户服务、收取应收账款和坏账担保等一系列服务。福费廷主要指包买商无追索权的购买由债务人所在地银行承兑或担保的远期汇票和本票业务，福费廷属于长期的融资方式，他的期限有6个月到10年不等。银行保函即银行保证书，是由银行作为担保，向出口商保证，在进口商未能付款的情况下，付款责任由银行承担。

三、我国中小外贸口企业在国际结算过中的风险防范建议

（一）票据在结算时存在的问题和风险的防范建议

票据存在着许多的风险，其中主要有人为的伪造票据和变造票据；相关人员对票据的取得不正当；票据本身没有效力或者存在着一些缺陷。伪造票据是指有人通过盗用他人的印章，伪造他人的签名，以其他人的名义，签发票据在票据到期时，持票人前去索要付款，往往会发现这类票据存在问题。这时需要专业性较强的工作人员来核查票据是否属实，通常情况下中小型企业从业人员专业性不如大型企业从业人员水平高，一旦接受了伪造票据，将造成中小型外贸企业一笔损失。如果票据的持有人，通过一些暴力手段或欺诈威胁的等方式获得票据，在这里票据流通的过程中，也会损害一些人的利益，从而导致风险发生。

（二）托收在国际结算时存在的风险和建议

在托收的结算方式下，通常是买方支付货款之后，卖方进行发货。中小型进口商面临卖方货物的质量不合格问题的风险，通常在中小型外贸企业检验到货物不合格时，货款已经付出，中小型外贸企业只能通过与卖方协商或者其他的手段来解决，这大大增加了中小外贸企业的风险。如果遇到资信不好的出口商，出口商可能会在进口商支付货款之后，拒绝发货，中小外贸企业将面临物才两空的风险。

（三）福费廷业务的风险和建议

中小型外贸企业采取福费廷方式进行结算，结算方式下银行获得高的收入，银行承担的时间、政治和商业信用的风险。如果债务人无力还款、远期利率发生变化、法律上存在障碍，银行将承受损失。想要降低福费廷的风险应当与出口商签订完善的合同，必须确保保证人的资信状况。我国需要培养福费廷业务的专业性人才，健全相关的法律制度。

（四）信用证的风险防范建议

信用证结算方式虽然是银行信用，但也是存在一些漏洞的，信用证业务不能够完全的避免商业风险。在进行信用证结算时，首先要注重资信的调查，提高中小型外贸企业相关业务人员的业务水平，注重外贸专业的相关知识，如果业务人员业务上不熟练碰到表面的陷阱无法识破，就无法规避风险，同时要注重对信用证的严格审核。

在如今国际贸易越来越频繁情况下，国际结算的地位也越加明显，为了适应经济全球化，国际间的贸易方式，我国中小外贸企业的国际结算的应用问题也就备受重视。在贸易进行的时候，进口商和出口商上都存在着较大的风险，为了规避这种风险，我国中小外贸企业之前选择了传统的信用证结算方式，以银行的信用作为担保，消除买卖双方之间的不信任。即使在双方从未有过交易的情况下，也能顺利地进行买卖，但是信用证结算方式也不是无懈可击的，他仍无法规避一些商业风险，所以对于一些从业人员和相关法律法规的制定也要提出高的要求，以保证国际贸易的顺利实施，但中小外贸企业的从业人员专业性不强，处理商业陷阱的经验不足，再加上信用证结算方式手续复杂，费时，费用较高，在国际贸易程度日益加深的今天，中小外贸企业使用传统的繁琐的信用证支付方式已经逐渐减少，新兴的福费廷、国际保理等相关业务日益增多。

如何采用灵活的收费方式，规避好结算时的各种风险，充分的了解各种结算方式的利弊是可以顺利进行国际贸易的保障，在这个经济一体化的时代，培养出一批熟知国际结算知识的优秀人才是大势所趋，不只有大企业从业人员接受良好的专业训练，应该有更多专业性人才走进中小外贸企业，为中小外贸企业的结算规避风险是其更好地进行国际结算的基础。应增加相应法律法规，使国际结算在法律上有法可依，为日后企业在国际结算中保驾护航。充分了解各种新兴国的结算方式，选出最有利于自己的结算方式，是中小外贸企业在国际结算中的重要环节，中小外贸企业自身的应对风险能力的不足，从业人员专业上的不足导致中小企业在国际贸易中生存能力降低，选择出最适合中小外贸企业的贸易结算方式，及时发现结算过程中存在的风险与陷阱是中小型外贸企业在大的国际市场中存活的关键。