持续优化，提早谋划，期待业财融合成果

彭林立

摘要：信息技术的每一次变革都会带来机遇和挑战，财务管理领域也不例外，财务一体化平台上线后给业务和财务的融合提供了实现路径，可以有效的提高企业的财务管理水平，促进企业的健康发展。本文结合财务一体化平台上线后存在的需改进问题提出了对应的建议，同时对财务一体化未来的发展方向进行了简要分析，对随之而来的变化和应对措施进行了思考，并提出了相关建议。

关键词：财务一体化平台;业财融合;无纸化;优化;转型

西部建设作为中国建筑财务一体化平台建设项目的第二批上线单位，于2019年11月初顺利完成了既定目标，2020年1月开始脱离用友NC独立运行。应该说，财务一体化平台采取标准的表单化、流程化的方式覆盖了从业务端到财务端的各个版块，形成了一个完整的数据流、业务流、审批流、资金流、信息流的完整闭环，极大的提升了内部控制管理水平和业财融合度。从目前运行情况来看，仍存在较多需优化的地方及需要提前思考的方面，现结合本人认知，提出相关的思考和建议。

1.存在的需优化方面

1.1中台审批流程与实际业务有一定偏差

一是审批流程退回机制较为单一，目前中台系统的某一笔业务只要被审批流程上的任意一个节点退回，就会重新回到提单人的节点，需所有审批人重新审批，极大的影响了單据审批效率。

二是审批流程设置不够严谨，存在内控风险，目前中台系统的流程审批是按照指定岗位设置审批节点，提单人在提交审批时，可自行在审批岗位包含的人员里面选择审批人，一定程度上会存在绕过实际审批人的内控风险。

1.2移动端的功能和应用场景偏少

一是目前无消息提醒功能，手机端安装APP后，对于审批人而言，虽然设置了运行消息提醒，但实际审批节点到达后仍无法收到APP消息提醒，需要自行登陆查看或提单人提醒;对于提单人而言，无法自动获取单据审批状态，甚至被退回也无法收到消息提醒，极大的影响了运行效率。

二是目前显示信息较少，移动端显示的单据信息较网页端而言信息偏少。

1.3凭证整理不方便

中台系统生成的凭证推送至SAP时，生成的是SAP凭证号和临时凭证编号，但在SAP打印凭证整理附件时，是依据自定义凭证编号顺序进行整理，但临时编号与自定义凭证编号不一致，需重新依据凭证号进行查找和匹配，影响效率。

2.存在需提前思考的问题

2.1关于打通业务端数据链条的问题

现阶段已经实现了财务一体化平台的上线工作，但未与各单位的业务端数据建立接口，目前业务端的主数据、合同、生产运营数据仍然需要基层业务人员手动录入系统，加重了重复的工作量。

2.2关于凭证整理保存的问题

现阶段的财务凭证的管理仍为纸质的形式，财务人员在整理凭证附件的时候，仍然需要把电子发票等原始资料打印出来、需要把业务的审批流程打印出来，既增加了工作量，也不利于环保节约。

2.3关于财务人员转型的问题

财务一体化平台对财务人员的工作方式带来的是颠覆性的改变，虽然工作效率提高了，财务人员从繁琐的基础业务中解放了出来，但随之而来的是需要面临转型的现实问题。

3.对相关问题的建议和思考

3.1优化建议

3.1.1关于中台审批流程的问题

在符合内控及安全性要求的前提下，建议优化审批流程退回机制，增加“是否重新走审批流程”的选项，由审批人依据单据实际存在的错误情况进行选择;或者通过系统设置自动判断重新提交单据与被退回单据的差异对比情况，把重新修改的地方通过颜色设置高亮提醒，便于单据重新提交时，各审批人能依据知悉修改的地方。

建议优化审批流程设置，设置指定岗位和指定人员审批相结合的方式，对于经常发生的、相对规范的审批流程，按指定人员设置审批节点;对于不经常发生的、业务场景较为复杂的，按指定岗位设置审批节点，或结合实际管理需要，对特定事项设置相应的流程审批触发点，系统直接发送至指定人员进行审核。

3.1.2关于移动端的问题

建议将OA与财务一体化平台进行集成，对于财务一体化平台的审批提醒，通过OA进行消息提醒。关联手机号或开发微信小程序（微信公众号）的形式进行提醒，设置智能化统计审批进度的功能，定期向提单人和审批人推送单据审批状态。为便于提单人及时知晓单据被退回状态，建议在首页设置“被退回单据”归类选项。

3.1.3关于凭证整理的问题

建议设置凭证编号生成规则，确保中台系统生成的临时凭证编号与SAP的凭证自定义凭证编号保持一致，提升财务人员整理会计凭证附件的效率。

3.2相关思考

3.2.1关于打通业务端数据链条的思考

现阶段主要有2个实现途径，一个是开发接口，需要花的时间较长，且需要协调中国建筑开放接口，需要厂商提供技术支持，需要培养专业人才和购置相关的硬件，且存在较大的不确定性，不可控因素较大，无法解决短期内的需求;另一个途径是借助财务机器人来实现数据抓取、筛选、转换等问题，但需要提出明确的需求计划及实现路径。

3.2.2关于凭证整理保存的思考

从长远来看，财政部于2013 年12 月发布的《企业会计信息化工作规范》中首次提出了会计资料无纸化的概念，完全实现会计凭证无纸化，需解决4个方面的问题，一是需要建立原始单据标准;二是设置专用的验证通道确保原始单据的真实性;三是确保会计数据存储的保密性;四是确保会计凭证的保管归档的安全性和合法性。

3.2.3关于财务人员转型的思考

本人认为财务人员未来将朝3个方向进行转型。一个是管理会计，发挥财务服务和引领作用，提供更高的增值服务;一个是向技术运维方向发展，负责收集业务端和财务端的需求，进行专项课题研究，提供解决方案，负责处理系统各模块的疑难杂症，走专业技术发展路线;一个是保留财务与新系统运行最紧密的核算岗位，包括内控稽核。

随着管理会计的逐步推广，部分财务人员会转型为财务分析师，负责收集整理数据资产，借用财务一体化平台进行数据深度挖掘，通过数据归纳整理运行规律，进行专业分析和研究，对发展趋势进行预判，为财务信息使用者提供决策依据。

参考文献：

[1]魏美钟.2020-02-1： 数字化时代，财务在家办公如何应对？

[2]吴婷.2012：探析会计凭证无纸化的实现[J].会计之友（7）.

[3]杨隽.2014：中小企业如何应对会计资料无纸化的时代[J].金融经济学术版（4），P14-15.