民营企业资金管理存在的问题及对策探讨

摘要：资金管理对企业发展具有很强的基础性和保障性作用。从民营企业资金管理工作的整体情况来看，尽管绝大多数民营企业都对资金管理工作都有很高的认识，并且不断强化资金管理的综合性和系统性，同时也能够取得一定的效果，但资金管理的效能化水平不高的问题仍然比较突出，需要引起重视。本文对民营企业资金管理进行了研究和探讨，分析了民营企业资金管理面临的问题，并就如何加强民营企业资金管理工作提出了有针对性的优化对策，旨在为促进民营企业资金管理工作取得更好的成效提供参考和借鉴。

关键词：民营企业;资金管理;重要价值;问题;对策

中图分类号：F279 文献识别码：A 文章编号：2096-3157（2020）19-0042-02

随着我国经济的快速发展，特别是在改革开放持续深化的大背景下，民营企业呈现出良好的发展态势，无论是规模还是数量，都已经取得了巨大进步，为我国经济发展做出了重要贡献。尽管如此，由于民营企业普遍属于家族企业，而且在管理方面普遍都具有粗放性的特点，因而一些民营企业在资金管理方面还没有引起高度重视，直接导致出现了一系列资金运营风险。要求民营企业对此有清醒的理解和认识，既要深刻认识到加强资金管理重要价值的认识，同时也要坚持问题导向和系统思维，着眼于解决民营企业资金管理面临的突出问题，采取多元化、系统化、效能化的方法和手段，最大限度提升资金管理水平，为民营企业可持续发展奠定坚实基础和创造有利条件，这是民营企业必须高度重视的重大问题，需要在经营、管理、创新的过程中认真加以优化和完善。

一、民营企业资金管理存在的突出问题

1.资金管理缺乏科学性

从当前民营企业资金管理存在的问题来看，比较突出的就是缺乏科学性，直接导致资金管理工作的整体水平不高，甚至出现了很多漏洞。有的民营企业在开展资金管理工作的过程中，不注重对资金管理进行科学的设计和安排，特别是在组织实施的过程中，还没有深刻认识到资金管理涉及到方方面面，而且对民营企业经营、管理、发展具有重大影响，因而资金管理工作仍然停留在“收支”管理方面，这就直接导致资金管理领域相对比较狭窄，无法为民营企业可持续发展创造有利条件。有的民营企业尽管对资金管理十分重视，但在具体的实施过程中缺乏战略管理能力，特别是没有从促进民营企业战略发展的角度进行研究和分析，直接导致资金管理工作无法为民营企业战略发展奠定基础、提供支撑和强化保障，已经成为民营企业资金管理的突出问题。

2.资金管理缺乏系统性

对于开展资金管理工作来说，应当进一步强化系统性建设，只有这样，才能使资金管理更具有成效，但目前一些民营企业在资金管理系统性建设方面还比较薄弱，需要引起民营企业重视。有的民营企业没有将资金管理工作纳入到决策管理体系当中，比如在投资决策方面由于缺乏科学性和民主性，财务部门参与相对较少，导致出现了投资决策风险，表明资金管理工作理念仍然比较传统。有的民营企业则没有建立比较完善的资金管理制度，特别是资金管理制度的规范化、流程性、综合性水平不高，直接导致资金管理的效能化水平较低。部分民营企业没有构建EPR系统，尽管在应用会计电算化方面取得了一定成效，但资金管理工作网络化、智能化建设相对比较薄弱，直接导致资金管理效率不高，特别是在分析、决策、辅助功能发挥方面不到位。

3.资金管理缺乏融合性

对于任何企业来说，资金是企业的“血脉”，而且资金管理工作涉及到方方面面，因而需要强化资金管理工作的融合性，但目前一些民营企业在资金管理融合性建设方面还没有引起高度重视，导致资金管理受到一定的影响。有的民营企业还没有将资金管理纳入到业财融合体系当中，资金管理工作与业务工作的融合性、互动性、渗透性不强，比如没有将资金管理工作与投资管理、融资管理、项目管理、人员管理等进行有效结合，直接导致资金管理的综合功能无法得到有效发挥。深入分析一些民营企业资金管理缺乏融合性的原因，最根本的就是在开展资金管理方面还存在理念缺乏创新的问题，缺乏对资金管理工作新模式、新思路的研究、学习和探索，资金管理工作的服务性、指导性不强，因而无法将资金管理与民营企业整体发展进行有效融合。

4.资金管理缺乏创新性

要想使资金管理工作取得更好成效，应当在创新方面下功夫，但目前一些民营企业在资金管理创新方面相对比较薄弱，特别是在模式创新方面还受到较大的制约，进而使资金管理的效能化水平不高，资金利用效率有限。有的民營企业不注重运用信息技术、网络技术、智能技术开展资金管理工作，“互联网+资金管理”模式还没有得到有效应用，使民营企业资金管理工作缺乏系统性、效能性和全面性。有的民营企业尽管对资金管理工作进行了一定的拓展，但在具体的组织实施过程中，不注重资金管理方法创新，特别是战略管理能力不强，而且在应用管理会计、决策会计等方面也没有进行科学的设计，进而影响了资金管理工作的有效开展。有的民营企业则不注重资金管理机制创新，特别是在构建“协调机制”方面不够到位，因而没有形成资金管理工作的强大合力。

二、民营企业加强资金管理的优化对策

1.强化资金管理科学性

民营企业在开展资金管理工作的过程中，要把强化资金管理科学性上升到更高的层面，进一步强化民营企业资金管理工作的全面性和全程性，努力使资金管理工作为民营企业发展创造有利条件。要进一步健全和完善资金组织机构，有条件的应当组建专门的资金管理部门，并且要在岗位设置方面符合民营企业的实际情况，聘任专业化的资金管理人员，进而使资金管理工作更加规范。要改变传统的“收支”管理模式，进一步强化资金管理的拓展性，特别是要强化资金管理工作对民营企业战略发展的基础性和支撑性作用，强化资金管理工作的综合功能，最大限度促进资金管理工作向纵深开展。强化资金管理科学性，也要求民营企业对资金管理工作进行科学的设计和安排，特别是要加强调查研究和分析论证，找出存在的制约因素和不足之处，并有针对性的进行优化。

2.强化资金管理系统性

民营企业要把强化资金管理系统性作为提升资金管理工作效能的重要举措，大力加强资金管理工作的改革与创新，使资金管理工作能够持续发展。由于资金管理工作对民营企业发展具有十分重要的基础性作用，因而要更加高度重视资金管理的运行机制建设，比如可以将资金管理纳入到民营企业决策系统当中，特别是在进行投融资决策的过程中，应当强化财务部门的作用，并且从企业资金情况入手提出有针对性的意见和建议，进而才能使资金管理工作更加有的放矢。要大力加强民营企业资金管理制度体系建设，特别是要从现代资金管理制度建设入手，使资金管理工作能够具有很强的开放性、融合性和互动性，最大限度提升资金管理制度的规范化、长期性、稳定性作用。强化资金管理系统性，还要大力加强制度建设，既要进一步优化和完善相关制度，同时也要强化资金管理制度的执行力建设，加大教育、宣传、引导工作力度，使管理人员能够了解资金管理制度以及相关规范流程，并且要建立相应的激励机制。

3.强化资金管理融合性

由于资金管理工作是民营企业管理体系中的重要组成部分，并且与其他管理工作具有紧密的联系。要想使资金管理更具有实效性，还要进一步强化资金管理融合性，努力使资金管理能够与企业整体管理工作、业务工作以及其他相关工作形成良性互动，提升资金管理工作的整体水平。民营企业要大力推动业财融合体系建设，并且将资金管理工作纳入其中，强化资金管理工作与业务工作的有效结合，并且要切实发挥资金管理工作对业务工作的监督、指导与服务，确保业务工作有条不紊的运行。强化资金管理融合性，还要更加高度重视整体模式建设，特别是要正确处理好“管”与“理”的关系，在做好“管”的基础上，重点在“理”上狠下功夫，比如应当将资金管理工作与投资管理、融资管理、项目管理、人员管理等进行有效结合，强化资金管理的渗透性，并且管理人员之间要建立沟通、协调、互动机制。

4.强化资金管理创新性

创新是进步的灵魂。民营企业在开展资金管理工作的过程中，要进一步强化资金管理的创新性，重点要在理念创新、思路创新、模式创新等诸多方面取得突破，只有这样，才能使资金管理取得更好地成效。要进一步创新资金管理理念，将降本增效作为资金管理的重要方向和目标，同时也要强化资金管理的战略性和持续性，使资金管理工作能够服从、服务于企业整体发展。要进一步创新资金管理思路，把防范和控制风险上升到战略层面，加强资金风险管理的系统性、全面性、全程性建设，使风险管理工作能够发挥更加积极的作用。要进一步创新资金管理模式，大力推广“互联网+资金管理”模式，加大對信息技术、网络技术、智能技术的投入力度，比如可以运用大数据技术开展分析工作，对企业资金的运转情况进行深入分析，提出有针对性的建议，进而为企业科学和健康发展创造有利条件。

三、结语

综上所述，资金管理既是民营企业管理工作的重要组成部分，也是民营企业实现可持续发展的重要支撑和保障。由于民营企业普遍规模较小，在发展的过程中又需要大量的资金，只有大力加强资金管理工作，才能使民营企业的整体发展能力得到提升，特别是通过强化资金管理工作的有效性，既有利于夯实企业发展基础，也有利于提升资金利用效率，更有利于加强财务风险管理，同时还有利于促进企业战略发展。民营企业在未来开展资金管理工作方面，既要对资金管理给予更高的重视，也要坚持问题导向和系统思维，着眼于破解民营企业资金管理面临的突出问题，采取更加有效的方法、措施和策略，努力提升资金管理水平。在具体的实施过程中，重点要在强化资金管理科学性、强化资金管理系统性、强化资金管理融合性、强化资金管理创新性“四个强化”方面狠下功夫，推动民营企业资金管理步入科学、健康、持续发展轨道，进而最大限度提升民营企业经营与管理能力。

参考文献：

[1]廖青.民营企业资金管理存在的问题及对策[J].商讯，2020，（18）：98～99.

[2]陈小华.中小民营企业资金管理存在的问题及对策探析[J].中国市场，2020，（16）：73～74.

[3]陈丽君.中小民营企业资金管理存在的问题及对策探析[J].纳税，2020，14（12）：152～153.

作者简介：

张晓娟，对外经济贸易大学国际商学院工商管理专业企业管理方向在职人员高级课程研修班学员，文学学士;研究方向：企业管理。