新时代背景下国有企业资金集中管理发展研究

摘  要：当今社会的世界，经济发展十分迅猛，民营企业不断奋起直追的同时国有企业也不甘落后，也一直在为民营企业做好榜样。为了适应社会经济发展的需求，国有企业需要对资金采取集中管理的模式实现资源的最优化以及提高风险防范能力，保证企业的稳步发展。本文基于此，从国有企业资金集中管理的目标与原则、意义、优势及不足等方面进行阐述，最后给出了相应的优化对策。

关键词：新时代;国有企业;资金集中管理

在新时代背景下市场竞争变得异常激烈，企业要顺应时代发展的要求，首先最为重要的就是保证资金的安全，并让资金发挥出最大的效益，那么国有企业资金如何进行专业、高效的集中管理变成了核心问题，大多数国企采取多种形式进行高效利用企业内部资金，主要目的是降低资金运作成本，获取最大经济效益。对此，对企业资金采取集中管理模式，保证资金规范化运作，将有利于国企的健康壮大。

一、资金集中管理概述

（1）概念分析

资金集中管理是对企业资金流向和运作进行管理、监督的一种机制，主要是指一些中大型国企通过制定制度对各子分公司在资金使用、资金操作和风险控制等方面的管理权限，通常由总部统一调配和管制，各子分公司要听从总部指挥，有序进行申报，接受监督。

（2）资金集中管理的目标与原则

在国企资金集中管理目标制定的过程中应该注意的是，不能用单一的思维和眼光来制定，而是将其视为一个系统化体系，并且核心目的是为了实现企业内部资金的均衡流动和有效运作，从而确保资金在流通的过程中对企业资源效益起到作用。

国企资金集中管理的目标有安全性目标、流动性目标、收益性目标。安全性目标自然排在首要位置，只有确保资金安全，整个企业的运作和收益才有规划的可能。其次，是流动性目标，资金只有流动才能产生更多价值，它主要是保持企业内部资金均匀流动，以实现对企业经营效益的提升。最后，是收益性目标，在这环环相扣的过程中，收益性目标是最终目的地，效益最大化是制定目标的重要考量因素，也使得国有企业资金集中管理时能通过对资金的合理调配，使资金收益性得到最大程度的发挥。

但是如果光有目标没有原则，也会导致在实际操作中无法实现既定目标，因此，在进行资金集中管理的过程中，首先，要尊重集中化原则，将资金集中起来管理，可以起到规模化和效益化，让资金产生更大的经济价值，同时也有利于资金安全，在后续的运作中使资金发挥出对国企更大的利益成分。其次，是平衡性原则，国有企业一向以来都选在集权和分权之间的矛盾，所以在上下级之间的资金往来过程中，要处理好两者之间的平衡性，维护总部和各子分公司之间的利益。最后，是匹配性原则。金子要发光的前提是要选对地方，资金的使用也需要与企业、与市场

经济的发展趋势高度吻合，提高资金与市场经济的匹配度，才能获取更大的回报。

二、国有企业资金集中管理的意义

（1）提高财务控制能力

国有企业内部运转方式十分复杂，光是协调好总部与子公司之间的平衡就需要花费许多心思，因此采取资金集中管理模式可以更好的提高企业的财务管控能力和资金整合能力，规避各子分公司在日常开票、借贷方面产生不必要的损失，时刻掌握到资金流向，提高资金财务的控制能力和风险规范能力，以进一步推动企业战略目标的实現。

（2）实现资源优化配置

很多国企的经营范围十分广泛，组织结构多层次，部分子公司在业务增长的前提下增加了资金需求量，部分子公司发展更加成熟迅猛，拥有了融资或放贷能力，因此采取资金集中管理，可以实现资源优化配置，让资金到应该去的地方发光发热，提升国有企业的综合实力和盈利能力。

（3）提高资金周转率

国有企业实行资金集中管理可以实现总体资金的周转效率，为国企发展和开拓业务提供及时足额的资金支持，同时也提高了闲置资金的周转率，从而产生更多可观的利益收成。此外，由最高管理职权的总部进行统一监督和分配，还能规避下属分支徇私舞弊、乱用乱花等现象，通过统一、清晰的运转计划，赋予资金周转更大的积极作用。

（4）保障企业经营战略的落实

国有企业实行资金集中管理可以确保企业整体利益最大化，企业可以从总体战略和价值最大化的角度进行统筹配置，从而有利于国有企业战略目标的实现和综合实力的提升，让国有资产保值升值。

三、当前国有企业在资金集中管理方面存在的不足

（1）资金集中管理模式特征不明显

受到集权和分权的影响，长期以来国有企业的资金总体分散度较高，这非常不利于资金的统筹规划，也存在资金安全性低的风险，当前大多数国有企业都难以对资金的集权和分权程度进行有效解决，造成对资金集中管理优势产生不利影响。

（2）资金风险防范力度不足

这个问题主要体现在两个方面，一是国有企业总部在资金借贷方面没有及时向成员单位追回欠款，或出现资金去向不明的情况。二是在资金支付环节的风险防控力度不到位，经常是等到出现问题才临时制定盲羊补牢的措施，但显然已经为时已晚，这种不成熟的做法势必导致资金风险率的提升。

（3）缺乏对资金预算的管控

在对国有企业资金进行集中管理的同时，不能忽视的一个概念就是资金预算，它是资金集中管理的重要手段和工具，但是实际操作中还是存在对资金预算约束力不足的现象。譬如在处理资金申报时，工作人员没有认真、严格的进行审核;在执行过程中，没有既定的制度约束各子分公司;资金预算执行完毕也没有及时跟进后续情况。

四、国有企业资金集中管理的发展对策

（1）强化资金集中管理力度

在管理国有企业的资金时，要不断向集中化靠近，同时要在企业内部形成至上而下的统一观念，内部人员要遵守资金集中管理的制度，强化资金管理理念，明确各自的工作职责并落实到位，同时还要制定相关严谨的管理机制和考核制度。此外，在处理资金预算申报时要严格审核清楚，确保资金的高效利用和有序进行。最后是要在强化资金集中管理的同时不断提升风险防范能力，让企业在市场经济中把根扎得更稳。

（2）采用现金池形式

一般来说国有企业在进行资金集中管理的方式有结算中心模式、财务管理模式，不同模式都具备优缺点，但是针对国有企业的集权和分权之间的平衡性要求，建议可以使用现金池的形式来解决。它是依托互联网和银行服务，对国企单位的资金进行管理，通过最优质、高效的方式让资金迸发更强的盈利能力和创造力，这样就可以降低资本运营成本，提高资金风险防范程度，还能顺便缓解国有企业集权与分权之间的矛盾。

（3）建立完善的资金管理系统

国有企业的资金量巨大，每天要处理的资金流水也是数不胜数，面对这种超负荷的工作，如果单单采用人工操作的方式，将会费时费力还低效低率，因此建议建立一套完善的资金管理系统，将国企的财务管理制度与资金预算制度高度融合，这样既可以提高资金运作的效率，也能减少因人工的失误和低效率所产生的成本。

（4）实现信息共享，降低资金管理风险

要优化国有企业的资金集中管理，关键在于如何减少信息孤岛和信息不对称的问题发生，在此建议国有企业应该依托发达的云计算和大数据等新时代下的技术支持，实现资金收支、资金预算以及财务核算等不同板块之间的资金流转信息共享，提高资金流动的透明度。

（5）大力培养和引进高素质人才

任何企业想要做强做大，始终离不开对人才的需求，人才是推动经济发展，改变世界局势的主动因素。因此国有企业要更好、可持续性的发展下去，就需要在资金集中管理上下足功夫，那么也就需要配备这方面的专业人才。因此对于人才的需求上，既可以从加强培训介入，也可以从扩大招聘范围，提供优质待遇等方面去争取。

在人才培训方面，应该不定时举行专业度较强的培训会议，提高财务人员的业务水平，引导他们形成正确的财务理念，强化对资金集中管理的执行力，让工作人员将所有重心和心思都放在如何做好资金集中管理上来。另外在招聘人才的时候，应该扩大范围、提高企业招聘内容的吸睛度，对于前来入职的职工提供更优厚的待遇。

五、结语

资金集中管理是新时代背景下国有企业推动战略目标落实的重要手段，它并非是一成不变的运转，企业要根据自身状况并结合社会发展要求，不断提升业务能力、资金运转能力和风险防范能力等，推动国有企业更好更快的发展。

参考文献

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[3]朱雯静.浅议国有企业资金集中管理模式下的风险控制[J].商场现代化，2019（07）：145-146

作者簡介：张彦琪（1984.9-），女，汉族 ，北京市人，中级会计师，本科，研究方向：国有企业资金集中管理方面。