商业银行融资租赁业务分析和风险控制研究

夏克钢

摘 要：在现代化发展过程中，我国金融机构不断完善管理框架，同时人民银行根据社会发展，调整人民币贷款利率，商业银行在此背景下，需要改变传统管理观念，考虑当前阶段金融行业的发展方向，明确工作任务，开展融资租赁业务，发现利差收入空间不断缩小的现状，合理开拓金融存款渠道，调整利润结构，同时应该转变融资方式，分析行业发展趋势，根据银行资金来源，定位客户群体，明确交易结构，拓展融资渠道，并根据现代管理理念以及行业发展走向，创新业务模式，借助现代数据技术整理数据，分析业务进行期间存在的风险，满足融资租赁企业的需求。

关键词：商业银行  融资租赁业务  金融租赁公司  基础设施

在我国经济高速发展的背景下，商业银行也在不断发展，目前银行融资租赁业务以商业银行与融资租赁公司合作、设立金融租赁公司自主经营融资业务为主。但是由于我国经济发展过快，行业基础建设并不完善，所以开展融资租赁业务时，难以规避风险，在融资租赁公司开展业务、拓宽业务领域、丰富业务渠道的过程中，必须完善基础建设，同时还应该采用与时俱进的工作意识，根据社会对行业发展的需求以及资金流向，创新金融租赁业务模式。

一、研究背景

在现代化发展过程中，人民银行根据社会发展，调整人民币贷款利率。商业银行在此背景下，必须要分析行业发展趋势，明确目前金融行业发展环境，按照人民银行的规划内容，提升存款渠道，改变利润结构，加强股权融资贷款方式的合理性，还需要积极开展新型业务，借助融资租赁模式，改变利润结构，利用融资租赁业务解决商业银行固定资产投资规模过大，风险高收益低的问题。与此同时，我国在新常态后截止于2016年，金融行业得到极大的发展，据初步统计，我国融资企业在4871家左右，在最近几年，我国融资租赁企业还在不断攀升，行业注册资金高达15623亿元。

为了适应当前经济环境，商业银行需要根据经济流向，不断完善租赁种类，拓宽融资渠道，改变交易方式，在寻求创新同时，商业银行还需要根据我国大体经济环境，明确业务模式要点，掌握融资租赁业务发展存在的风险因素，合理完善业务模式，使商业银行可以满足融资租赁企业的要求，使双方从中获利。

二、商业银行融资租赁业务

融资租赁便是转移资产所有权关系以及相应的报酬和风险，租赁资产转移期间，需要将所有权转移给租赁方，同时租赁人在租赁期满时，具有购买租赁资产的权利，按照融资租赁合同，在双方达成买卖意向后，出租人需要根据合同内容，向购买人提供物品。另外，签订承租合同期间，需要明确双方承担的义务以及支付租金，租赁合同根据租赁要求，以租金的方式使出租人获得收益。

（一）基础设施融资租赁

商业银行进行基础设施融资租赁期间，需要明确基础设施项目，确定租赁期限，按照金融租赁公司拥有的资金，分析业务进行期间存在的风险，比如资金无法按时到位，使用效率低。

商业银行应该积极开展营销工作，根据市场形态拟定融资方案，同时还应该根据方案内容推进项目，并做好后期工作，比如合同修改、担保方式变更等。在前期告知客户融资项目内容，按照客户兴趣，提供相关信息，从而在极大程度上提高融资业务办理效率。另外，需要明确资金支付方式以及支付对象，根据支付凭证向租赁公司发放贷款，掌握贷款所属领域，根据租赁公司资金运用情况，合理使用项目资金，为租赁单位赢得收益，为了屏蔽风险，还应该在融资过程中，引入信托单位，提高承租人利润空间，同时还能规避租赁业务运行期间存在的风险。

回购型转让交易是基础设施融资项目的重要内容，需要明确回购型转让交易的资金转让方式，确定转让协议日期，掌握转让方融资租赁收益权，明确权责内容，完善融资收益管理内容，有序开展业务管理工作。进行卖断型转让交易期间，需要明确双方转让对价价格，同时还应该明确应收租赁款、付款时间，掌握投资本金收益情况，明确违约内容，这些都是卖断型转让交易需要重点掌握的内容。

（二）互联网融资租赁

在科技高速发展下，互联网金融得到较大的发展，融資租赁公司也从线下转移到线上，在当前阶段通过互联网平台，使租赁公司在网上完成租赁业务，明确投资者支付的本金责任，同时掌握投资人的行为是否合理，确定合同条款内容，并在平台上发起项目。项目通过审核后，需要根据承租人对业务的偿还能力，判断承租人经济收益情况，明确租赁物的所有权，同时应该掌握权责转让范围，确保承租人定期向租赁公司支付租金，并由第三方平台对资金进行监管，提升资金的安全性。

除此之外，应用互联网平台开展融资租赁业务期间，需要拓宽租赁公司资金获取渠道。目前，我国融资租赁公司90%都依靠于银行，但是与银行进行合作时，会因为种种限制，使得资金申请存在一定难度，采用互联网平台开展融资租赁业务，可以简化租赁业务申请的流程，互联网平台通过募资与投资的方式，虽然互联网融资租赁在极大程度上，提升业务操作的便捷性，但是却因为金融平台性质限制，加大租赁人通过平台获取优质资产端的难度。

（三）租赁资产交易

开展租赁资产交易时，转租赁根据承租人对租赁物的选择，完成租赁交易，同时掌握转租人在租赁交易中起到的作用，了解转租流程，明确租赁形式，确定租赁物所有权归属人，并在此基础上开展金融租赁业务，盘活资产，提高资金应用率，获得更多盈利空间，不断根据工作需要，完善业务模式。

按照转租赁市场需求，明确金融租赁公司在融资租赁市场中扮演的角色，并根据不同单位的工作要求，按照金融业务需求，合理选择融资方式。整理出租人与承租人在需求方面的差异，并根据金融租赁业务需求，明确交易方式，了解金融公司与外资租赁公司合作时存在的不同，商业银行需要拓展境外租赁担保业务。

三、商业银行融资租赁业务风险管理

（一）风险识别

融资租赁企业与商业银行合作开展融资业务，可能因为外界环境的干扰，从而产生风险。为了安全开展融资业务，需要明确金融风险、流动性风险、信用风险、技术风险、操作风险内容，商业银行识别金融风险主要依托汇率与利率两方面，了解利率与汇率之间的内在联系，根据租赁业务内容，明确收益方式，外币资金升值将会造成经济损失。

与其它金融租赁企业合作时，需要明确业务模式，同时还应该掌握资金流动方向，区别融资租赁业务与信贷业务，根据从属业务租赁时间，考虑资产流动形式，明确资金运行期间存在的风险因素，在商业银行确定债权债务时，必须要考虑到资金流动性风险，同时还应该根据双方合作项目，考虑信用风险，并在此基础上评估融资租赁公司。

（二）风险分析

商业银行与金融租赁公司合作时，应该建立资金指标评价体系，根据工作需求，掌握商业银行融资租赁业务风险内容，并建立风险评价指标体系，评估出租人与承租人的信用风险。评估租赁公司从资本情况、业务能力、盈利情况、潜在价值等方面，为了提升评估结果的准确性，在评估承租方运行情况过程中，应该扩大评价范围，掌握盈利能力、发展潜力、机械设备、人力资源等元素，进行综合评定。

除此之外，根据资金运行期间存在的风险，划定风险评价指标，同时还应该按照承租人与出租人在融资业务推进期间，信用风险评价指标权重，结合工作人员对融资租赁业务的审查结果，建立信用风险评价体系。

（三）风险控制

商业银行根据融资业务运行期间存在的风险因素，需要采用风险补偿、风险转移、风险分散等方式，与融资租赁企业合作时，需要明确追索权，当承租人无法按照合同约定归还银行本息时，便应该由租赁企业根据合同要求，自行回购清偿债务。除此之外，还应该根据经济周期影响，明确不同时段的经营效益以及风险程度，及时开展防控措施，从而规避经营风险。另外，商业银行还应该与其它金融机构合作，推进融资租赁服务，通过风险共担、收益共享的方式转移风险，当债务人无法按照约定偿还债务时，便应该由保险公司履行义务，偿还银行与回收资金等额的资金。

四、结束语

融资租赁行业的发展与外部资金的支持息息相关，在经济一体化发展趋势下，融资租赁企业需要具备与时俱进的创新意识，丰富融资渠道，并完善交易结构、丰富租赁种类，并加强融资租赁公司与商业银行之间的合作，营造良好的工作环境，并结合现代技术收集金融租赁数据，掌握租赁业务运行存在的风险，并制定防控措施，保證商业银行安全的开展融资租赁业务。

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